弗布克財(cái)務(wù)部管理

弗布克財(cái)務(wù)部管理弗布克1+1治理對(duì)象箱系列財(cái)務(wù)部規(guī)范化治理對(duì)象箱王德敏編著人平易近郵電出版社北京

目錄第一章財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造與責(zé)權(quán)一、一樣公司的財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖二、假如公司有分公司或分支構(gòu)造，一樣總公司財(cái)務(wù)部構(gòu)造圖三、大年夜型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖四、酒店財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖五、財(cái)務(wù)部職責(zé)六、財(cái)務(wù)部權(quán)力七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)第二章本錢(qián)預(yù)算治理一、本錢(qián)預(yù)算主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、本錢(qián)預(yù)算專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、預(yù)算編制法度榜樣四、年度預(yù)算編制法度榜樣五、年度預(yù)算編制均衡流程六、年度預(yù)算調(diào)劑流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財(cái)務(wù)成本操縱治理一、成本操縱主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、成本操縱專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款操縱流程五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理流程第四章資產(chǎn)治理一、資產(chǎn)治理主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、資產(chǎn)治理專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金進(jìn)出賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款治理流程六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)治理流程第五章籌資與投資治理一、籌資與投資主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、籌資專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、投資專員崗?fù)ぢ氊?zé)四、籌資治理流程五、銀行借錢(qián)籌資治理流程六、投資治理流程第六章管帳核算治理一、管帳核算主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、管帳核算專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程第七章成本管帳治理一、成本管帳主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、成本管帳專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算治理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款治理一、應(yīng)收賬款主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、應(yīng)收賬款專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、應(yīng)收賬款治理流程四、應(yīng)收單子處理流程五、呆賬逝世賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審計(jì)治理一、審計(jì)主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、審計(jì)專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、審計(jì)工作流程四、泉幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、成本審計(jì)流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程第十章稅務(wù)治理一、稅務(wù)主管崗?fù)ぢ氊?zé)二、稅務(wù)專員崗?fù)ぢ氊?zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報(bào)流程第一章財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造與責(zé)權(quán)

一、一樣公司的財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖預(yù)算主管預(yù)算主管財(cái)務(wù)成本操縱主管應(yīng)收賬款主管資金主管管帳主管財(cái)務(wù)分析師投資主管融資主管預(yù)算專員稅務(wù)專員核算專員出納員簿記員收銀員投資分析專員融資市場(chǎng)分析專員財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)二、假如公司有分公司或分支構(gòu)造，一樣總公司財(cái)務(wù)部構(gòu)造圖財(cái)務(wù)治理員財(cái)務(wù)治理員收入核算管帳固定資產(chǎn)核算管帳費(fèi)用核算管帳利潤(rùn)核算管帳往來(lái)核算管帳現(xiàn)金出納銀行出納二級(jí)公司管帳分支機(jī)構(gòu)管帳主辦管帳經(jīng)理總經(jīng)理副經(jīng)理

三、大年夜型集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖并表與分析治理處并表與分析治理處費(fèi)用與綜合治理處采購(gòu)與物料治理處臨盆與成本治理處貨色與貨款治理處銀行現(xiàn)金出納食堂管帳出納信用證管帳固定資產(chǎn)管帳原始單據(jù)審核管帳制單管帳統(tǒng)計(jì)員主辦管帳管帳檔案治理員國(guó)內(nèi)材料管帳進(jìn)口材料管帳托付加工材料管帳其他材料管帳半成品售后管帳售后管帳臨盆成本管帳出口發(fā)賣(mài)管帳國(guó)內(nèi)發(fā)賣(mài)管帳開(kāi)票與統(tǒng)計(jì)員歸并報(bào)表統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理四、酒店財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖總出納總出納敷衍賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本操縱主管收貨部主管秘書(shū)管帳員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本操縱員倉(cāng)庫(kù)工頭倉(cāng)管員收貨員管帳部經(jīng)理成本操縱部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)五、財(cái)務(wù)部職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11職責(zé)2嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)管帳軌制，建立完全的賬簿治理體系體例和財(cái)務(wù)核算體系分析財(cái)務(wù)籌劃的履行情形，供給財(cái)務(wù)分析申報(bào)，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)規(guī)律履行情形當(dāng)好決定打算參謀，及時(shí)精確地向決定打算者和相干治理者供給靠得住的管帳信息編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥當(dāng)治理管帳賬冊(cè)檔案負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放負(fù)責(zé)公司各類費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)行成本操縱治理調(diào)和與稅務(wù)、銀行部分的關(guān)系，履行國(guó)度稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作進(jìn)行公司內(nèi)部操縱軌制設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作有效合理應(yīng)用資金，依照單位資金情形做好融資工作編制各類籌劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司引導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作健全財(cái)務(wù)治理軌制，編制財(cái)務(wù)籌劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理六、財(cái)務(wù)部權(quán)力權(quán)力權(quán)力1權(quán)力3權(quán)力4權(quán)力5權(quán)力6權(quán)力7權(quán)力8權(quán)力9權(quán)力2介入公司重大年夜經(jīng)營(yíng)決定打算，為決定打算供給財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力介入年度、季度、月度發(fā)賣(mài)籌劃的制訂，并提出看法和建議的權(quán)力介入年度、季度、月度采供籌劃的制訂，并提出看法和建議的權(quán)力對(duì)違抗財(cái)務(wù)軌制的部分、分支構(gòu)造和小我賜與處罰對(duì)其他部分實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考察部分內(nèi)部職員聘請(qǐng)、解聘的建議權(quán)要求相干部分派合相干工作的權(quán)力其他相干權(quán)力介入年度、季度、月度臨盆籌劃的制訂，并提出看法和建議的權(quán)力

七、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1在董事會(huì)和總經(jīng)理引導(dǎo)下，總管公司管帳、報(bào)表、預(yù)算工作職責(zé)3負(fù)責(zé)制訂公司利潤(rùn)籌劃、本錢(qián)投資、財(cái)務(wù)籌劃、發(fā)賣(mài)前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4進(jìn)行稅收治理和籌劃制訂職責(zé)5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)治理的規(guī)章軌制職責(zé)6開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)籌劃、成本籌劃，增收節(jié)支、進(jìn)步效益職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國(guó)度財(cái)經(jīng)法令、規(guī)律，以及董事會(huì)決定職責(zé)2制訂、實(shí)施公司財(cái)務(wù)計(jì)策，以支撐公司履行經(jīng)營(yíng)計(jì)策

八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1主持本部的周全工作，組織并督促部分人員周全完成本部職責(zé)范疇內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)3負(fù)責(zé)組織《管帳法》及處所當(dāng)局有關(guān)財(cái)務(wù)工作司法律例的貫徹落實(shí)職責(zé)4制訂、愛(ài)護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)治理軌制和政策，制訂年度、季度財(cái)務(wù)籌劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本治理，開(kāi)展成本推測(cè)、操縱、核算、分析工作，進(jìn)步賺錢(qián)程度職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完美公司財(cái)務(wù)考察、審計(jì)內(nèi)部操縱軌制，監(jiān)督其履行情形職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的治理職責(zé)8對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與治理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé)9對(duì)公司重大年夜的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)供給建議和決定打算支撐職責(zé)10向上級(jí)主管報(bào)告請(qǐng)示公司經(jīng)營(yíng)狀況，為集團(tuán)高等治理人員供給財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11組織考察、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和方法職責(zé)2依照集團(tuán)公司中、經(jīng)久經(jīng)營(yíng)籌劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)籌劃的操縱標(biāo)準(zhǔn)九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1職責(zé)1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及履行職責(zé)3有效地治理應(yīng)用資金職責(zé)4監(jiān)察公司資產(chǎn)治理、往來(lái)賬治理以及費(fèi)用開(kāi)支治理職責(zé)5建立與成長(zhǎng)同財(cái)務(wù)稅收部分及銀行的優(yōu)勝合作關(guān)系職責(zé)6審核管帳憑證職責(zé)7審核上報(bào)的各類管帳報(bào)表及納稅申報(bào)表職責(zé)8對(duì)部屬職員進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9調(diào)和部分內(nèi)部、部分之間的職員關(guān)系職責(zé)2組織公司管帳的核算及年度審計(jì)第二章本錢(qián)預(yù)算治理

一、本錢(qián)預(yù)算主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算治理體系，為預(yù)算工作建立配套的履行、操縱機(jī)制職責(zé)3匯編各部分預(yù)算草案，形成企業(yè)的發(fā)賣(mài)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、均衡企業(yè)各本能機(jī)能部分的預(yù)算，經(jīng)決定打算層贊成后下達(dá)實(shí)施職責(zé)5監(jiān)督治理預(yù)算的履行情形，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向治理層反饋職責(zé)6按期匯總、綜合分析各部分編制的扼要預(yù)算履行差別分析申報(bào)職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確信組織的預(yù)算要求相符司法規(guī)定職責(zé)8依照實(shí)際經(jīng)營(yíng)情形，按期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨精確職責(zé)2制訂公司年度周全預(yù)算，組織編制全部企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部分費(fèi)用預(yù)算

二、本錢(qián)預(yù)算專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完美預(yù)算治理體系，建立響應(yīng)的履行操縱機(jī)制職責(zé)3依照預(yù)算監(jiān)控日常支出，按期進(jìn)行反饋職責(zé)4對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部分預(yù)算履行情形進(jìn)行監(jiān)督，提交分析申報(bào)職責(zé)5編制集團(tuán)估量損益表、估量資產(chǎn)負(fù)債表、估量現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算均衡籌劃職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作職責(zé)2協(xié)助編制公司周全經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤治理

三、預(yù)算編制法度榜樣①①編制企業(yè)預(yù)算審核②召開(kāi)預(yù)算會(huì)議下達(dá)預(yù)算給各部分④召開(kāi)預(yù)算均衡會(huì)⑤預(yù)算均衡審議開(kāi)端預(yù)算部主管各預(yù)算部分負(fù)責(zé)人預(yù)算管帳總經(jīng)理停止審核出席會(huì)議③履行預(yù)算并反饋再次下達(dá)預(yù)算四、年度預(yù)算編制法度榜樣召開(kāi)部分預(yù)算會(huì)召開(kāi)部分預(yù)算會(huì)①傳達(dá)指標(biāo)審核②編制部分預(yù)算匯總各部分預(yù)算調(diào)劑籌劃匯總‘④年度預(yù)算調(diào)劑預(yù)算調(diào)劑籌劃③年度預(yù)算下達(dá)審批⑤再次下達(dá)履行預(yù)算履行開(kāi)端預(yù)算主管財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理停止各部分經(jīng)理審批審批審核審批五、年度預(yù)算編制均衡流程總預(yù)算總預(yù)算供給材料審批②召開(kāi)本部分預(yù)算會(huì)編制部分預(yù)算籌劃①召開(kāi)預(yù)算會(huì)③匯總預(yù)算④召開(kāi)預(yù)算會(huì)議⑤預(yù)算履行審查監(jiān)督審批預(yù)算編制上報(bào)開(kāi)端財(cái)務(wù)部經(jīng)理各體系總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理停止董事長(zhǎng)審簽審批⑥預(yù)算調(diào)劑會(huì)參加會(huì)議參加會(huì)議預(yù)算調(diào)劑預(yù)算履行參加會(huì)議六、年度預(yù)算調(diào)劑流程審批審批審核②編制調(diào)劑籌劃開(kāi)端停止審議預(yù)算調(diào)劑申報(bào)①提出預(yù)算調(diào)劑申請(qǐng)調(diào)和確信預(yù)算③召開(kāi)預(yù)算均衡會(huì)修訂預(yù)算審批審核組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各體系部分總經(jīng)理七、現(xiàn)金預(yù)算流程①①下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開(kāi)端編制現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算的履行③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)劑審批審核審批審核停止④編制現(xiàn)金流量分析申報(bào)現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考察現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)判新的預(yù)算目標(biāo)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部分總經(jīng)理②預(yù)算申報(bào)

第三章財(cái)務(wù)成本操縱治理

一、成本操縱主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1制訂成本核算軌制職責(zé)3依照月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析職責(zé)4進(jìn)行成本檢查職責(zé)5改進(jìn)成本操縱，供給成本操縱改進(jìn)方法申報(bào)職責(zé)6提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及履行跟蹤

二、成本操縱專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1履行成本核算籌劃職責(zé)3撰寫(xiě)成本分析申報(bào)職責(zé)4提出成本操縱改進(jìn)籌劃職責(zé)5考察各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修改看法職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的治理和統(tǒng)計(jì)分析職責(zé)2履行產(chǎn)品成本操縱籌劃三、現(xiàn)金清查處理流程開(kāi)端開(kāi)端①制訂現(xiàn)金清查軌制核定掛號(hào)日記賬②盤(pán)點(diǎn)查對(duì)匯總收款憑證和付款憑證填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表查明盈虧緣故清查組盤(pán)點(diǎn)③編制盤(pán)點(diǎn)表停止響應(yīng)賬務(wù)處理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納總經(jīng)理四、銀行存款付款操縱流程開(kāi)端開(kāi)端授權(quán)經(jīng)辦營(yíng)業(yè)簽訂結(jié)算契約制取原始憑證審批審核審核原始憑證制取結(jié)算憑證審核結(jié)算憑證停止解決結(jié)算營(yíng)業(yè)編制記賬憑證掛號(hào)賬簿①?gòu)?fù)核記賬憑證編制調(diào)劑表賬單查對(duì)②賬證查對(duì)③賬賬查對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)部分經(jīng)理相干本能機(jī)能部分總經(jīng)理財(cái)務(wù)部五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理流程否否開(kāi)端審批在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字預(yù)算內(nèi)預(yù)算外①審核報(bào)銷(xiāo)明細(xì)賬及總賬現(xiàn)金/銀行/日記賬②管帳報(bào)表審核③費(fèi)用總表核定蓋印承認(rèn)報(bào)送停止編制憑證費(fèi)用產(chǎn)生審批否是付款財(cái)務(wù)總監(jiān)出納各部分總經(jīng)理審批否財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)第四章資產(chǎn)治理

一、資產(chǎn)治理主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)職責(zé)6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資籌劃的制訂與可行性分析職責(zé)5對(duì)固定資產(chǎn)賬面與什物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)泉幣資金進(jìn)行治理職責(zé)4負(fù)責(zé)收集審核各部分的物質(zhì)購(gòu)買(mǎi)籌劃，依照庫(kù)存情形核定購(gòu)買(mǎi)量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)引導(dǎo)贊成后，組織安排采購(gòu)。職責(zé)3負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶進(jìn)出營(yíng)業(yè)的掛號(hào)、結(jié)賬、對(duì)賬工作職責(zé)2檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等家當(dāng)物質(zhì)的應(yīng)用保管情形，留意發(fā)明和處理家當(dāng)物質(zhì)治理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)家當(dāng)物質(zhì)的合理應(yīng)用和安穩(wěn)治理職責(zé)1在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直截了當(dāng)引導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿治理和企業(yè)購(gòu)買(mǎi)力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金按期提取工作的報(bào)表審核職責(zé)7對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與操縱職責(zé)10每月負(fù)責(zé)匯總各部分的物質(zhì)領(lǐng)用籌劃，督導(dǎo)采購(gòu)部分和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)籌劃的實(shí)施情形職責(zé)9組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)和不按期的抽查工作職責(zé)11完成引導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)二、資產(chǎn)治理專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)按期查對(duì)職責(zé)3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的初審及立案以及治理泉幣資金職責(zé)4負(fù)責(zé)資產(chǎn)讓渡費(fèi)，應(yīng)用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目治理職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé)6按期巡查固定資產(chǎn)無(wú)缺情形職責(zé)7介入企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé)8解決家當(dāng)保險(xiǎn)，確保家當(dāng)安穩(wěn)職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)職責(zé)2查詢拜望低值易耗品的應(yīng)用周期，確信攤銷(xiāo)比率三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程匯總收款憑證和付款憑證匯總收款憑證和付款憑證②掛號(hào)日記賬③盤(pán)點(diǎn)查對(duì)查明盈虧緣故④填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表審核①制訂現(xiàn)金清查軌制開(kāi)端⑤清查組盤(pán)點(diǎn)編制盤(pán)點(diǎn)表響應(yīng)賬務(wù)處理停止財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納審核四、備用金進(jìn)出賬務(wù)處理流程①①建立備用金預(yù)借和報(bào)銷(xiāo)軌制審核開(kāi)端填制領(lǐng)款單②領(lǐng)取備用金編制付款憑證掛號(hào)賬簿③審核付款憑證付款掛號(hào)日記賬應(yīng)用備用金④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)處理收付款⑤掛號(hào)日記賬審核信息歸檔停止財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納各部分營(yíng)業(yè)部五、應(yīng)收賬款治理流程營(yíng)業(yè)部是是掛號(hào)應(yīng)收賬款①應(yīng)收賬期分析②催款交單開(kāi)端付款催款付款否③司法訴訟否賬務(wù)處理④編制銀行調(diào)劑表是審核存檔停止財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)治理流程設(shè)備部設(shè)備部停止開(kāi)端③組織盤(pán)點(diǎn)召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議②呈報(bào)盤(pán)點(diǎn)通知和盤(pán)點(diǎn)表格①制訂周全盤(pán)點(diǎn)籌劃提出解決問(wèn)題的籌劃填寫(xiě)相干盤(pán)點(diǎn)表并簽字進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)簽字并傳單審閱寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)申報(bào)④整頓匯總上報(bào)管帳主管審核簽字⑤實(shí)施解決籌劃相干賬務(wù)處理審批審核審批審核財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部分總經(jīng)理第五章籌資與投資治理

一、籌資與投資主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資治理軌制職責(zé)3擬定公司股利分派軌制職責(zé)4經(jīng)由過(guò)程對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)職責(zé)5負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資情形進(jìn)行分析、推測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資偏向職責(zé)6進(jìn)行公司籌資與投資籌劃職責(zé)7介入公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目標(biāo)可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，操縱企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé)9對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)推測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與操縱職責(zé)10介入籌資投資項(xiàng)目會(huì)談，與合作伙伴、主管部分和潛在客戶保持優(yōu)勝的營(yíng)業(yè)關(guān)系職責(zé)11治理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)治理，及時(shí)提出改進(jìn)建議職責(zé)2擬定公司各項(xiàng)證券治理軌制職責(zé)12負(fù)責(zé)公司股份制改革及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清理的籌劃設(shè)計(jì)職責(zé)13合營(yíng)部分經(jīng)理做好相干培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14其他相干工作二、籌資專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1研究相干信息，對(duì)企業(yè)所處的本錢(qián)市場(chǎng)和政策更換情形進(jìn)行周全評(píng)估和分析職責(zé)3治理現(xiàn)有籌資渠道相干工作職責(zé)4開(kāi)創(chuàng)新的籌資渠道職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌劃工作，策劃組織相干的籌資活動(dòng)職責(zé)6完成企業(yè)的籌資義務(wù)職責(zé)7其他相干工作職責(zé)2分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，分析并評(píng)判企業(yè)的本錢(qián)負(fù)債構(gòu)造三、投資專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1在上級(jí)的引導(dǎo)下，職責(zé)1在上級(jí)的引導(dǎo)下，進(jìn)行本錢(qián)市場(chǎng)分析職責(zé)3負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)可行性進(jìn)行研究，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)評(píng)審工作職責(zé)4介入投資項(xiàng)目會(huì)談，與合作伙伴、主管部分和潛在客戶保持優(yōu)勝的營(yíng)業(yè)關(guān)系職責(zé)5對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)查詢拜望、財(cái)務(wù)測(cè)算、成本分析和敏銳性分析職責(zé)6具體承攬投資項(xiàng)目，并設(shè)計(jì)籌劃，組織實(shí)施，按期報(bào)告請(qǐng)示工作進(jìn)度職責(zé)7及時(shí)向上級(jí)報(bào)告請(qǐng)示對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)行動(dòng)產(chǎn)生重大年夜阻礙的事宜或更換信息職責(zé)8在上級(jí)的引導(dǎo)下，收繳投資項(xiàng)目收益職責(zé)9收集、整頓投資項(xiàng)目檔案，建立、愛(ài)護(hù)投資信息庫(kù)職責(zé)10參加部分的有關(guān)治理會(huì)議，介入重大年夜?fàn)I業(yè)及治理決定打算職責(zé)11其他相干工作職責(zé)2對(duì)特定機(jī)構(gòu)的本錢(qián)市場(chǎng)和證券更換進(jìn)行周全評(píng)估四、籌資治理流程開(kāi)始開(kāi)始①編制籌資籌劃審批審批②履行籌資籌劃③賬務(wù)處理④編制籌資分析申報(bào)⑤提出籌資營(yíng)業(yè)治理建議⑥籌資考察停止籌資與投資主管財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理籌資專員財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審批審批審核五、銀行借錢(qián)籌資治理流程否否是開(kāi)始編制籌資籌劃停止財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理銀行財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審批審核①提出借錢(qián)申請(qǐng)履行籌資籌劃②審批預(yù)備相干材料預(yù)備材料③簽訂借錢(qián)合同簽訂借錢(qián)合同④提取借錢(qián)發(fā)放貸款應(yīng)用借錢(qián)⑥結(jié)算憑證了債賬戶扣款⑦了債本息審批審批審核⑤貸后檢查六、投資治理流程開(kāi)端開(kāi)端①選擇投資項(xiàng)目咨詢查詢拜望洽商意向④制訂具體籌劃下達(dá)籌劃評(píng)估申報(bào)停止審核是③編制投資項(xiàng)目建議書(shū)⑤履行籌資與投資主管財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理投資專員財(cái)務(wù)總監(jiān)安排履行審核審核是是否否⑥項(xiàng)目驗(yàn)收介入驗(yàn)收②可行是否

第六章管帳核算治理

一、管帳核算主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1負(fù)責(zé)公司管帳軌制的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的管帳核算治理，齊備各類原始材料，制訂管帳材料的應(yīng)用方法及規(guī)定職責(zé)4進(jìn)行成本核算的推測(cè)、籌劃、操縱、分析和考察，督促各部分降低消費(fèi)，節(jié)約費(fèi)用職責(zé)5操縱國(guó)度稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)接洽，基層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)6負(fù)責(zé)管帳檔案的治理職責(zé)7應(yīng)用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管帳材料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)管帳人員進(jìn)行績(jī)效考察職責(zé)9指導(dǎo)管帳人員的核算營(yíng)業(yè)工作，進(jìn)步工作質(zhì)量職責(zé)10分析稅收、外匯治理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)成長(zhǎng)的建議、看法職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯治理局等機(jī)構(gòu)的接洽與調(diào)和工作職責(zé)2負(fù)責(zé)公司的周全核算工作，按期編制管帳申報(bào)職責(zé)12完成引導(dǎo)交辦的其他工作二、管帳核算專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助管帳核算主管束定與管帳核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章軌制并組織、監(jiān)督實(shí)施職責(zé)3依照有關(guān)軌制負(fù)責(zé)公司各類核算和其他營(yíng)業(yè)的記賬工作職責(zé)4精確應(yīng)用管帳科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清晰，金額精確無(wú)誤職責(zé)5依照企業(yè)財(cái)務(wù)管帳軌制設(shè)置科目明細(xì)賬和應(yīng)用對(duì)應(yīng)的賬簿，精確登錄各類明細(xì)賬職責(zé)6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情形、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé)7明白得公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情形，督促經(jīng)辦人及時(shí)解決結(jié)算和進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、敷衍款項(xiàng)的清理職責(zé)8存眷企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)材料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)成長(zhǎng)的看法、建議職責(zé)9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé)2協(xié)助管帳主管訂定公司各項(xiàng)核算方法職責(zé)10協(xié)助主管做好管帳原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等管帳檔案的治理工作，并提出建議職責(zé)11完成引導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)三、日記總賬賬務(wù)處理流程開(kāi)端開(kāi)端①填制記賬憑證②掛號(hào)日記賬③掛號(hào)明細(xì)賬④掛號(hào)日記總賬⑤日記賬明細(xì)賬與總賬余額查對(duì)⑥依照日記總賬和明細(xì)賬編制管帳報(bào)表審核審核停止⑦上市公司所公布財(cái)務(wù)報(bào)表總經(jīng)理管帳核算主管管帳人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批四、記賬憑證賬務(wù)處理流程開(kāi)端開(kāi)端總經(jīng)理管帳核算主管管帳人員財(cái)務(wù)總監(jiān)①原始憑證匯總⑦編制報(bào)管帳報(bào)表審核⑤掛號(hào)總賬⑥查對(duì)賬目④掛號(hào)明細(xì)賬③掛號(hào)日記賬②編制記賬憑證審核審批停止五、科目匯總表核算流程開(kāi)端開(kāi)端②編制記賬憑證③掛號(hào)日記賬④掛號(hào)明細(xì)賬⑥依照科目匯總表掛號(hào)總賬⑦查對(duì)賬目⑧編制報(bào)管帳報(bào)表審核停止⑤編制科目匯總表總經(jīng)理管帳核算主管管帳人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審核①原始憑證分類匯總六、固定資產(chǎn)核算流程開(kāi)端開(kāi)端制訂申購(gòu)籌劃制訂采購(gòu)籌劃核定①簽批發(fā)票采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票②固定資產(chǎn)入賬建立固定資產(chǎn)卡片③按期查對(duì)報(bào)損、轉(zhuǎn)移應(yīng)用建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬審批審核停止核定核定變革資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬④調(diào)劑固定資產(chǎn)賬目賬物查對(duì)⑤組織盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)清理審批總經(jīng)理財(cái)務(wù)部采購(gòu)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部分審核籌劃七、利潤(rùn)核算流程審批審批審核②清查核實(shí)③核算利潤(rùn)開(kāi)端停止合營(yíng)④分析決定打算分析①匯總各損益類科目總經(jīng)理管帳核算主管管帳人員財(cái)務(wù)總監(jiān)各部分審核審批審核審核

第七章成本管帳治理

一、成本管帳主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理訂定公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)贊成后組織履行職責(zé)3監(jiān)督、查詢拜望各部分履行成本籌劃情形，顯現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)職責(zé)4掛號(hào)、保管各類明細(xì)賬、總分類賬職責(zé)5按期對(duì)賬，如發(fā)明差別，查明差別緣故，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)劑事宜職責(zé)6設(shè)計(jì)、修訂管帳軌制和管帳表單，分析財(cái)務(wù)構(gòu)造，編制管帳申報(bào)、報(bào)表職責(zé)7做好相干成本材料的整頓、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作職責(zé)8履行資金預(yù)算及操縱預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé)9治理往來(lái)賬、應(yīng)收賬、敷衍款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)職責(zé)10每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目職責(zé)2對(duì)公司重大年夜項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本籌劃職責(zé)11完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作

二、成本管帳專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1整頓各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分派，做好記賬憑證并登賬，月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算職責(zé)3負(fù)責(zé)每月提取折舊，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)掛號(hào)職責(zé)4匯總總賬，進(jìn)行試算均衡職責(zé)5負(fù)責(zé)敷衍賬款往來(lái)核算職責(zé)6負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款往來(lái)營(yíng)業(yè)核算職責(zé)7負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作職責(zé)8進(jìn)行現(xiàn)金與支票治理職責(zé)9財(cái)務(wù)檔案的整頓、裝訂職責(zé)10完成財(cái)務(wù)經(jīng)理委派的其他義務(wù)職責(zé)2撰寫(xiě)公司成本分析申報(bào)三、產(chǎn)品定額成本編制流程開(kāi)端開(kāi)端其他費(fèi)用供給部采購(gòu)材料人力資本部材料審批審核①定額成本編制停止臨盆籌劃部分材料②產(chǎn)品定額成本試用③產(chǎn)品定額成本修改④確信產(chǎn)品定額成本財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有單位臨盆經(jīng)理四、產(chǎn)品成本核算治理流程是是開(kāi)始①下殺青本籌劃執(zhí)行執(zhí)行②制造費(fèi)用核算②費(fèi)用核算③單位產(chǎn)品成本④成本差別分析結(jié)束審核審核否簽字財(cái)務(wù)部臨盆車(chē)間各部屬單位財(cái)務(wù)經(jīng)理五、成本核算賬務(wù)處理流程確信成本確信成本開(kāi)支范疇開(kāi)端①確信成本運(yùn)算對(duì)象②臨盆費(fèi)用的歸集和分派④確信成本核算方法③費(fèi)用明細(xì)賬在成品與產(chǎn)成品的分派⑤運(yùn)算總成本和單位成本停止原始記錄審批會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部第八章應(yīng)收賬款治理

一、應(yīng)收賬款主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1負(fù)責(zé)制訂應(yīng)收賬款治理軌制、賬款催討方法等規(guī)章軌制職責(zé)3監(jiān)督發(fā)賣(mài)人員的貨款收受接收情形，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變更情形職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情形，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5存眷應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差別的解決籌劃職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制訂應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)9貨款收受接收軌制履行情形的監(jiān)督檢查，介入貨款收受接收工作的考察職責(zé)10協(xié)助、支撐審計(jì)部分的相干工作職責(zé)11協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其供給有關(guān)信息職責(zé)2應(yīng)用管帳準(zhǔn)則及相干的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄管帳體系的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé)12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交卸的其他工作二、應(yīng)收賬款專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1協(xié)助主管束定應(yīng)收賬款治理軌制、賬款催討方法等規(guī)章軌制職責(zé)3建立、愛(ài)護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，治理欠款客戶的材料信息職責(zé)4每月末，預(yù)備發(fā)賣(mài)部分及發(fā)賣(mài)人員的賬款清單職責(zé)5經(jīng)由過(guò)程賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責(zé)6協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，供給相干材料職責(zé)7每月按期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表職責(zé)8向?qū)徲?jì)部分等供給材料支撐職責(zé)2依照管帳準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄管帳體系中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)職責(zé)9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款治理流程否否②記營(yíng)業(yè)應(yīng)收賬款①交單③營(yíng)業(yè)應(yīng)收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務(wù)處理⑥司法訴訟⑧編制銀行調(diào)劑表⑨存檔開(kāi)端停止審核否是是儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)法務(wù)部付款付款四、應(yīng)收單子處理流程①①確認(rèn)開(kāi)出單子④賬務(wù)處理⑤付款賬務(wù)處理⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款開(kāi)端停止到期付款審核審核是否是否財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方③背書(shū)讓渡②計(jì)量核算審核五、呆賬逝世賬確認(rèn)流程開(kāi)端開(kāi)端①制訂壞賬政策審核②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款停止⑥壞賬確認(rèn)審核⑦壞賬賬務(wù)處理⑤估量壞賬損掉財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批審核六、壞賬處理流程開(kāi)端開(kāi)端①制訂計(jì)提壞賬預(yù)備政策②估量壞賬損掉審核審批⑤計(jì)提或沖減③計(jì)提壞賬預(yù)備④壞賬確認(rèn)審核壞賬收回⑥賬務(wù)處理停止財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理第九章審計(jì)治理

一、審計(jì)主管崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1編制審計(jì)籌劃，確信審計(jì)法度榜樣細(xì)則職責(zé)3核閱財(cái)務(wù)申報(bào)，確認(rèn)其真實(shí)性、精確性、完全性職責(zé)4分派數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)申報(bào)及其他職責(zé)給恰當(dāng)?shù)穆殕T職責(zé)5對(duì)部屬職員在審計(jì)法度榜樣和方法長(zhǎng)進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)法度榜樣，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7按期或不按期地進(jìn)行須要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)進(jìn)出審計(jì)職責(zé)8操縱、考察、改正各部分偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)籌劃的行動(dòng)職責(zé)9協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展職責(zé)10負(fù)責(zé)或介入對(duì)公司重大年夜經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大年夜項(xiàng)目、重大年夜經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)職責(zé)11完成公司引導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2籌劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)管帳記錄的真實(shí)性及相符管帳準(zhǔn)則要求二、審計(jì)專員崗?fù)ぢ氊?zé)職責(zé)1職責(zé)1審核和證實(shí)公司的財(cái)務(wù)賬目是否按司法和公司章程的規(guī)定制造的職責(zé)3查看公司的賬本和管帳報(bào)表職責(zé)4對(duì)嚴(yán)峻阻礙公司存在和成長(zhǎng)的任何事項(xiàng)提出申報(bào)職責(zé)5按審計(jì)目標(biāo)收集和整頓審計(jì)證據(jù)職責(zé)6分析和評(píng)判審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論職責(zé)7負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)申報(bào)，提出處理看法和建議職責(zé)8公平和誠(chéng)實(shí)地實(shí)施職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作職責(zé)9審計(jì)材料歸檔職責(zé)10同營(yíng)業(yè)部分及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)11完成公司引導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2審核年度申報(bào)中是否對(duì)公司的事務(wù)賜與虛假的介紹三、審計(jì)工作流程否否是是是否是否①提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作籌劃審核②制訂具體的審計(jì)時(shí)刻、內(nèi)容通知各部分③供