內(nèi)部審計與監(jiān)督制度

內(nèi)部審計與監(jiān)督制度第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高運(yùn)營效率，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作，特訂立本《內(nèi)部審計與監(jiān)督制度》（以下簡稱“制度”）。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部部門、崗位和員工，包含公司全體董事、管理人員以及各級員工。第三條本制度的重要目的是通過內(nèi)部審計與監(jiān)督，確保企業(yè)的合規(guī)性、內(nèi)部掌控與風(fēng)險管理的有效性，以及經(jīng)濟(jì)活動的誠信性、透亮度和規(guī)范性。第二章內(nèi)部審計與監(jiān)督組織架構(gòu)第四條企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)組織、實施和監(jiān)督內(nèi)部審計與監(jiān)督工作。第五條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門由首席內(nèi)部審計官（ChiefInternalAuditor）領(lǐng)導(dǎo)，直接向董事會匯報，并享有獨(dú)立行使職權(quán)的獨(dú)立地位。第六條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)由經(jīng)驗豐富且具有相關(guān)專業(yè)背景和資格的人員構(gòu)成，并負(fù)責(zé)訂立內(nèi)部審計與監(jiān)督計劃、編制內(nèi)部審計與監(jiān)督報告等。第七條在必需時，企業(yè)可以聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⒓觾?nèi)部審計與監(jiān)督工作，以確保獨(dú)立性和客觀性。第三章內(nèi)部審計與監(jiān)督工作流程第八條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)依照年度計劃開展內(nèi)部審計與監(jiān)督工作，并定期向董事會和公司高層管理層匯報。第九條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和內(nèi)部掌控情況，優(yōu)先選擇重點審計對象，并確定審計范圍、時間和方法。第十條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門在進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)遵從獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則，并采用有效的工作方法和技術(shù)手段。第十一條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)與被審計對象合作，獲得必需的信息和幫助，并對發(fā)現(xiàn)的問題與風(fēng)險提出建議和改進(jìn)建議。第十二條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對審計結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，及時編制審計報告，并提出監(jiān)督看法和建議，以促進(jìn)問題的解決和風(fēng)險的掌控。第四章內(nèi)部掌控與風(fēng)險管理第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部掌控制度，包含風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險防范和風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)，確保企業(yè)經(jīng)營活動的安全和合規(guī)。第十四條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的內(nèi)部掌控制度進(jìn)行評估和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。第十五條企業(yè)各部門和崗位應(yīng)當(dāng)自發(fā)遵守內(nèi)部掌控制度，履行職責(zé)，有效防范風(fēng)險，并及時報告和應(yīng)對風(fēng)險事件。第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的風(fēng)險管理體系，包含風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險掌控和風(fēng)險監(jiān)測等，全面管理和掌控各類風(fēng)險。第十七條內(nèi)部審計與監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理體系進(jìn)行評估和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。第五章紀(jì)律與獎懲第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的紀(jì)律教育制度和紀(jì)律管理制度，加強(qiáng)員工紀(jì)律意識和遵紀(jì)守法觀念，營造良好的內(nèi)部紀(jì)律氛圍。第十九條凡違反公司規(guī)章制度、法律法規(guī)和職業(yè)道德的行為，內(nèi)部審計與監(jiān)督部門有權(quán)進(jìn)行調(diào)查和處理，并依據(jù)情況予以相應(yīng)的紀(jì)律處分。第二十條對于表現(xiàn)突出、貢獻(xiàn)杰出的員工或部門，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時予以確定和嘉獎，鼓舞樂觀向上的工作態(tài)度和表現(xiàn)。第六章附則第二十一條本制度經(jīng)董事會審議通過后生效，并由內(nèi)部審計與監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織實施和監(jiān)督。第二十二條本制度相關(guān)條款的解釋權(quán)歸企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督部門全部，可依據(jù)實際情況進(jìn)行修改和調(diào)整，但須報董事會備案。第二十三條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，前一部制度同時廢止。本制度解釋權(quán)歸企業(yè)全部。以上是針