銀行全面預算管理培訓課件

銀行全面預算管理培訓課件2023REPORTING全面預算管理概述銀行全面預算管理體系構建預算編制方法與技巧預算執(zhí)行與控制策略預算考核與激勵機制設計信息化手段在全面預算管理中的應用目錄CATALOGUE2023PART01全面預算管理概述2023REPORTING全面預算管理的定義全面預算管理是一種全員、全過程、全方位的預算管理方法，旨在通過預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和調整，實現(xiàn)銀行戰(zhàn)略目標與日常經(jīng)營活動的有效銜接。以銀行戰(zhàn)略目標為導向，確保預算目標與戰(zhàn)略目標的一致性。涵蓋銀行所有部門、所有業(yè)務、所有員工，實現(xiàn)全員參與。強調預算管理的過程控制，包括預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和調整等環(huán)節(jié)。運用系統(tǒng)思維和方法，構建預算管理體系，確保預算管理的科學性和有效性。戰(zhàn)略性過程性系統(tǒng)性全面性定義與特點通過全面預算管理，將銀行戰(zhàn)略目標轉化為可執(zhí)行的預算目標，確保戰(zhàn)略落地實施。提升銀行戰(zhàn)略管理能力優(yōu)化資源配置加強風險防控提高經(jīng)營績效通過預算編制和執(zhí)行，合理分配銀行資源，提高資源使用效率。通過預算監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取有效措施進行防范和控制。通過預算考核和激勵，激發(fā)員工積極性，提高銀行經(jīng)營績效。全面預算管理的重要性起源階段發(fā)展階段成熟階段創(chuàng)新階段全面預算管理的歷史與發(fā)展預算管理起源于政府財政管理，后逐漸應用于企業(yè)管理領域。全面預算管理理論和方法不斷完善和成熟，成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要工具之一。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和管理的復雜化，預算管理逐漸從單一的財務預算向全面預算管理轉變。隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術的發(fā)展，預算管理不斷創(chuàng)新和發(fā)展，呈現(xiàn)出數(shù)字化、智能化等趨勢。PART02銀行全面預算管理體系構建2023REPORTING負責制定預算政策、審批預算方案、監(jiān)督預算執(zhí)行等。預算管理委員會預算管理辦公室各業(yè)務部門負責預算編制、調整、分析等日常工作。提供預算編制基礎數(shù)據(jù)，執(zhí)行經(jīng)批準的預算。030201組織架構與職責劃分確定預算編制原則收集基礎數(shù)據(jù)編制預算草案審批預算方案預算編制流程設計01020304包括全面性、合理性、可行性等。各業(yè)務部門提供收入、成本、費用等基礎數(shù)據(jù)。預算管理辦公室根據(jù)基礎數(shù)據(jù)編制預算草案。預算管理委員會審批預算草案，形成正式預算方案。預算執(zhí)行與監(jiān)控機制各業(yè)務部門按照批準的預算方案執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。如遇重大變化，可按規(guī)定程序對預算進行調整。建立定期報告制度，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控和分析。年終對預算執(zhí)行結果進行考核，與績效獎懲掛鉤。預算執(zhí)行預算調整預算監(jiān)控預算考核PART03預算編制方法與技巧2023REPORTING零基預算法是一種不考慮歷史數(shù)據(jù)，從零開始編制預算的方法。定義能夠消除歷史數(shù)據(jù)中的不合理因素，促進各部門重新審視和評估自身業(yè)務，有利于資源優(yōu)化配置。優(yōu)點編制工作量大，需要投入大量人力和時間成本，且容易受到主觀因素影響。缺點適用于業(yè)務變化較大或歷史數(shù)據(jù)參考價值不高的部門或項目。適用場景零基預算法ABCD增量預算法定義增量預算法是在歷史數(shù)據(jù)基礎上，根據(jù)預期的業(yè)務變化和需求調整編制預算的方法。缺點容易忽視不合理的歷史數(shù)據(jù)，可能導致資源浪費和效率降低。優(yōu)點編制工作量相對較小，能夠充分利用歷史數(shù)據(jù)，保持預算的連續(xù)性和穩(wěn)定性。適用場景適用于業(yè)務相對穩(wěn)定且歷史數(shù)據(jù)參考價值較高的部門或項目。彈性預算法缺點固定預算法優(yōu)點簡單易行，便于理解和執(zhí)行。彈性預算法定義彈性預算法是在固定預算的基礎上，考慮業(yè)務量的波動和變化，對預算進行相應調整的方法。彈性預算法優(yōu)點能夠適應業(yè)務量的變化，提高預算的準確性和合理性。固定預算法是根據(jù)固定的業(yè)務量、成本等因素編制預算的方法。固定預算法定義固定預算法缺點適應性差，無法應對業(yè)務量的波動和變化。編制工作量相對較大，需要對業(yè)務量的波動和變化進行準確預測和評估。固定預算法與彈性預算法定期預算法優(yōu)點能夠與會計周期保持一致，便于財務管理和報告。滾動預算法定義滾動預算法是定期預算法的延伸，通過不斷調整和更新預算周期內的數(shù)據(jù)和計劃，實現(xiàn)動態(tài)管理和持續(xù)優(yōu)化的方法。滾動預算法缺點編制工作量大，需要投入大量人力和時間成本進行數(shù)據(jù)的更新和調整。定期預算法定義定期預算法是按照固定的時間周期（如年度、季度）編制預算的方法。定期預算法缺點缺乏靈活性和連續(xù)性，無法及時應對市場變化和業(yè)務需求。滾動預算法優(yōu)點能夠適應市場變化和業(yè)務需求，提高決策的及時性和準確性。010203040506定期預算法與滾動預算法PART04預算執(zhí)行與控制策略2023REPORTING

預算執(zhí)行過程中的問題識別預算與實際支出偏差關注預算與實際支出之間的差異，分析原因，確保預算執(zhí)行的準確性。預算執(zhí)行進度滯后及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行進度滯后的項目，分析原因并采取相應措施。預算外支出嚴格控制預算外支出，確保所有支出符合預算管理要求。遵循合理性、必要性、經(jīng)濟性等原則，確保預算調整符合銀行整體利益。預算調整原則按照銀行內部規(guī)定的流程進行預算調整，包括申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)。預算調整程序嚴格控制預算調整的時限，確保調整及時、有效。預算調整時限預算調整原則及程序預算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析01定期對預算執(zhí)行數(shù)據(jù)進行匯總、分析，關注關鍵指標的變化趨勢。預算執(zhí)行問題診斷02針對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，進行深入分析，找出根本原因。預算執(zhí)行情況報告03按照銀行內部規(guī)定的要求和格式，定期編制預算執(zhí)行情況報告，向管理層匯報。報告應包括預算執(zhí)行總體情況、關鍵指標完成情況、存在問題及改進措施等內容。預算執(zhí)行情況分析與報告PART05預算考核與激勵機制設計2023REPORTING選取與銀行戰(zhàn)略目標密切相關的關鍵績效指標，如收入、利潤、成本等，作為預算考核的核心指標。關鍵績效指標（KPI）運用平衡計分卡方法，從財務、客戶、內部流程、學習與成長四個維度構建預算考核指標體系，實現(xiàn)短期與長期、內部與外部的平衡。平衡計分卡（BSC）明確銀行各部門的預算管理目標，將目標層層分解至具體崗位和員工，形成可量化的考核指標。目標管理法（MBO）預算考核指標體系建立獎懲制度設計原則及實施方法公平性原則確保獎懲制度對所有員工一視同仁，避免主觀因素和歧視現(xiàn)象。激勵與約束相結合原則既要通過獎勵激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，也要通過懲罰約束員工的不良行為。物質激勵與精神激勵相結合原則除了物質獎勵如獎金、晉升等，還要注重精神激勵如榮譽證書、通報表揚等。及時反饋與調整原則定期對獎懲制度進行評估和反饋，根據(jù)實際情況進行調整和完善。員工參與預算編制鼓勵員工參與預算編制過程，提出合理化建議和需求，增強員工的歸屬感和責任感。獎勵機制透明化公開獎勵機制和標準，讓員工清楚自己的努力方向和可能獲得的回報，提高員工的滿意度和積極性。預算執(zhí)行情況反饋及時向員工反饋預算執(zhí)行情況，讓員工了解自己的工作成果和不足，激發(fā)員工的改進動力。培訓與提升機會提供預算管理相關培訓和學習機會，幫助員工提升預算管理能力和綜合素質，增強員工的職業(yè)發(fā)展空間和滿足感。員工參與和滿意度提升途徑PART06信息化手段在全面預算管理中的應用2023REPORTING明確系統(tǒng)建設目標，包括提高預算管理效率、實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、加強風險控制等。信息系統(tǒng)建設目標根據(jù)銀行實際需求和預算規(guī)模，選擇適合的信息系統(tǒng)，如ERP、CRM等。系統(tǒng)選型原則制定詳細的系統(tǒng)實施計劃，包括時間表、資源投入、風險控制等。系統(tǒng)實施計劃信息系統(tǒng)建設規(guī)劃及選型建議數(shù)據(jù)處理技術運用數(shù)據(jù)處理技術，如數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)轉換等，提高數(shù)據(jù)質量。數(shù)據(jù)采集技術運用各種數(shù)據(jù)采集工具，如ETL工具、數(shù)據(jù)爬蟲等，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動化采集。數(shù)據(jù)分析技術運用數(shù)據(jù)分析技術，如數(shù)據(jù)挖掘、機器學習等，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢，為預算管理提供決策支持。數(shù)據(jù)采集、處