2001年10月視聽(tīng)教育試題(全國(guó))

《金融理論與實(shí)務(wù)》計(jì)算題匯總第三章利息和利率（一）利息的計(jì)算1.2004年1月1日，某人在中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄所存入一年期定期存款10萬(wàn)元，若一年期定期存款年利率為2%，單利計(jì)息，請(qǐng)計(jì)算利息所得稅為20%時(shí)，此人存滿一年的實(shí)得利息額。若2004年通貨膨脹率為4%，不考慮利息稅，請(qǐng)計(jì)算此人此筆存款的實(shí)際收益率。

2.2000年10月1日，某人在中國(guó)工商銀行某營(yíng)業(yè)部存入三年期定期儲(chǔ)蓄存款10萬(wàn)元，當(dāng)日三年期定期儲(chǔ)蓄存款年利率為3%，請(qǐng)利用單利法和復(fù)利法分別計(jì)算在利息所得稅為20%的條件下此人存滿三年的實(shí)得利息額。

3.2002年5月1日，某人在中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄所存入三年期定期存款100萬(wàn)，若三年期定期存款年利率為4%，請(qǐng)利用單利法和復(fù)利法分別計(jì)算在利息所得稅為20%時(shí)，此人存滿三年的實(shí)得利息額。4.甲企業(yè)準(zhǔn)備向銀行借款1，000，000元，期限為2年。中資銀行2年期貸款的年利率為5.52%，單利計(jì)息；外資銀行同期限貸款的年利率為5.4%，按年復(fù)利計(jì)息。請(qǐng)比較甲企業(yè)向哪家銀行借款的利息成本低？（二）收益的計(jì)算某人在債券市場(chǎng)上以110元購(gòu)入10年期國(guó)債品種10手（1手=100元面值），持有整整一年后以140元賣出，期間還享受了該品種每年一次的付息，年利率11.8%。此人獲得的年均收益率是多少？第五章商業(yè)銀行（一）利率的定價(jià)1.一筆貸款為200萬(wàn)元，如果銀行為了籌集該筆資金以10%的利率發(fā)行存單，那么，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%，為了補(bǔ)償該筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為2%，銀行預(yù)期的利潤(rùn)水平為1%，請(qǐng)計(jì)算該筆貸款的利率水平。2.一筆貸款為100萬(wàn)元，如果若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為8%，為了補(bǔ)償該筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為3%，補(bǔ)償期限風(fēng)險(xiǎn)損失為2%，計(jì)算該筆貸款的利率水平。3.某戶向銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元的信用額度，貸款利率為15%，客戶實(shí)際使用金額為500萬(wàn)元，（1）請(qǐng)計(jì)算該銀行貸款的稅前收益率；（2）如果銀行決定要求客戶將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入該銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取1%的承擔(dān)費(fèi)，請(qǐng)計(jì)算該銀行貸款的稅前收益率。（二）投資收益計(jì)算1.某銀行購(gòu)買一年期面值40000元國(guó)債，貼現(xiàn)率為8%，到期收回本金40000元，該銀行的利息收益是多少？2.若某銀行購(gòu)買了某企業(yè)發(fā)行的面值100元的30000張證券，票面利率為10%，期限為5年，請(qǐng)計(jì)算該銀行5年能獲得利息收入多少元？3.如果銀行以每股20元的價(jià)格購(gòu)進(jìn)某種證券10000股，一個(gè)月后該行以每股40元的價(jià)格全部售出，請(qǐng)計(jì)算資本收益率。第十一章貨幣供求與均衡（一）馬克思貨幣需要量計(jì)算1．若一定時(shí)期內(nèi)貨幣流通次數(shù)為5次，同期待銷售的商品價(jià)格總額為8000億元，則流通中的貨幣需要量為多少？如果中央銀行實(shí)際提供的貨幣供給量為2000億元，請(qǐng)問(wèn)流通中每1元貨幣的實(shí)際購(gòu)買力是多少？2.設(shè)一定時(shí)期內(nèi)待銷售的商品總額為20億元，同期貨幣流通速度為4，試計(jì)算流通中的貨幣需要量。若實(shí)際流通中的貨幣量為6億元，請(qǐng)計(jì)算單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。

（二）商業(yè)銀行派生存款的計(jì)算

1.某銀行吸收到一筆100萬(wàn)元現(xiàn)金的活期存款，法定存款準(zhǔn)備金率為6%，出于避險(xiǎn)的考慮，該行額外增加在中央銀行存款3萬(wàn)元，后來(lái)存款單位提出1萬(wàn)元現(xiàn)金發(fā)放工資，試計(jì)算這筆存款可能派生出的最大派生存款額。

2．假設(shè)某商業(yè)銀行吸收到100萬(wàn)元的原始存款，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后，銀行體系最終的派生存款為300萬(wàn)元。若商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備率為6%，客戶提取現(xiàn)金比率為10%，試計(jì)算商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備率。3.設(shè)某銀行吸收到一筆100萬(wàn)元的活期存款,除按6%的規(guī)定比例上存準(zhǔn)備金外,銀行還多上存了9%的準(zhǔn)備金。此外,在這筆存款中,最終會(huì)被存款人取走10萬(wàn)元的現(xiàn)金用以發(fā)放工資。試計(jì)算這筆存款最多能派生出多少派生存款?4.某商業(yè)銀行吸收原始存款5000萬(wàn)元，其中1000萬(wàn)元交存中央銀行作為法定準(zhǔn)備金，（一）利息的計(jì)算1.單利計(jì)息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000元實(shí)得利息=2000*（1-20%）=1600元實(shí)際收益率=名義利率-通貨膨脹率=2%-4%=-2%2.單利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元稅后所得=9000*（1-20%）=7200元復(fù)利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元稅后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元3.單利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元稅后所得=120000*（1-20%）=96000元復(fù)利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元稅后所得=124864*（1-20%）=99891.2元4.中資單利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外資復(fù)利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企業(yè)向中資銀行借款的利息成本低。（二）收益率的計(jì)算每手總收益=（140-110）*10+1000*11.8%=418元收益率=418/1100*100%=38%（三）利率的定價(jià)1.貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他成本+預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+銀行預(yù)期利潤(rùn)=10%+2%+2%+1%=13%2.貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)貼水+期限風(fēng)險(xiǎn)貼水=8%+3%+2%=13%3.（1）貸款收入=500*15%=75萬(wàn)元借款人實(shí)際使用金額=500萬(wàn)元銀行貸款稅前收益率=75/500=15%（2）貸款收入=500*15%+500*20%*1%=76萬(wàn)元借款人實(shí)際使用金額=500-500*20%=400萬(wàn)元銀行貸款稅前收益率=76/400=19%（四）投資收益率計(jì)算1.該銀行購(gòu)進(jìn)時(shí)的總價(jià)=40000-40000*8%=36800元銀行利息收益=40000-36800=3200元2.該銀行五年共獲得利息收入=100*30000*10%*5=1500000元3.資本收益=（40-20）*10000=200000元（五）馬克思的貨幣需要量1.流通中的貨幣需要量M=PQ/V=8000/5=1600億元實(shí)際貨幣購(gòu)買力=流通中金幣需要量/流通中的紙幣總量=1600/2000=0.82.流通中的貨幣需要量M=PQ/V=20/4=5億元實(shí)際貨幣購(gòu)買力=流通中金幣需要量/流通中的紙幣總量=5/6=0.83（六）商業(yè)銀行派生存款的計(jì)算1.存款總額D=A*1/（r+c+e）A=100萬(wàn)r=6%c=1/100=1%e=3/100=3%D=100*1/（6%+1%+3%）=1000萬(wàn)元派生存款=存款總額-原始存款=1000-100=900萬(wàn)元2.存款總額D=A*1/（r+c+e）派生存款=存款總額-原始存款300=存款總額-100存款總額=400萬(wàn)元100×1/（6%+10%+e）=400超額準(zhǔn)備金率=9%3.存款總額=原始存款×1/(法定存款準(zhǔn)備金率+提現(xiàn)率+超額存款準(zhǔn)備金率)=100×1/（6%+9%+10%）=400萬(wàn)元派生存款=存款總額-原始存款=400-100=300萬(wàn)元4.存款總額=原始存款×1/(法定存款準(zhǔn)備金率+提現(xiàn)率+超額存款準(zhǔn)備金率)=5000×1/（20%+20%）=12500萬(wàn)元派生存款=存款總額-原始存款=12500-5000=7500萬(wàn)元5.存款總額=原始存款×1/(法定存款準(zhǔn)備金率+提現(xiàn)率+超額存款準(zhǔn)備金率)

=500×

=2500(萬(wàn)元)

派生存款總額=存款總額-原始存款額=2500-500=2000(萬(wàn)元)6.存款總額=原始存款×1/(法定存款準(zhǔn)備金率+提現(xiàn)率+超額存款準(zhǔn)備金率)5000=1000*1/（15%+提現(xiàn)率）提現(xiàn)率=5%（七）貨幣乘數(shù)的計(jì)算1.(1)貨幣乘數(shù)m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=(1+C/D)/(C/D+10%)=4提現(xiàn)率C/D=20%(2)貨幣乘數(shù)m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=（1+10%）/（10%+10%）=5.52.貨幣乘數(shù)m=（1+C/D）/(C/D+R/D)=（1+500/6000）/（500/6000+600/6000）=5.9（八）貨幣