財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型課件

14三月2024財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)急轉(zhuǎn)型：能力與生存

—怎樣成為老板眼中的會(huì)管精英3/14/20242何為大數(shù)據(jù)、與財(cái)務(wù)何干？某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析中心能即時(shí)為集團(tuán)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供如下分析與決策支持?jǐn)?shù)據(jù)：售價(jià)與銷量敏感性分析主要客戶群體分布及近期消費(fèi)情況分析主要原材料及人工成本最新報(bào)價(jià)及走勢(shì)分析5千萬基建項(xiàng)目的融資可行性分析報(bào)告（30分鐘內(nèi)）歐元、美元等外幣匯率走勢(shì)分析及套期保值建議報(bào)告。。。。。。。。。。。3/14/20243大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析將成為公司決策的必經(jīng)程序用足、用好大數(shù)據(jù)將賦予企業(yè)超越競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的機(jī)會(huì)大數(shù)據(jù)時(shí)代是財(cái)會(huì)部面臨的重大機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)：能否運(yùn)用各種分析方法為管理層提供更多的實(shí)時(shí)、實(shí)用信息，將決定財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)能否進(jìn)入企業(yè)戰(zhàn)略核心3/14/20244如何用足、用好大數(shù)據(jù)高質(zhì)量的數(shù)據(jù)最優(yōu)秀的員工超敏銳的嗅覺更多、更主動(dòng)的跨部門合作探索、交流、創(chuàng)造符合你們公司的相關(guān)估值技術(shù)、評(píng)價(jià)流程及對(duì)預(yù)測(cè)模型E3/14/20245財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)3/14/20246領(lǐng)導(dǎo)急需這樣的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人！對(duì)內(nèi)擅于管理對(duì)外巧于協(xié)調(diào)精通資金管控做好決策參謀3/14/20247優(yōu)秀財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)培養(yǎng)以下素質(zhì)成熟才智洞察力主動(dòng)思考激勵(lì)他人3/14/20248

獨(dú)裁式領(lǐng)導(dǎo)民主式領(lǐng)導(dǎo)放任式領(lǐng)導(dǎo)重大決策由領(lǐng)導(dǎo)一人決定團(tuán)體討論決定領(lǐng)導(dǎo)者給予激勵(lì)完全由團(tuán)體決定領(lǐng)導(dǎo)不參與工作分工領(lǐng)導(dǎo)決定團(tuán)體決定，員工自己選擇伙伴領(lǐng)導(dǎo)不干預(yù)工作評(píng)價(jià)采取自己喜歡的方式評(píng)價(jià)員工依據(jù)事實(shí)評(píng)價(jià)職工的工作成果不做評(píng)價(jià)3/14/20249堅(jiān)持，還是放棄？案例分析：某公司組織草原拉練，中午休息時(shí)，作為財(cái)務(wù)老總的你已經(jīng)累得不行了，按你目前的身體情況，下午的行程基本無法完成按老大的口頭政策，你可以放棄，由財(cái)務(wù)部的其他領(lǐng)導(dǎo)帶著團(tuán)隊(duì)完成下午的任務(wù)請(qǐng)選擇：堅(jiān)持？還是放棄？為什么？3/14/202410與員工應(yīng)保持怎樣的關(guān)系？討論：與員工應(yīng)保持怎樣的關(guān)系副手：專業(yè)過硬+能動(dòng)手干活+聽話討論：假如副手的能力超過你了，該怎么辦？讓賢or打壓？3/14/202411隊(duì)伍怎么帶？員工可分為三類干事的干活的混日子的討論：這些員工如何區(qū)分和管理？3/14/202412如何監(jiān)控下屬子公司人的問題現(xiàn)金流管控執(zhí)行到位的制度抓大事、放小權(quán)內(nèi)部審計(jì)和巡視制度3/14/202413如何做一位成功的空降兵老大首先：摸清公司情況，勿輕舉亂動(dòng)其次：與財(cái)務(wù)資深老員工，骨干員工；各部門負(fù)責(zé)人建立初步信任和合作關(guān)系然后：征求意見后，對(duì)不合理的財(cái)稅規(guī)定進(jìn)行戰(zhàn)術(shù)修訂；獲得公司一把手和各部門負(fù)責(zé)人的信任最后：分步執(zhí)行符合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的財(cái)稅核算與管理改革方案，不激進(jìn)!E3/14/202414部門有效溝通3/14/202415會(huì)溝通、才真正懂管理！管理就是管人管人就是讀懂他(她)的心如何讀懂他(她)的心：有效溝通！3/14/202416傾聽如何正確對(duì)待員工意見和建議如何正確對(duì)待員工抱怨、批評(píng)甚至漫罵傾聽渠道公司領(lǐng)導(dǎo)接待日員工建議（意見）專用郵箱3/14/202417整理與反饋搞清員工不滿意的真實(shí)原因公司目前能解決的→快速解決公司目前不能解決的→告訴員工實(shí)際情況是怎樣的，公司目前在做哪些努力3/14/202418案例分析：如何正確批評(píng)員工你想達(dá)到的目的何時(shí)批評(píng)最合適公開還是不公開批評(píng)的嚴(yán)厲程度3/14/202419企業(yè)文化企業(yè)文化是最寶貴的無形資產(chǎn)→財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)需要“亮劍”精神飯局→如何正確吃這頓飯團(tuán)隊(duì)拓展及文體活動(dòng)踏青、秋游等活動(dòng)→帶家屬E3/14/202420財(cái)務(wù)職業(yè)素養(yǎng)與尊嚴(yán)3/14/202421財(cái)務(wù)職業(yè)素養(yǎng)事業(yè)勤勉謙虛謹(jǐn)慎保密3/14/202422財(cái)務(wù)職業(yè)素養(yǎng)提升視野做導(dǎo)師型領(lǐng)導(dǎo)正確的金錢觀3/14/202423財(cái)務(wù)的職業(yè)尊嚴(yán)財(cái)務(wù)有“管理”+“服務(wù)”雙重職責(zé)工作要“原則性”與“靈活性”相結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)要有氣場(chǎng)和震攝力，要“不怒而威”3/14/202424如何利用心理學(xué)做好會(huì)管工作身份互換緩沖地帶恩威并施3/14/202425如何利用心理學(xué)做好會(huì)管工作學(xué)會(huì)“智慧式管理”在合適的時(shí)候表?yè)P(yáng)你的員工：你對(duì)他(她)的工作能力和態(tài)度是高度認(rèn)可的“懷才不遇”→“知恩圖報(bào)”→“挖掘潛能”E3/14/202426報(bào)表分析3/14/202427財(cái)務(wù)報(bào)表：請(qǐng)按重要性排個(gè)序3/14/202428財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法

比率分析盈利能力分析盈利質(zhì)量分析償債能力分析營(yíng)運(yùn)能力分析發(fā)展能力分析分析：這項(xiàng)工作應(yīng)該安排誰去做？3/14/202429財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法比較分析與歷史同期比：看發(fā)展趨勢(shì)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比：看市場(chǎng)地位與年度預(yù)算比：看實(shí)際執(zhí)行分析：這項(xiàng)工作又應(yīng)該安排誰去做？3/14/202430財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法因果分析造成相關(guān)數(shù)據(jù)變動(dòng)的真實(shí)原因是什么？你的建議又是什么？把這兩條清寫進(jìn)財(cái)務(wù)分析里去，你交給老總的報(bào)告才值錢！分享：標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)分析模板案例分析：某股份公司2014財(cái)報(bào)反映了哪些問題E3/14/202431往來款管理3/14/2024323分鐘內(nèi)向老板說清三件事賠了、賺了？

賬上還有多少錢？

企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了哪些重大問題？財(cái)務(wù)的建議是什么？3/14/202433案例分析：往來款對(duì)現(xiàn)金流的影響相同的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，卻過不一樣的日子；富老板和窮老板，你們的貧富差距究竟在哪里？3/14/202434擺問題，提建議：如何管控應(yīng)收款嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男庞谜呖蛻糍Y信調(diào)查信用評(píng)估、額度授予和調(diào)整清收必須與銷售人員的提成工資掛鉤討論：如何以正確的方式把錢收回來3/14/202435應(yīng)收款管理：正確的收賬政策合情、合理、合法→和氣生財(cái)普通逾期：電話或信函催收→措辭宜婉轉(zhuǎn)逾期較長(zhǎng)：抓緊催收、可讓步→剛?cè)岵?jì)遇到老賴：仲裁、訴訟→核銷的必要程序債務(wù)重組：財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)必須有“止損”能力3/14/202436應(yīng)付款管理：如何合理安排支付講信用、守合同

月度資金計(jì)劃安排要點(diǎn)資金充裕，如何去談現(xiàn)金折扣3/14/202437銀行借款“面子”與“里子”的問題《投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》撰寫要點(diǎn)討論：連帶責(zé)任書，我是簽還是不簽？3/14/202438司庫(kù)管理財(cái)務(wù)以“資金管理”為中心現(xiàn)金池管理現(xiàn)金只屬于企業(yè)集團(tuán)各成員單位的資金資源要集中運(yùn)作和共享規(guī)避“雙高”，控制對(duì)外融資規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用凈額清算管理成員單位之間集團(tuán)與外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商之間應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目進(jìn)行一致對(duì)外的清算管理E3/14/202439全面預(yù)算管理3/14/202440全面預(yù)算管理案例分析：這份預(yù)算為什么搞砸了？千萬不能讓全面預(yù)算工作變成這樣：應(yīng)付領(lǐng)導(dǎo)沒有配合，財(cái)務(wù)在唱獨(dú)角戲沒有約束力，全面預(yù)算做與不做一個(gè)樣3/14/202441一份好預(yù)算，需要解決四個(gè)問題預(yù)測(cè)：賺多少、虧多少？有多少？調(diào)配：資源如何在各預(yù)算單位進(jìn)行分配控制：收錢要多、要快，花錢要少、要慢考核：獎(jiǎng)先罰后，以期未來我們做的更好3/14/202442構(gòu)架預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)決策機(jī)構(gòu)（預(yù)算委員會(huì)）：領(lǐng)導(dǎo)、決策工作機(jī)構(gòu)（預(yù)算委秘書處）：組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)；初審預(yù)算報(bào)告及支撐材料；監(jiān)督與反饋執(zhí)行單位（各預(yù)算責(zé)任中心）：具體參與編制預(yù)算；及時(shí)上報(bào)預(yù)算草案；執(zhí)行與自我控制3/14/202443財(cái)務(wù)在預(yù)算中應(yīng)該做什么設(shè)計(jì)統(tǒng)一的《預(yù)算表格》和《編制說明》組織培訓(xùn)，指導(dǎo)各部門具體編制預(yù)算草案協(xié)調(diào)各部門上報(bào)的預(yù)算，使之形成有機(jī)整體3/14/202444編預(yù)算時(shí)，要避免的幾個(gè)問題避免各部門把預(yù)算作為爭(zhēng)奪資源的工具避免某些部門領(lǐng)導(dǎo)編制空頭預(yù)算討好上級(jí)，把預(yù)算當(dāng)作升遷的不正當(dāng)手段避免停留在數(shù)據(jù)層面，預(yù)算要深入了解公司業(yè)務(wù)，真正利用預(yù)算工具進(jìn)行有效管控3/14/202445預(yù)算溝通技巧管理人員必須學(xué)會(huì)主動(dòng)溝通，不要在發(fā)生重大問題后，才與相關(guān)部門溝通傳遞的信息應(yīng)由粗到細(xì)，信息量逐漸增加，不能在短時(shí)間內(nèi)將一大堆事說完就不管了建議制定《全面預(yù)算溝通計(jì)劃》3/14/202446動(dòng)態(tài)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控必須同公司的實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)接各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)各責(zé)任中心的月度預(yù)算執(zhí)行情況在次月10日前進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議季度結(jié)束后15日內(nèi)，財(cái)務(wù)部編制季度分析報(bào)告，根據(jù)公司及各部門實(shí)際運(yùn)作情況，提交下一季度預(yù)算調(diào)整建議→預(yù)算在連續(xù)的12個(gè)月內(nèi)滾動(dòng)3/14/202447預(yù)算成本找出真實(shí)原因2015-2016年度成本預(yù)算控制計(jì)劃第2季度第3季度第4季度第1季度4月5月6月差異對(duì)比實(shí)際成本預(yù)算修正2015年度成本預(yù)算控制計(jì)劃第1季度第2季度第3季度第4季度1月2月3月3/14/202448內(nèi)控建設(shè)3/14/202449為什么要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)正規(guī)企業(yè)都在進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整3/14/202450內(nèi)控建設(shè)原則全面性原則內(nèi)控應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程重要性原則內(nèi)控應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制衡性原則內(nèi)控應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督3/14/202451內(nèi)控建設(shè)原則適應(yīng)性原則內(nèi)控建設(shè)應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)、并隨著相關(guān)情況的變化及時(shí)加以調(diào)整成本效益原則內(nèi)控建設(shè)應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制→案例：生產(chǎn)基地的簡(jiǎn)單管控思路討論：如何協(xié)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)控與工作效率的沖突？3/14/202452建立有效內(nèi)控的要素內(nèi)部環(huán)境治理結(jié)構(gòu)→股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層內(nèi)部審計(jì)→（董事會(huì)）設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、建立內(nèi)審部人力資源政策→聘辭、升降、薪酬、強(qiáng)制休假、定期輪崗風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及時(shí)識(shí)別、分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略規(guī)避、降低、分擔(dān)、承受3/14/202453建立有效內(nèi)控的要素控制活動(dòng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受內(nèi)控制措施：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、全面預(yù)算、運(yùn)營(yíng)分析和績(jī)效考評(píng)信息與溝通及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)控相關(guān)的信息確保相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)、外部之間進(jìn)行有效溝通內(nèi)部監(jiān)督對(duì)內(nèi)控建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查→日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)3/14/202454內(nèi)控建設(shè)其他控制要點(diǎn)加強(qiáng)信息技術(shù)建設(shè)建立內(nèi)控實(shí)施激勵(lì)、約束機(jī)制編制內(nèi)部管理手冊(cè)，并向全公司公開、宣講內(nèi)審部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)控缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告建立并公開“舉報(bào)投訴制度”和“舉報(bào)人保護(hù)制度”3/14/202455內(nèi)控中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制案例：加多寶與王老吉的江湖恩怨分享：法律風(fēng)險(xiǎn)分類排除一覽表E3/14/202456存貨與成本控制3/14/202457成本控制天天低價(jià)--美國(guó)沃爾瑪不能做到成本最低，就不能做到價(jià)格最低；不能做到價(jià)格最低，就不能做到全球最大。

--格蘭仕梁昭賢3/14/202458材料采購(gòu)價(jià)格的理性分析材料價(jià)格差異分析表2015年04月01日至04月30日采購(gòu)訂單供貨單位材料名稱計(jì)量單位采購(gòu)數(shù)量實(shí)際成本計(jì)劃成本差異單位成本成本總計(jì)單位成本成本總計(jì)單位成本成本總計(jì)差異率%001AEB01噸520010002001000000002BEB01噸1019019002002000-10-100-5%003CEB01噸1020520502001000+5+502.5%試分析：1、為什么B公司可以給你5%的折扣？2、為什么C公司與B公司情況一樣，卻要多付2.5%？3/14/202459材料采購(gòu)價(jià)格的非理性分析貴司的采購(gòu)經(jīng)理由誰擔(dān)任？老板老板娘老板的親戚老板的鐵哥們公司的資深老員工

分析：為什么是他？列一列他們的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)3/14/202460材料采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控要點(diǎn)采購(gòu)有計(jì)劃、領(lǐng)導(dǎo)要審批貨比三家好、質(zhì)量?jī)r(jià)格優(yōu)經(jīng)驗(yàn)分享：如何詢價(jià)采購(gòu)與驗(yàn)收職務(wù)必須分離大宗物資廠家直購(gòu)零星物資定點(diǎn)采購(gòu)重大采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)3/14/202461如何合理控制材料采購(gòu)數(shù)量存貨過量風(fēng)險(xiǎn)占用資金增加儲(chǔ)存和管理費(fèi)用加大存貨減值風(fēng)險(xiǎn)和非常損失風(fēng)險(xiǎn)公司庫(kù)存量實(shí)務(wù)控制基本思路3/14/202462材料數(shù)量管控：盤點(diǎn)全盤or抽盤→ABC分類管理法做一份可行的年終盤點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)不要親自盤，但要在一線指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)就是點(diǎn)個(gè)數(shù)嗎？→風(fēng)雨“獐子島”如何對(duì)待盤盈→天上掉餡餅的事，你怎么看？3/14/202463人力成本控制：標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)測(cè)定序號(hào)

操作程序測(cè)試01測(cè)試02測(cè)試03測(cè)試04測(cè)試05測(cè)試06測(cè)試07測(cè)試08平均數(shù)值

建議工時(shí)

1固線

11.311.812.111.511.711.411.811.811.6811.62上線

2.22.12.42.32.22.12.62.22.2632.23帶線

4.54.74.44.54.64.54.74.84.5884.54開機(jī)

18.61918.418.618.519.318.618.218.6518.55過線

3.22.93.23.32.92.82.83.13.02536取線

12.312.611.911.812.412.512.312.112.2412.2合計(jì)

52.153.152.45252.352.652.852.252.44523/14/202464人力成本控制：如何定薪本地、同類企業(yè)、同類工種薪酬分析：計(jì)件工資和計(jì)時(shí)工資的利弊討論：如何與HR協(xié)調(diào)人力成本控制問題3/14/202465人力成本控制：年終獎(jiǎng)?wù)務(wù)勝F公司的年終獎(jiǎng)幾個(gè)月？公平嗎？發(fā)放時(shí)間如何安排？分析：為什么會(huì)這樣？3/14/202466制造費(fèi)用控制要點(diǎn)制造費(fèi)用控制明細(xì)表2015年4月單位：元項(xiàng)目上年實(shí)際本月計(jì)劃本月實(shí)際控制分析累計(jì)計(jì)劃累計(jì)實(shí)際綜合分析工資900009200095000超支加班275000290000超支加班水電180000200000195000節(jié)約循環(huán)水570000560000節(jié)約循環(huán)水折舊

……

合計(jì)

3/14/202467生產(chǎn)成本綜合分析成本項(xiàng)目計(jì)劃成本實(shí)際成本對(duì)比情況變動(dòng)額變動(dòng)率直接材料615.00546.00(69.00)(0.11)直接人工120.00105.00(15.00)(0.13)制造費(fèi)用160.00165.005.000.03單位成本合計(jì)895.0081