2024年財(cái)務(wù)管理工作制度范例（20篇范文）

2024年財(cái)務(wù)管理工作制度范例（20篇范文）

財(cái)務(wù)管理工作制度范例

公司對(duì)于財(cái)務(wù)部會(huì)制定各項(xiàng)管理制度,有財(cái)務(wù)工作制度,有財(cái)務(wù)管理制度等,以下整理的則為詳細(xì)的財(cái)務(wù)管理工作制度的范本,可供參考。

一、財(cái)務(wù)部工作制度

在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

1根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。

2協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

3、財(cái)務(wù)控制制度

1應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

2各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖或轉(zhuǎn)訖章。以防重復(fù)支款。

財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊(cè)規(guī)定制度。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

1中心主任或部主任指2定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。

3稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,4應(yīng)保守秘密,5寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

6賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

7財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

8其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、采購物料付款制度

1財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同2或訂單”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”,3應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無誤后辦理付款。

4如果屬分批驗(yàn)收的,5財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后,6按前次程序辦理。

7對(duì)于購入材料須試車檢驗(yàn)者,8其訂立合同9部分,10依合同11規(guī)定辦理付款;未訂合同12部分,13依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。

14短交應(yīng)補(bǔ)足者,15財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。

16超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,17否則僅依定貨數(shù)付款。

18財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,19辦事人員不20得拖延。

6、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,2均應(yīng)歸檔。

3會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè),4標(biāo)5明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),6由有關(guān)人員簽名7蓋章包括制證、審核、記賬、主管裝訂后移送專人保管,8分類填制目錄。

9會(huì)計(jì)檔案不10得攜帶外出,11凡查閱、復(fù)12制、摘錄檔案,13須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

崗位職責(zé)

7、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作

1主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源,2有效的使用資金。

3進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi),4節(jié)約費(fèi)用,5提高經(jīng)濟(jì)效益。

6建立健全會(huì)計(jì)核算制度,7利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)分析。

8嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,9規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),10協(xié)助中心主任搞好資金制度。

11承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

8、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)

1嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度,2組織好會(huì)計(jì)核算工作。

3按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,4促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指5標(biāo)6的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會(huì)計(jì)日?？刂婆c監(jiān)督,7實(shí)行會(huì)計(jì)指8標(biāo)9歸口分級(jí)管理,10層層落實(shí),11嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

3建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際,建立會(huì)計(jì)核算體系,合理組織會(huì)計(jì)核算工作。并加以控制,確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。

4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。

5負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和原始資料的收集整理工作,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅(jiān)持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。

9、資金主管崗位職責(zé)

1貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策,2嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。

3負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作,4制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。

5負(fù)責(zé)資金的核算與管理,6監(jiān)督其增減變動(dòng)。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況,7合理調(diào)動(dòng)資金,8組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),9盡量減少銀行貸款。

1嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,2遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。

3具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作,4及時(shí)回收款項(xiàng),5并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。

6組織編制實(shí)際用料比較表,7分析采購資金的使用情況。

8負(fù)責(zé)組織審核憑證,9監(jiān)督各種結(jié)算方式,10檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。

11及時(shí)掌握備12用金的情況,13嚴(yán)格控制管理好備14用金。

15及時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,16保證資金安全。

17負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作,18及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料。

19完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

5、出納員的崗位職責(zé)

1掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。

2辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

3掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。

4登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。

5匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,6核對(duì)雙方往來金額。

7保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6、材料核算、稽核崗位職責(zé)

貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會(huì)同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。

負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。

負(fù)責(zé)材料核算會(huì)計(jì)憑證的填制,按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。

審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。

負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。

辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。

督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。

協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報(bào)損的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號(hào)、裝訂、歸檔工作。

7、流動(dòng)資金核算崗位職責(zé)

協(xié)助部主任做好流動(dòng)資金管理與核算工作,落實(shí)安排流動(dòng)資金使用計(jì)劃。

按年、季、月分別編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度,組織流動(dòng)資金供應(yīng),考核流動(dòng)資金的使用效果。

上繳各種款項(xiàng),及時(shí)辦理解交手續(xù)。

負(fù)責(zé)流動(dòng)資金核算,編制流動(dòng)資金報(bào)表,正確反映資金動(dòng)態(tài)。

辦理有關(guān)流動(dòng)資金的報(bào)批手續(xù)。

對(duì)盤盈、盤虧、損毀的流動(dòng)資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

8、結(jié)算崗位職責(zé)

建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對(duì)購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng),需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。

辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償,對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù),對(duì)預(yù)借的差費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。

負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對(duì)各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對(duì)余額,隨時(shí)列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

9、工資核算崗位職責(zé)

按照國家有關(guān)工資政策,會(huì)同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

參與制定工資計(jì)劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計(jì)劃的編制工作。

組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。

負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。

做好工資臺(tái)帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。

及時(shí)考核勞動(dòng)工資計(jì)劃的使用情況,及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。

負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。

g公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)制度

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理,

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用,保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

中學(xué)財(cái)務(wù)工作交接制度

山天中學(xué)財(cái)務(wù)工作交接制度

1.認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中財(cái)務(wù)工作交接若干規(guī)定。

2.財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，在調(diào)動(dòng)或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

3.移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)及有關(guān)資料、其他會(huì)計(jì)資料和物品，實(shí)物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。

4.單位撤消時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)清理工作，單位合并、分立，財(cái)務(wù)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。

5.財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第4人民醫(yī)院財(cái)務(wù)工作管理制度

第四人民醫(yī)院財(cái)務(wù)工作管理制度

根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,結(jié)合本單位內(nèi)部管理的需要制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理制度

1.編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。年度收支預(yù)算是醫(yī)院業(yè)務(wù)收入預(yù)測和支出的控制指標(biāo),其編制依據(jù):

(1)

醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃

(2)

地方財(cái)政經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助定額和專項(xiàng)補(bǔ)助

(3)

本院專項(xiàng)資金和流動(dòng)資金結(jié)余情況

(4)

上年度業(yè)務(wù)收支數(shù)據(jù)

2.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,搞好財(cái)務(wù)決算,加強(qiáng)收支管理,貨幣資金管理,醫(yī)療成本、財(cái)產(chǎn)物資管理,組織合理收入,努力節(jié)約開支,合理安排和使用各項(xiàng)資金,加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查,及時(shí)向院長反映預(yù)算的執(zhí)行情況,提供決策依據(jù)。

3.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,在執(zhí)行財(cái)政開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)的前提下,開支審批執(zhí)行湛港醫(yī)辦字[2004]8號(hào)關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行〈湛江市第四人民醫(yī)院藥材采購及管理規(guī)定〉等制度的通知。

4.根據(jù)《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理辦法》設(shè)置工作崗位,并實(shí)行崗位責(zé)任制考核。

5.按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ),采用借貸記賬方法,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

6.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

7.認(rèn)真做好現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券的管理,加強(qiáng)對(duì)有價(jià)票據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的購印、發(fā)用、繳銷的管理工作,堵塞漏洞。

8.嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)收費(fèi)政策,按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)價(jià)收費(fèi),按制度進(jìn)行結(jié)算。

9.會(huì)計(jì)人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德。按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作,辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)實(shí)事求是、客觀公正。保守本單位的商業(yè)秘密。

10.會(huì)計(jì)人員要按照國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)職業(yè)道德和防止經(jīng)濟(jì)犯罪教育,在任期內(nèi)必須完成再教育課時(shí),并實(shí)行崗位責(zé)任制考核。

11.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),對(duì)忠于職守,堅(jiān)持原則,對(duì)做出顯著成績的財(cái)務(wù)人員給予鼓勵(lì)和支持。

二、財(cái)務(wù)收支核算制度

1.按《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定管理,醫(yī)院一切業(yè)務(wù)收入納入財(cái)務(wù)管理,醫(yī)院的費(fèi)用開支必須按計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行,必須符合國家規(guī)定的開支范圍與開支標(biāo)準(zhǔn)。

2.各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、支出應(yīng)在制度規(guī)定的科目內(nèi)核算,不得在往來款項(xiàng)賬戶中核算。

3.專用資金要先提后用,專款專用原則,按規(guī)定的用途、范圍及標(biāo)準(zhǔn)支出。

4.遵守現(xiàn)金庫存限額和支票使用制度,會(huì)計(jì)和出納之間分清責(zé)任,錢賬分管,互相監(jiān)督。

5.工資及補(bǔ)貼嚴(yán)格執(zhí)行國家勞資政策和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),按規(guī)定工資發(fā)放日發(fā)放。

6.現(xiàn)金收入必須當(dāng)天如數(shù)存入銀行,不得坐支,不得白條抵庫。

7.費(fèi)用的支出原始憑證必須具備下列條件:

(1)

符合經(jīng)費(fèi)的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

(2)

符合原始憑證所應(yīng)有的內(nèi)容。

(3)

有批準(zhǔn)人、驗(yàn)收(入庫)和經(jīng)手人簽章。

(4)

支票存根或匯款單必須填清楚收款人或收款單位、賬號(hào)、金額。

8.按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬。

(1)

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化所使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬部、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料要符合財(cái)政局、衛(wèi)生局的要求。

(2)

認(rèn)真整理原始憑證,填制記賬憑證和科目匯總表,登記總賬和明細(xì)賬,做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、記載清晰,日清月結(jié),報(bào)賬及時(shí)。

(3)

定期進(jìn)行對(duì)賬,及時(shí)清理全權(quán)債務(wù),監(jiān)督倉庫實(shí)物驗(yàn)收、定期盤點(diǎn),保證賬證、賬賬、賬物、賬表相符。

(4)

月末、年終按規(guī)定辦理結(jié)賬,編制會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析簡明、簽章齊全、上報(bào)及時(shí)。

9.及時(shí)整理裝訂會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬部必要資料,按制度歸檔。

10.進(jìn)行科室經(jīng)濟(jì)核算,計(jì)算發(fā)放全院獎(jiǎng)金,為醫(yī)療項(xiàng)目成本測算積累數(shù)據(jù)。

11.財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí),必須按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

三、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金使用范圍:

(1)

職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

(2)

個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;

(3)

各種勞保、職工福利及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

(4)

出差人員隨身攜帶的旅差費(fèi);

(5)

結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(6)

中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.遵守開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額,按規(guī)定的開支范圍辦理報(bào)銷,防止資金的散失和非法使用。

3.嚴(yán)格遵守國家銀行現(xiàn)金管理制度,現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

4.加強(qiáng)采購資金管理,外地采購需使用較大款額,應(yīng)通過銀行匯款,由當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)督支付,不準(zhǔn)自帶大額現(xiàn)金,或通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。

5.出納人員必須依據(jù)合法、審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金支付,做到日清月結(jié),做到賬賬相符,賬款相符,對(duì)出納不定期檢查庫存現(xiàn)金。

四、財(cái)產(chǎn)、物資管理制度

1.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行財(cái)務(wù)、倉管、科室三級(jí)賬務(wù)管理。

2.根據(jù)國資局、醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理辦法對(duì)固定資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用調(diào)撥及報(bào)廢進(jìn)行核算和管理,完整記載財(cái)產(chǎn)分布狀況,保證國有資產(chǎn)的安全完整。

3.固定資產(chǎn)報(bào)廢必須填寫報(bào)廢單,寫明報(bào)廢原因、原價(jià)、使用年限、產(chǎn)地及報(bào)廢意見,由有關(guān)管理部門鑒定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批,按制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)賬務(wù),報(bào)廢殘值交財(cái)務(wù)科入賬。

4.購入、新建、改建、擴(kuò)建、拆除固定資產(chǎn)時(shí)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

5.藥品管理實(shí)行“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”的辦法,及時(shí)入賬,定期盤點(diǎn),庫存不超二個(gè)月的銷量,月末按財(cái)務(wù)實(shí)際藥品收入數(shù)核銷藥房藥品銷售,折算進(jìn)價(jià)為成本支出。

6.衛(wèi)生材料、其他材料、專項(xiàng)物資按“計(jì)劃采購、減少積壓、保證供應(yīng)”的原則,加強(qiáng)管理及時(shí)登記進(jìn)、銷、存,月末按實(shí)際銷耗數(shù)列支。

7.低值易耗品購進(jìn)辦理驗(yàn)收,領(lǐng)用發(fā)生支出的同時(shí)登記科室在用數(shù),辦理報(bào)廢時(shí)核銷。

8.藥品、衛(wèi)生材料、其他材料每季盤點(diǎn)一次,固定財(cái)產(chǎn)清查每年最少一次。

五、會(huì)計(jì)工作交接制度

1.按照會(huì)計(jì)檔案管理要求,及時(shí)歸集、整理、裝訂各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬部、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料,隔年度的及時(shí)

移交醫(yī)院綜合檔案室統(tǒng)一保管。

2.按照財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定辦理會(huì)計(jì)工作交接。

3.會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或因故離職,必須按規(guī)定將其所管理的工作依次交給接替人。包括:印鑒、現(xiàn)金、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、有關(guān)文件、規(guī)章制度、保險(xiǎn)柜鑰匙及應(yīng)交代的事項(xiàng)。

4.會(huì)計(jì)交接必須有文字記錄,移交表一式三份,移交人、接替人、監(jiān)交人分別簽章,存檔備查。

六、門診掛號(hào)收費(fèi)管理制度

1.掛號(hào)員每天在開診前半小時(shí)開始掛號(hào)。

2.掛號(hào)員統(tǒng)一使用廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診定額收據(jù)。

3.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取掛號(hào)費(fèi)和診金。

4.每天統(tǒng)計(jì)掛號(hào)和診金收入,按繳款日?qǐng)?bào)表將現(xiàn)金繳存銀行,做到日清月結(jié)。

5.每天按繳款金額到財(cái)務(wù)科有價(jià)證券管理員處領(lǐng)回等額票據(jù)。

七、門診計(jì)價(jià)收費(fèi)管理制度

1.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)收費(fèi)。

2.收費(fèi)員必須使用統(tǒng)一的廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收費(fèi)收據(jù)三聯(lián)單、公費(fèi)記賬單、門診計(jì)價(jià)分類日?qǐng)?bào)表和印章,遵守領(lǐng)用、繳銷制度,收據(jù)、印章專用,妥善保管。

3.當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入收款員在下班前,要在電腦上統(tǒng)計(jì)打出繳款日?qǐng)?bào)表,現(xiàn)金集中送存銀行,繳款書連同收費(fèi)單存根一并交出納結(jié)賬,做到日清月結(jié)。

4.財(cái)務(wù)復(fù)核會(huì)計(jì)每天要核對(duì)單據(jù)收入與出納繳銀行數(shù)相符。

5.病人因特殊原因需退款,收費(fèi)三聯(lián)單要齊全,經(jīng)辦人、醫(yī)師、門診部、藥房要簽名證明。

6.凡收入款項(xiàng)必須開具三聯(lián)收款單,處方、治療單、檢查單等一律附上第三聯(lián)單據(jù),若有少收、漏收、錯(cuò)收造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

八、住院收費(fèi)管理制度

1.按照物價(jià)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

2.收費(fèi)員必須使用統(tǒng)一的廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院收費(fèi)收據(jù)三聯(lián)單、住院收入分類日?qǐng)?bào)表和印章,遵守領(lǐng)用、繳銷制度,收據(jù)、印章專用,妥善保管。

3.當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入收款員在下班前,要在電腦上統(tǒng)計(jì)打出繳款日?qǐng)?bào)表,現(xiàn)金集中送存銀行,繳款書連同收費(fèi)單存根一并交出納結(jié)賬,做到日清月結(jié)。

4.財(cái)務(wù)復(fù)核會(huì)計(jì)每天要核對(duì)病人按金收、付金額,出院結(jié)算單據(jù)收入,并與出納繳銀行數(shù)相符。

5.病人住院費(fèi)用多收或誤收的,經(jīng)物價(jià)辦核實(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)科登記,然后由電腦室沖減。

6.凡病人欠費(fèi),要求減免的一律由物價(jià)辦核實(shí)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽批。

7.凡收入款項(xiàng)必須開具三聯(lián)收款單,若有少收、漏收、錯(cuò)收造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

九、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

(一)

會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的原則:

1.不相容職務(wù)相互分離控制,處理一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé),使在會(huì)計(jì)程序中自動(dòng)驗(yàn)證。

2.嚴(yán)格遵守回避制度,單位負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,以及有權(quán)辦理資金支付的崗位工作;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位出納人員。

3.必須健全和完善單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)工作的社會(huì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)工作的國家監(jiān)督的三位一體的會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。

4.會(huì)計(jì)獨(dú)立,會(huì)計(jì)部門與實(shí)物管理部門要獨(dú)立分開。

5.記錄完備,所有重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要有詳細(xì)記錄,并反映在會(huì)計(jì)報(bào)表中。

6.稽核對(duì)證,會(huì)計(jì)部門與管理部門采用稽核方法,做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符,并控制實(shí)物和貨幣支出不超預(yù)算定額。

7.明確責(zé)任,建立崗位責(zé)任制,做到職責(zé)明確。

(二)

會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的主要內(nèi)容

1.貨幣資金的監(jiān)督制度

(1)

貨幣資金業(yè)務(wù)由專職出納員處理,出納與會(huì)計(jì)工作要互相分離,互相監(jiān)督。

(2)

貨幣資金支出必須有財(cái)務(wù)核準(zhǔn)的憑證,不允許口頭承諾和便條頂替。

(3)

庫存現(xiàn)金不得超過限額,除零星小額開支外,單位往來業(yè)務(wù)支出一律使用銀行轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算。

(4)

銀行存款應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單與銀行日記賬核對(duì)一致,并編制銀行存款調(diào)節(jié)表。銀行賬戶不得外借使用。

(5)

庫存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié),出納日?qǐng)?bào)表與庫存現(xiàn)金相符,不能坐支,不能設(shè)置小金庫,隨時(shí)抽查庫存現(xiàn)金。

(6)

門診、住院收款日?qǐng)?bào)表金額必須與交款金額一致,復(fù)核員負(fù)責(zé)監(jiān)督收款員和出納足額解繳銀行。

(7)

業(yè)務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓收入、欠費(fèi)的收回等必須按項(xiàng)目來源開具收據(jù)入賬。

(8)

統(tǒng)一使用市財(cái)政局、稅局規(guī)定的票據(jù),各種有價(jià)票據(jù)要做好購進(jìn)、核銷、保存的管理工作。

2.工資發(fā)放的監(jiān)督制度

(1)

人員工資(包括在職職工工資,離退休人員費(fèi)用)應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)

每個(gè)職工的工資額及各項(xiàng)補(bǔ)貼、津貼依據(jù)人事科有關(guān)人員及工資變動(dòng)通知,認(rèn)真復(fù)核。

(3)

保證將工資、補(bǔ)貼、津貼如數(shù)安全支付給應(yīng)領(lǐng)工資人員。

3.采購與付款的監(jiān)督制度

采購與付款控制的關(guān)鍵點(diǎn)圍繞“請(qǐng)購-審批-采購-驗(yàn)收-付款”等環(huán)節(jié),控制的方法是不相容職務(wù)的分離和授權(quán)控制。

(1)

采購物資要由科室填請(qǐng)購單,寫明品名、規(guī)格、數(shù)量、金額和用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。貴重儀器、設(shè)備請(qǐng)購科室必須有可行性報(bào)告報(bào)醫(yī)院設(shè)備委員會(huì)討論決定。

(2)

采購業(yè)務(wù)應(yīng)由管理部門專職采購員集中采購,屬政府采購、招標(biāo)項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定辦理采購。

(3)

藥品統(tǒng)一按政府集中招標(biāo)采購,新藥的采購須預(yù)先經(jīng)醫(yī)院藥事委員會(huì)批準(zhǔn)。

(4)

貨物收到后,倉庫管理員要驗(yàn)收入庫,發(fā)票上必須由采購員、收貨人、主管院領(lǐng)導(dǎo)簽章。

(5)

財(cái)務(wù)部門在付款時(shí)要對(duì)采購業(yè)務(wù)所取得的原始憑證進(jìn)行審核。

4.盤存業(yè)務(wù)的監(jiān)督制度

(1)

倉庫業(yè)務(wù)必須專人負(fù)責(zé),做到賬、物分管。

(2)

倉庫保管員要按照收到的貨物與送貨單核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、金額,核對(duì)無誤后,填制驗(yàn)收單,登記倉庫明細(xì)賬后交會(huì)計(jì)部門,物品的發(fā)出應(yīng)有手續(xù)完備的領(lǐng)料單。

(3)

倉庫核算采用永續(xù)盤存制,每季盤點(diǎn)一次,做到賬賬、賬物相符。出現(xiàn)盤盈、盤虧,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理,審核手續(xù)要完備。

(4)

調(diào)入、贈(zèng)送、無償調(diào)出、報(bào)廢的物資要有賬務(wù)記載和手續(xù)。

(5)

各類物資的儲(chǔ)備額要與業(yè)務(wù)需要相適應(yīng),藥庫藥品儲(chǔ)備2個(gè)月,藥房藥品、材料為1至1.5個(gè)月。

(6)

購進(jìn)藥品按規(guī)定計(jì)算差價(jià),藥品綜合加成率應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)。

十、會(huì)計(jì)檔案管理制度

(一)

會(huì)

計(jì)檔案收集、立卷、歸檔的范圍

1.會(huì)計(jì)憑證包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證及工資表。

2.會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、各類明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行日記賬。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表包括月報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表。

4.其他會(huì)計(jì)資料。

(二)

會(huì)計(jì)檔案收集、立卷、歸檔的方法

1.會(huì)計(jì)憑證由會(huì)計(jì)人員在每月終后負(fù)責(zé)收集,審查核對(duì)后裝訂成冊(cè),賬簿、報(bào)表年終進(jìn)行歸集。

2.會(huì)計(jì)檔案的立卷、編目要按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定進(jìn)行分類,根據(jù)《檔案管理規(guī)定》中的檔案分類編號(hào)辦法,按機(jī)構(gòu)、期限進(jìn)行編號(hào)、立卷,立卷后編制會(huì)計(jì)檔案目錄表,建立會(huì)計(jì)檔案目錄清冊(cè)。

3.會(huì)計(jì)檔案分類安置在檔案架上,做到存放有序,查找方便,當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案暫由財(cái)務(wù)科保管,于次年將整理好的會(huì)計(jì)檔案移交醫(yī)院檔案室保管。

十一、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德

(一)

財(cái)經(jīng)紀(jì)律

1.財(cái)務(wù)部門認(rèn)真實(shí)施《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等規(guī)章制度。

2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持按會(huì)計(jì)制度辦事。

3.單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)依法支持會(huì)計(jì)人員履行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職責(zé)。

4.會(huì)計(jì)、出納、收款人員不得挪用公款,不得弄虛作假。

5.對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不能給予辦理。

6.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)機(jī)關(guān)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督。

(二)

職業(yè)道德

1.財(cái)務(wù)人員要有良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,熱愛本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)水平。

2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,維護(hù)國家和單位的利益,同時(shí)做好宣傳解釋工作。

3.財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是,客觀公正。

4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

財(cái)務(wù)管理實(shí)施工作細(xì)則

財(cái)務(wù)管理規(guī)則

□總則

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

(一)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)

建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)

積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)

厲行節(jié)約,合理使用資金。

(五)

合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)

對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

(七)

完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

〖ht5,4”k〗□財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)〖ht〗

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:

(一)

編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金;

(二)

進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)

建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:

(四)

承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)

按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。

(二)

按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

(三)

妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)

完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是:

(一)

認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)

嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)

建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)

嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)

配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)

完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)

監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)

詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

(四)

審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

(五)

糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)

針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)

完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

□財(cái)務(wù)工作管理

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)

職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;

(二)

個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)

出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)

結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)

總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:

(一)

超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)

用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)

未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)

利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)

未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)

保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)

違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)

違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)

拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;

(三)

偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)

利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

(五)

弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)

在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)

有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)科工作制度范例

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,財(cái)務(wù)人員要以身作則,奉公守法,保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

二、合理組織收入,嚴(yán)格控制支出,凡是該收的應(yīng)努力去收,凡是預(yù)算外的無計(jì)劃的支出應(yīng)堅(jiān)決制止杜絕,對(duì)于臨時(shí)必要的開支,應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計(jì)劃、正確及時(shí)地編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)文件、經(jīng)濟(jì)協(xié)議,參與擬定醫(yī)院的分配方案;審查各類業(yè)務(wù)用款,加強(qiáng)事前管理;定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。

四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),均應(yīng)取得合法的原始憑證,先由經(jīng)手人、實(shí)物負(fù)責(zé)人簽字,再由院長審查批準(zhǔn)后方能報(bào)銷,白條不能作為報(bào)銷憑證,出差或因公借支須辦理借款手續(xù),回醫(yī)院后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù),防止拖欠,減少呆帳、壞帳。

五、財(cái)會(huì)部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門,對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn),及時(shí)清倉查庫,防止浪費(fèi)和積壓,以保障財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整,加快資金的周轉(zhuǎn)。

六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度,遵守結(jié)算紀(jì)律,凡是收入的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,不得以長補(bǔ)短或挪作他用,若有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查找原因,報(bào)院長批示處理。

七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價(jià)政策,遵守物價(jià)紀(jì)律,要熟悉各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格和有關(guān)物價(jià)政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理,醫(yī)院的各種收據(jù)由財(cái)會(huì)室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放,建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。

八、按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求,做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作,嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位,必須辦理移交手續(xù)。

公司財(cái)務(wù)工作制度書

第一條為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作的管理，為了規(guī)范財(cái)務(wù)工作程序及財(cái)務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財(cái)務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)部門工作的基本任務(wù)

(一)

建立健全財(cái)務(wù)工作制度，及時(shí)做好財(cái)務(wù)收入與支出的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

(二)

及時(shí)有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準(zhǔn)確到位;同時(shí)監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，開辟財(cái)源。

(三)

加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)出表及記入帳薄，月度終了要提供會(huì)計(jì)資訊，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成果分析。

進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

(五)

監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，如電腦、空調(diào)、打印機(jī)、辦公桌椅等。

(六)

按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書。

第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時(shí)候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會(huì)計(jì)兼后勤管理，但會(huì)計(jì)與出納不能一人兼管。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定，不能為省事兒搞特殊化。

第五條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、核算、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

按照經(jīng)濟(jì)核算原則每月終了出具公司成本和利潤報(bào)表，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及董事長并，會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物相符、會(huì)計(jì)現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細(xì)帳相符。

妥善保管未歸檔前的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。

第六條出納的主要工作職責(zé)是：

認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。

(二)

不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫存現(xiàn)金。

建立健全現(xiàn)金及銀行帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)賬保證金額的準(zhǔn)確。

嚴(yán)格支票管理制度，支票使用時(shí)須有'支票領(lǐng)用單'，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)簽字后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號(hào)碼，簽經(jīng)手人備查。

積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

配合會(huì)計(jì)做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。

完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。

第七條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。

第八條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證，內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面證明，是會(huì)計(jì)核算的主要依據(jù)。

第十條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理及董事長書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第十四條公司員工借款

員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取，超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。

凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

第十五條報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定。

(一)

公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須總經(jīng)理及董事長簽字，總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過次月10日。對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。

所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證，報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。

第十六條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字,會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第十七條發(fā)票的開具及管理：正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達(dá)，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

第十八條工資和提成由財(cái)務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第十九條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月報(bào)、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。

第二十條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：

1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

3、利用帳戶替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

4、保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

5、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

6、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;

7、偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;

8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

10、有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

信雅物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度

雅信物業(yè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量評(píng)估制度

為實(shí)施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財(cái)產(chǎn)的安全完整,特建立本評(píng)估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、登記日記賬、庫存現(xiàn)金和票證印章的保管、應(yīng)收款項(xiàng)的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)文檔管理、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個(gè)方面對(duì)物業(yè)管理處財(cái)務(wù)崗位工作實(shí)行檢查評(píng)估,為保證檢查評(píng)估工作的有效性,該項(xiàng)工作以不定期、不預(yù)先通知的方式進(jìn)行,但每季度不少于一次。

現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

所有現(xiàn)金收款均開具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(rèn)(注明時(shí)間)。

當(dāng)日收款當(dāng)日送存銀行,銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。

辦理現(xiàn)金收付堅(jiān)持當(dāng)面點(diǎn)清,及時(shí)開具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時(shí)入帳。

每周定期與公司出納結(jié)算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當(dāng)日結(jié)算。

不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請(qǐng),并檢查付款憑單是否完整、真實(shí)、合法,對(duì)口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請(qǐng)不予辦理,并視情況上報(bào)財(cái)務(wù)管理部。

不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫和保留帳外現(xiàn)金,確保庫存現(xiàn)金與帳上余額一致。

收到支票即刻簽署支票送達(dá)回執(zhí),并及時(shí)將支票送銀行入帳。

登記日記帳

每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)均需按時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。

每個(gè)工作日完結(jié),均結(jié)出帳面余額,與庫存現(xiàn)金核對(duì),做好日清月結(jié),帳實(shí)相符。

所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設(shè)置小金庫。

庫存現(xiàn)金和票證、印章保管

按照公司核定的庫存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T的有關(guān)現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫存現(xiàn)金,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全。

建立收據(jù)、發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷記錄,繳銷前詳細(xì)標(biāo)明每本票據(jù)的開出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時(shí)間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。

不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。

應(yīng)收款項(xiàng)的催收

物業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立清晰、準(zhǔn)確的欠收款明細(xì)帳項(xiàng),即時(shí)反應(yīng)住戶拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。

按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經(jīng)理書面上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可豁免。

對(duì)連續(xù)拖欠三個(gè)月以上或累計(jì)拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協(xié)同催款人簽字證明。

費(fèi)用收繳率:戶數(shù)比大于90%,余額比大于85%。

收支情況

為配合物業(yè)服務(wù)中心管理報(bào)告的公布,各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理部規(guī)定的內(nèi)容設(shè)置帳本,并根據(jù)收、付款及時(shí)登帳。

每季度末財(cái)務(wù)人員應(yīng)以本部門帳本為依據(jù),以財(cái)務(wù)管理部提供的部門經(jīng)營情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。

對(duì)本部門經(jīng)營情況財(cái)務(wù)人員每季應(yīng)向公司寫出書面分析,有較大變動(dòng)情況時(shí),應(yīng)書面通知公司財(cái)務(wù)管理部。

資產(chǎn)日常管理

根據(jù)財(cái)產(chǎn)情況審核單的內(nèi)容建立資產(chǎn)明細(xì)帳,并落實(shí)資產(chǎn)日常管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng)。

根據(jù)資產(chǎn)責(zé)任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)處理審批的有關(guān)手續(xù)。

負(fù)責(zé)對(duì)本部門資產(chǎn)的核對(duì)工作(至少半年核對(duì)一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。

財(cái)務(wù)檔案管理

各部門必須保管好本部門歷任財(cái)務(wù)人員交接清單。

負(fù)責(zé)本部門的收據(jù)、維修服務(wù)及回訪記錄表等存根的保管。

對(duì)本部門各年度的收費(fèi)明細(xì)單要按年度裝訂成冊(cè),并妥善保管。

對(duì)政府、公司各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的文本、公司財(cái)務(wù)管理部的通知及時(shí)進(jìn)行收集,并整理歸檔。

對(duì)本部門合同、收付款報(bào)告的批文及時(shí)上交財(cái)務(wù)管理部并進(jìn)行歸檔整理。

財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況的監(jiān)督。

通過辦理收付款業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展,杜絕亂收費(fèi),擅自免費(fèi),隱瞞截留收入等違紀(jì)行為。

通過評(píng)估檢查,以上各項(xiàng)均合格的財(cái)務(wù)工作為良好,3項(xiàng)以內(nèi)不合格,但在限期內(nèi)糾正的為基本合格,4項(xiàng)以上不合格或限期內(nèi)不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責(zé)任。

附:評(píng)估表及庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表

學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部工作制度

第一章總則

第一條財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)學(xué)校各社團(tuán)財(cái)務(wù)資金使用及管理的部門，本部門以服務(wù)社團(tuán)，量入為出，合理使用，廉潔奉公為工作宗旨，一切工作服務(wù)于社團(tuán)并且充分維護(hù)社團(tuán)各會(huì)員的利益。

第二條社聯(lián)財(cái)務(wù)部管理的指導(dǎo)思想：在院團(tuán)委的領(lǐng)導(dǎo)下貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)制度，執(zhí)行社聯(lián)有關(guān)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，正確處理社聯(lián)與各社團(tuán)的關(guān)系，為社聯(lián)和各社團(tuán)活動(dòng)提供有力保障。

第三條社聯(lián)財(cái)務(wù)部基本任務(wù)：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，核算，預(yù)支，分析和審核及報(bào)賬工作，建立基本的財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算，及時(shí)，準(zhǔn)確，全面，真實(shí)地反映社聯(lián)內(nèi)部及屬下各社團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和活動(dòng)財(cái)務(wù)狀況。依照章程合理地使用資金，促進(jìn)增收節(jié)支，監(jiān)督執(zhí)行社聯(lián)章程、財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)社聯(lián)及屬下所有社團(tuán)各項(xiàng)資產(chǎn)的有效利用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)社團(tuán)經(jīng)濟(jì)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第二章工作細(xì)則

第四條協(xié)調(diào)好本部門與社團(tuán)之間的關(guān)系，對(duì)于社團(tuán)反映的問題及時(shí)上報(bào)，使之得到妥善的解決。

第五條財(cái)務(wù)職責(zé):制定年度財(cái)務(wù)預(yù)決算交主席團(tuán)審議,負(fù)責(zé)聯(lián)合會(huì)日常財(cái)務(wù)的收支，檢查社團(tuán)日常收支狀況；籌集、創(chuàng)設(shè)、管理社團(tuán)獎(jiǎng)勵(lì)基金；對(duì)外辦理社會(huì)贊助手續(xù)。

第六條財(cái)務(wù)部成員工作任務(wù):：

1、熟悉各社團(tuán)財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人.。

2、積極主動(dòng)配合各部門工作，服從上級(jí)調(diào)配。

3、服從社團(tuán)聯(lián)合會(huì)管理?xiàng)l例,有明確的紀(jì)律觀念，例會(huì)、簽到必須到場。

4、有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和正確的工作態(tài)度，以飽滿熱情的心態(tài)對(duì)待財(cái)務(wù)工作。

5、公平、公正、透明、不以公報(bào)私、實(shí)事求是、嚴(yán)格把關(guān)，搞好財(cái)務(wù)督促工作。

6、有創(chuàng)新意識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)工作要不斷改進(jìn),使財(cái)務(wù)機(jī)制更加完善。

第七條日常工作:：

1、協(xié)調(diào)好各社團(tuán)財(cái)務(wù)工作。

2、做好各社團(tuán)的預(yù)支申請(qǐng)，審核，報(bào)賬等工作。

3、財(cái)務(wù)審核：對(duì)會(huì)員投訴較多或有財(cái)務(wù)不清的社團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)抽查，并做好登記，并把涉及的相關(guān)人員報(bào)主席團(tuán)和校團(tuán)委請(qǐng)求處理。

4、定期針對(duì)各社團(tuán)上交的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行做賬。每個(gè)學(xué)期期末進(jìn)行財(cái)務(wù)總核算。

第三章經(jīng)濟(jì)支配管理

第八條各社團(tuán)需要支出50元以上費(fèi)用前，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行可行性分析后，方可支出，否則不予報(bào)銷。

第九條收支嚴(yán)格進(jìn)行書面登記，并保留詳細(xì)的清單和發(fā)票（正規(guī)發(fā)票），憑據(jù)作帳，做到帳目明確，清晰，無誤。

第十條節(jié)約各社團(tuán)的資金，提高經(jīng)費(fèi)的利用價(jià)值，避免不必要的開支。做到專項(xiàng)資金專項(xiàng)使用。

第十一條嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)報(bào)銷和資金申請(qǐng)的手續(xù)制度。

第十二條每次活動(dòng)的資金預(yù)算方案經(jīng)主席審批后，應(yīng)交到財(cái)務(wù)部存檔備案。

第十三條每次活動(dòng)結(jié)束后，各部門應(yīng)盡快把發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)該次活動(dòng)的收支情況進(jìn)行整理，報(bào)帳和總結(jié)。

第四章例會(huì)制度

第十四條每周部門定期舉行一次例會(huì)，任何人不得無故缺席。

第十五條每次例會(huì)必須考勤簽到，若有不到者處理辦法參考部門考勤制度。

第十六條會(huì)議主要進(jìn)行每周工作總結(jié)，部長傳達(dá)上級(jí)指示和新的任務(wù)，具體安排部門工作和具體活動(dòng)的人員工作。

第十七條在工作處理中有任何的問題和疑問可及時(shí)提出，共同解決。

第十八條若有緊急情況，可由部長或副部長臨時(shí)召開。

第四章附則

第十九條社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部對(duì)此制度有最終解釋權(quán)。

第二十條本制度自公布之日起施行。

第二十一條各社團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)部管理制度有任何不滿或意可以書面形式交社聯(lián)辦公室，經(jīng)社聯(lián)主席團(tuán)和財(cái)務(wù)部共同商討,達(dá)成性意見后予以修改。

酒店財(cái)務(wù)部工作考核制度

酒店財(cái)務(wù)部工作考核制度(一分為rmb5元)

一、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

1.拾金不昧者獎(jiǎng)2分;

2.檢舉揭發(fā)不良行為者獎(jiǎng)4分;

3.愛護(hù)公物、節(jié)約不浪費(fèi)者獎(jiǎng)2分;

4.團(tuán)結(jié)同事,尊重上司發(fā)揚(yáng)酒店文化突出者獎(jiǎng)4分;

5.發(fā)現(xiàn)事故苗頭,及時(shí)采取措施,防止重大事故發(fā)生者獎(jiǎng)10分;

6.工作卓越,受到口頭或書面表場者獎(jiǎng)2分;

7.在管理,服務(wù),工作質(zhì)量等方面有創(chuàng)新或在成本控制方面有突出貢獻(xiàn)者獎(jiǎng)勵(lì)10分;

8.提出合理化建議對(duì)酒店經(jīng)營,管理有突出貢獻(xiàn)者或?yàn)榫频贲A得聲譽(yù)者獎(jiǎng)10分;

9.為賓客提供最佳服務(wù),工作積極熱心,受到賓客表場者獎(jiǎng)2分;

10.在服務(wù)接待過程中,服務(wù)(工作)態(tài)度好,創(chuàng)造了良好企業(yè)形象者獎(jiǎng)2分;

11.完成本職工作杰出榜樣獎(jiǎng)10分;

12.具有良好的社會(huì)道德,為保護(hù)國家、公民及酒店顧客生命財(cái)產(chǎn)、見義勇為者獎(jiǎng)10分。

二、財(cái)務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)

1.上班未提前15分鐘到崗參加班前會(huì)者扣2分;

2.上下班不打卡扣2分,代人打卡對(duì)方各扣10分;

3.上下班不穿工衣、工鞋、襪、不戴工牌,儀表不達(dá)要求者扣2分;

4.工作崗位衛(wèi)生不合格者扣2分;

5.遲到、早退、以到崗時(shí)為準(zhǔn),一次扣2分,超過30分鐘作為曠工一天處理并作書面警告;

6.上班時(shí)間看報(bào)、吃零食、聊天、聽音樂、看電視、干私話、打私人電話或公話私打一次扣3分;

7.工作不主動(dòng)、消極怠工扣3分;對(duì)客服務(wù)不主動(dòng)、不熱情,引起客人投訴者扣4分,重犯雙倍處罰;

8.上班前酗酒扣5分;

9.吃食酒店或客人食品或飲料扣5分;

10.嚴(yán)禁偷吃、偷拿酒店物品,違者按銷售價(jià)格的10倍罰款,并作行政處分;

11.交班不填寫工作記錄或交班不清者扣2分;

12.因工作入房不敲門,不報(bào)明身份者扣2分;

13.因工作需要,必須加班時(shí),無故推辭扣4分;

14.工作時(shí)間不講普通話扣2分;

15.上班時(shí)間在禁煙區(qū)吸煙扣2分;

16.個(gè)人衛(wèi)生差者(婦女不化妝,長指甲,長發(fā)過肩,涂指甲油、濃妝;男:長發(fā),指甲過長,留胡須,有異味)扣4分;

17.上班時(shí)間不在指定工作崗位,擅自離崗,下班在酒店?duì)I業(yè)區(qū)內(nèi)閑游扣4分;

18.上班時(shí)間未按規(guī)定佩帶工號(hào)牌或擅自調(diào)換更衣柜扣2分;

19.上班時(shí)大聲說話,喧嘩,遠(yuǎn)距離喊人扣2分;

20.非工作需要穿酒店制服外出,一次扣2分;

21.見到客人或上司不主動(dòng)打招呼,問候扣2分;

22.本部門所有物品,未經(jīng)部長級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自外借一次扣5分,造成損壞應(yīng)按原價(jià)賠償;

23.未及時(shí)報(bào)出當(dāng)日出具的各種報(bào)表的責(zé)任人,一次扣5分;

24.未按規(guī)定認(rèn)真填寫各類證、帳、報(bào)表及財(cái)務(wù)處理內(nèi)容,一處錯(cuò)誤扣2分;

25.利用職務(wù)之便向他人索取錢財(cái)者處以原數(shù)額5倍罰款,并作行政處分;

26.事假必須24小時(shí)前申請(qǐng)并報(bào)部長級(jí)以上說明原因,批準(zhǔn)生效方可,否則當(dāng)曠工處理,嚴(yán)禁電話請(qǐng)假;

27.病假一律要有當(dāng)?shù)蒯t(yī)院病假單,否則作曠工處理;

28.上班不服從上級(jí)工作安排,工作消極,頂撞上級(jí)一次扣5分并書面警告;

29.未經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn),擅自調(diào)班,調(diào)休,當(dāng)班者作曠工處理,替班者扣4分;

30.休假期滿,不按時(shí)返回者,三天內(nèi)作曠工,過三天者自動(dòng)離職處理;

31.工作中弄虛作假者扣10分,并作行政處理;

32.破壞、損壞公物(照價(jià)賠償以外)扣4分并作行政處理;

33.未經(jīng)客人同意,隨便翻動(dòng)客人物品,扣4分并作行政處理;

34.因工作失誤造成客人投訴或與客人發(fā)生爭吵,根據(jù)不同程度扣10分或扣效益工資,并作行政處理;

35.處理事情獨(dú)斷專行,不請(qǐng)示匯報(bào)而造成嚴(yán)重后果者扣10分;

36.私自使用客人物品,將酒店物品擅自拿出酒店外(除有經(jīng)理級(jí)以上批條外)根據(jù)價(jià)值10倍罰款,輕則扣10分或扣效益工資,重則作行政處理;

37.私自收受回扣扣20分,并作行政處理;

38.私賣不屬于酒店的商品及物品物料的,一經(jīng)查出,追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理責(zé)任,并按所持商品及物品的價(jià)值處以十倍罰款,重犯者開除;

39.拒絕酒店經(jīng)理授權(quán)的有關(guān)人員的檢查扣6分并作行政處理;

40.因工作失誤造成酒店財(cái)物損失,短缺,原價(jià)賠償外并作行政處理;

41.拾到客人物品,不上交或不作正常遺留物品手續(xù)者扣10分并作行政處罰;

42.私自兌換外幣扣20分,并記書面警告一次,情節(jié)嚴(yán)重者給予處分;

43.在酒店惹事生非者,輕者扣20分,重則開除;

44.當(dāng)值時(shí)睡覺扣10分并書面警告;

45.變相出售商品給客人扣10分并行政處分;

46.搬弄是非,誹謗他人,影響團(tuán)結(jié),影響他人聲譽(yù),視情節(jié)輕重扣10分,重則行政處分;

47.違反操作規(guī)程,造成損失,除賠償外并重扣20分;

48.利用客人資料敲詐客人錢財(cái)者立即開除;

49.侮辱、謾罵、恐嚇?biāo)?與客人吵架立即開除;

50.偷盜酒店或客人、員工財(cái)物者立即開除;

51.攜帶或收藏違禁品如槍械、利器、毒品及炸藥等立即開除;

52.泄露酒店機(jī)密資料,損害酒店利益立即開除;

53.向客人索取小費(fèi),物品或其他報(bào)酬,立即開除;

54.玩忽職守,違反操作規(guī)程,造成嚴(yán)重后果,立即開除;

55.經(jīng)常違反酒店規(guī)定,屢教不改立即開除;

56.不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,擅自截流、挪用營業(yè)款者,追回?fù)p失,立即開除,情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理;

57.偽造單據(jù)、文件、意圖行騙,以取得金錢上的利益,立即開除;

58.連續(xù)曠工三天或一月內(nèi)累計(jì)二次曠工,作自動(dòng)離職或開除處分。

三、收銀員量化標(biāo)準(zhǔn)(在遵守財(cái)務(wù)部及所在營業(yè)部門量化標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),附加以下幾條)

1.未按規(guī)定唱收唱付,找錢時(shí)扔、摔、放、甩者違者

扣5分;

2.對(duì)客人服務(wù)不主動(dòng),不熱情,受客人投訴扣除5分,并書面警告;

3.不服從上級(jí)工作安排,頂撞上級(jí)一次扣5分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;

4.因工作失誤造成經(jīng)濟(jì)損失者,負(fù)責(zé)全額賠償。若屬于責(zé)任事故者扣10分;

5.收半日租金或全日租金而不計(jì)入營業(yè)收入,違者重扣20分;

6.未按規(guī)定辦理交接手續(xù)上崗和離崗者扣5分;

7.未按規(guī)定流程結(jié)帳者扣3分;

8.未按規(guī)定程序投幣者扣5分;

9.因工作進(jìn)入客房不敲門,不報(bào)明身份者扣2分;

10.敲門不用手指,而用其它物品扣4分;

11.站立時(shí)依靠其他物體,接電話時(shí)背向客人或有不雅動(dòng)作扣4分;

12.輸入客人資料與登記單內(nèi)容不符扣2分;

13.受理客人特殊要求而不檢查落實(shí)扣5分;

14.未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理客人住店、離店等手續(xù)者各扣1分;

15.接到客人消費(fèi)情況發(fā)生變化的通知時(shí),未及時(shí)更改電腦資料者扣5分;造成失誤者全額賠償,并記書面警告一次;

16.未經(jīng)允許泄露客人資料,給客人造成不便者扣20分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;

四、倉管人員量化標(biāo)準(zhǔn):(在遵守財(cái)務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí),附加以下幾條)

1.在庫內(nèi)吸煙、動(dòng)用明火、會(huì)客及使用大功率電器者扣10分;

2.各類鮮貨、蔬菜等到貨時(shí),未按規(guī)定清點(diǎn)、過稱、記錄者扣5分;

3.入庫商品出現(xiàn)因驗(yàn)收疏忽導(dǎo)致商品不合格者扣10分,并作行政處分;

4.倉庫物資擺放零亂者扣5分;

5.未按規(guī)定掛放登記貨品卡者扣5分;

6.出入庫物品未及時(shí)登記庫存商品明細(xì)帳者扣5分;

7.庫內(nèi)物呂未遵循'先進(jìn)先出'而導(dǎo)致霉變、過期等扣20分;

8.偷吃庫內(nèi)食品者扣5分;

9.因工作失職導(dǎo)致庫存物質(zhì)的短缺扣20分,情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分;

10.違反倉庫發(fā)貨制度,先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)及白條抵庫,扣10分;

11.未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分;

12.未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分;

13.盤點(diǎn)前未將本月入庫和發(fā)出的商品數(shù)量全部入帳者扣5分;

14.離開倉庫時(shí),未按規(guī)定進(jìn)行防火安全檢查者扣5分;

15.庫存物品必須做到物卡、帳卡、帳帳相符,違者扣2分;

16.未經(jīng)批準(zhǔn),私自允許非本崗當(dāng)班人員進(jìn)入倉庫者扣5分;

17.未經(jīng)允許私自使用、借用庫內(nèi)商品者扣10分;

18.因失職導(dǎo)致庫存遺失或損壞者扣10分,并按原價(jià)賠償;

集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度

集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度

根據(jù)股東會(huì)決議,按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,制定并組織實(shí)施分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

1.1根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度。

1.2協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長籌措調(diào)度好資金。

1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過2000元,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長審批。

2、資金控制制度

根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報(bào)集團(tuán)公司綜合部審批,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。

3、財(cái)務(wù)控制制度

3.1應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

3.2各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

3.3應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.4各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。

3.5財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。