企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案第一講、組織機構(gòu)境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時刻是2011年12月1號。（判定題）○正確●錯誤2、組織架構(gòu)的風(fēng)險包括哪兩個方面。（多選題）●治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險●組織機構(gòu)方面的風(fēng)險○缺乏執(zhí)行力風(fēng)險○機構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險3、在董事會下面需要設(shè)置哪些專門委員會。（多選題）●戰(zhàn)略委員會●審計委員會●提名委員會●薪酬與考核委員會4、企業(yè)設(shè)置合理的組織機構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責(zé)。（判定題）●正確○錯誤5、企業(yè)下面有子公司的要對其進行關(guān)注，專門關(guān)注海外、異地的子公司。（判定題）●正確○錯誤第二講、進展戰(zhàn)略6、進展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險有哪些。（多選題）●戰(zhàn)略制定的風(fēng)險●戰(zhàn)略實施的風(fēng)險●戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險●戰(zhàn)略考核的風(fēng)險7、戰(zhàn)略目標制定要關(guān)注的咨詢題。（多選題）●戰(zhàn)略目標制定的方法○戰(zhàn)略目標制定的風(fēng)險○戰(zhàn)略目標制定的時刻●戰(zhàn)略目標制定過程中需要考慮的因素8、戰(zhàn)略實施的操縱要緊有幾個方面。（多選題）●打算、預(yù)算和戰(zhàn)略治理制度●戰(zhàn)略宣傳●戰(zhàn)略實施監(jiān)控○戰(zhàn)略考核9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟調(diào)整形式，不依靠于行業(yè)的技術(shù)進步。（判定題）○正確●錯誤第三講、人力資源政策10、戰(zhàn)略進展應(yīng)當關(guān)注的人力資源風(fēng)險。（多選題）●人力資源引進的風(fēng)險●人力資源約開發(fā)的風(fēng)險●人力資源使用的風(fēng)險●人力資源退出的風(fēng)險11、涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家隱秘的職員，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行職員的保密義務(wù)。（判定題）●正確○錯誤12、人力資源退出包括。（多選題）●職員的辭職●解除勞動合同●退休○辭退第四講、企業(yè)文化和社會責(zé)任13、兼并重組中的風(fēng)險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險之內(nèi)。（判定題）○正確●錯誤14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○主動向上的價值觀●體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策○團隊協(xié)作和風(fēng)險防范意識●以擴張為先導(dǎo)的成長路徑15、企業(yè)社會責(zé)任的總體目標確實是注重經(jīng)濟效益與自身的進展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧進展。（判定題）○正確●錯誤16、實施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）●開發(fā)可再生資源●加快高薪技術(shù)開發(fā)●轉(zhuǎn)變進展方式●防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā)第五講、資金活動17、資金活動應(yīng)當關(guān)注的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金調(diào)度使用風(fēng)險和資金管控的風(fēng)險。（判定題）●正確○錯誤18、對投資項目進行會計操縱包括（）。（多選題）●制定會計政策●設(shè)置投資臺帳●保管投資資料●對投資進行減值測試19、對營運資金的治理就要統(tǒng)籌和諧資金的需求，然而沒有必要進行全過程的治理。（判定題）○正確●錯誤第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風(fēng)險有（）。（多選題）●采購打算安排的風(fēng)險●采購物資質(zhì)量和價格的風(fēng)險●采購付款的風(fēng)險●資金管控的風(fēng)險21、為幸免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判定題）●正確○錯誤22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準入制度，并將其差不多信息錄入到信息系統(tǒng)當中。（判定題）●正確○錯誤23、采納（）方式采購。（多選題）●招標●底價●定價○直截了當購買24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風(fēng)險（）。（多選題）●銷售不暢●銷售收款●銷售舞弊○銷售價格25、銷售的操縱點不包換（）。（單選題）○加大市場調(diào)查○完善銷售記錄●加大壞帳治理○完善客戶服務(wù)第七講、工程項目26、本指引所指的工程項目是指企業(yè)自行或者托付其他單位進行的建筑、安裝活動。（判定題）●正確○錯誤27、在確定中標人之前，企業(yè)能夠與投標人對投標方案、價格等進行談判。（判定題）○正確●錯誤28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標人訂立書面合同●明確雙方的權(quán)益、義務(wù)●明確雙方的違約責(zé)任●不得訂立背離合同實質(zhì)性的其他協(xié)議29、概預(yù)算審核的重點內(nèi)容有（）。（多選題）●編制依據(jù)●項目內(nèi)容●工程量的運算●定額套用30、工程變更中，因變更緣故造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他有關(guān)資料。（判定題）●正確○錯誤第八講、企業(yè)外包31、外包的分類，一樣外為重大業(yè)務(wù)外包和一樣業(yè)務(wù)外包。（判定題）●正確○錯誤32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）●承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織●承包方要具備有關(guān)的專業(yè)資質(zhì)●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格●承包方的技術(shù)體會水平要符合業(yè)務(wù)外包要求33、外包的會計操縱要注意加大核算與監(jiān)督以及費用核算工作。（判定題）●正確○錯誤第九講、研究與開發(fā)34、研發(fā)風(fēng)險操縱的總體要求包括（）。（多選題）●重視研發(fā)●制定打算●強化治理●項目轉(zhuǎn)化35、立項與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）●企業(yè)進展的必要●技術(shù)的先進行●成果轉(zhuǎn)化的可行性○職員的主動性36、研究項目托付外單位承擔(dān)的，應(yīng)當采納招標、協(xié)議等適當方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進度和質(zhì)量標準等有關(guān)內(nèi)容。（判定題）●正確○錯誤37、企業(yè)關(guān)于通過驗收的研究成果，能夠托付有關(guān)機構(gòu)進行審查，確認是否申請專利技術(shù)、商業(yè)隱秘等進行治理，但不用趕忙申請專利。（判定題）○正確●錯誤38、勞動合同的專門約定包括（）。（多選題）●離職條件●研究成果歸屬●離職后保密義務(wù)●違約責(zé)任39、在開發(fā)過程中要分步推進，在產(chǎn)品得到市場認可后才能夠進行批量生產(chǎn)。（判定題）●正確○錯誤第十講、資產(chǎn)治理40、資產(chǎn)治理中要緊關(guān)注的咨詢題（）。（多選題）●重視加大各項資金的投保工作●采納招標等方式確定保險人●降低資產(chǎn)缺失風(fēng)險●防范資產(chǎn)投保舞弊41、存貨保管中要注意對存貨進行定期檢查，然而不用建立制度進行治理。（判定題）○正確●錯誤42、對固定資產(chǎn)的清查能夠每年做一次也能夠兩年一次，最多不超過兩年。（判定題）○正確●錯誤43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）●注意定期評估●要加大投入●要持續(xù)創(chuàng)新○進行品牌建設(shè)第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)44、當項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時候，不能提供擔(dān)保，然而如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，能夠連續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判定題）○正確●錯誤45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)益、義務(wù)、違約責(zé)任等有關(guān)內(nèi)容。（判定題）●正確○錯誤46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）●定期檢測●專門情形及時報告●保證追索權(quán)○實施監(jiān)控第十二講、全面預(yù)算47、全面預(yù)確實是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（判定題）●正確○錯誤48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）●固定預(yù)算●彈性預(yù)算●滾動預(yù)算○浮動預(yù)算49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的操縱要即使組織資金收入，嚴格操縱資金支付，調(diào)劑資金收支平穩(wěn)等。（判定題）○正確●錯誤50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）●公平●公布●公平○公示第十三講、合同治理51、合同糾紛處理不當阻礙企業(yè)形象也是企業(yè)合同治理的風(fēng)險。（判定題）●正確○錯誤52、合同訂立的差不多要求包括（）。（多選題）●內(nèi)容完整●表述嚴謹、準確●有關(guān)手續(xù)齊備●幸免顯現(xiàn)重大疏漏53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）●合同主體、內(nèi)容、格式是否合法●合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟利益●對方當事人是否具有履約能力●合同權(quán)益、義務(wù)是否明確54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判定題）●正確○錯誤55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當按照合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判定題）●正確○錯誤第十四講、內(nèi)部信息傳播56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各治理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營治理信息的過程。（判定題）●正確○錯誤57、內(nèi)部報告的使用要緊是為了（）。（多選題）●指導(dǎo)治理●反映情形●和諧進度●考核、實現(xiàn)目標58、信息系統(tǒng)要緊是企業(yè)利用運算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部操縱進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化治理平臺。（判定題）●正確○錯誤59、系統(tǒng)開發(fā)驗收測試的主體是（）。（單選題）●獨立開發(fā)單位的專業(yè)機構(gòu)○開發(fā)商○合作單位○合作開發(fā)商60、系統(tǒng)運行愛護采納的加密措施要緊是為了確保（）。（多選題）●保密性●準確性●完整性○合格性第十五講、財務(wù)報告61、財務(wù)合并報表要緊反映企業(yè)（）。（多選題）●財務(wù)狀況●經(jīng)營成果●現(xiàn)金流量○治理層情形62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析要緊是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（判定題）●正確○錯誤第十六講、內(nèi)部操縱的評判63、內(nèi)部操縱的評判原則包括（）。（多選題）●全面性●重要性●客觀性○慎重性64、負責(zé)內(nèi)部操縱評判的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計部門或者授權(quán)專業(yè)機構(gòu)。（判定題）●正確○錯誤65、內(nèi)部操縱評判現(xiàn)場測試的方法有哪些。（多選題）●抽樣●實地查驗●調(diào)查咨詢卷●個別訪談第十七講、內(nèi)部操縱審計66、內(nèi)部操縱的審計方式有哪些。（多選題）○內(nèi)部審計●獨立審計●整合審計○外部審計67、實施審計工作的審計方法要緊是按照至下而上的方法進行審計工作。（判定題）○正確●錯誤68、在確定一項內(nèi)部操縱缺陷或多想內(nèi)部操縱缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計師應(yīng)當評判補償性操縱的阻礙。（判定題）●正確○錯誤補充咨詢題（在第四講中）1、為了促進企業(yè)長期穩(wěn)固進展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當以下列哪一項為核心。（單選題）○企業(yè)團隊○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)2、企業(yè)應(yīng)當主動培養(yǎng)具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當包