投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（典型題）

?投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（典型題）

單選題（共60題）1、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價(jià)基準(zhǔn)日前1個(gè)交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價(jià)符合規(guī)定的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D2、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券條件的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、可轉(zhuǎn)債面值為1000元，轉(zhuǎn)股價(jià)為40元，現(xiàn)價(jià)為45元，可轉(zhuǎn)債市場價(jià)為1100元，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C4、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬，公允價(jià)值2800萬，另支付200萬元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬，賬面價(jià)值2000萬。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C5、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為（）。A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起B(yǎng).自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起C.自保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案之日起D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】D6、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、下列關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、2021年某上市公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的甲公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，該公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付審計(jì)評估等費(fèi)用100萬元，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，甲公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元，公允價(jià)值為12000萬元。假定該公司和甲公司采用的會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)政策相同，則取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】A10、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價(jià)款860萬元，其中包括交易費(fèi)用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬元。A.194B.190C.100D.94【答案】B11、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損B.最近24個(gè)月內(nèi)無債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】A12、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》，下列可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的（）。A.認(rèn)繳出資總額500萬人民幣的合伙企業(yè)B.銀行存款500萬人民幣的自然人C.年收入60萬的自然人D.注冊資本600萬、實(shí)繳出資501萬的有限責(zé)任公司【答案】D13、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D17、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C18、下列有關(guān)控制環(huán)境的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A.控制環(huán)境對重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估具有廣泛影響B(tài).有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)D.財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】B19、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)法律意見書、承銷總結(jié)報(bào)告等文件報(bào)送本所備案。A.5日B.5個(gè)工作日C.10日D.10個(gè)工作日E.15日【答案】C20、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A22、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A23、以下可以界定為借款費(fèi)用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D24、甲公司2008年1月1日取得2000萬專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項(xiàng)存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新開工。2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為（）。A.108.33萬元B.65萬元C.80萬元D.133.33萬元【答案】B25、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A.利潤低于前2年平均利潤水平B.凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率D.固定資產(chǎn)收益率未實(shí)現(xiàn)增長【答案】B26、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2017年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D27、下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進(jìn)行交易【答案】C28、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債．出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開債券持有人會(huì)議（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C29、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】C30、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求，對單個(gè)委貸對象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過（）。A.500萬元B.1000萬元C.300萬元D.1500萬元E.2000萬元【答案】B31、關(guān)于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】D32、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A33、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】A35、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A36、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、下列投資者可以參與認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股票的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、下列關(guān)于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。A.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人C.經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人D.本次發(fā)行公司債券的承銷機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人【答案】C39、根據(jù)國家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券發(fā)布指引》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）A.出租車經(jīng)營權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.某機(jī)構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】B41、乙企業(yè)應(yīng)付甲企業(yè)賬款的賬面余額為520萬元，由于乙企業(yè)無法償付該應(yīng)付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商同意，乙企業(yè)以增發(fā)其普通股償還債務(wù)，假設(shè)普通股每股面值為1元，市價(jià)6元，乙企業(yè)以80萬股抵償該項(xiàng)債務(wù)，并支付給有關(guān)證券機(jī)構(gòu)傭金手續(xù)費(fèi)2萬元。乙企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組利得及資本公積的金額分別為（）萬元。A.40，398B.40，320C.38，398D.360，0【答案】A42、某上市公司適用25％的所得稅稅率。2008年上半年合并報(bào)表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費(fèi)用為50000萬元、管理費(fèi)用為30000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報(bào)表口徑的營業(yè)利潤為（）。A.200000萬元B.115000萬元C.110000萬元D.28750萬元【答案】C43、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A45、2015年7月國家發(fā)改委發(fā)布《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)恼f法正確的有（）。[2015年9月、11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B47、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票A.股東大會(huì)通過之日B.發(fā)審會(huì)審核通過之日C.發(fā)行結(jié)束之日D.上市之日【答案】C48、甲公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)表于2016年4月10日對外報(bào)出，假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2015年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】D49、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列（）職責(zé)。A.Ⅰ、ⅢB.ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，劉某擔(dān)任董事，以下關(guān)于劉某買賣甲公司股票的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.劉某在買賣甲公司股票前應(yīng)當(dāng)將買賣計(jì)劃書面通知甲公司董事會(huì)秘書B.劉某因涉嫌其他公司內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查期間不得減持其所持的甲公司股份C.劉某不得以融資融券方式買賣甲公司股票D.劉某將持有的甲公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為甲公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】D51、某證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B52、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】C53、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過3000萬元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50%以上且超過3000萬元C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10%且超過100萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50%且超過500萬元【答案】B54、上市公司推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過該次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B55、某公司2016年度的資產(chǎn)凈利率為20％。2016年初和2016年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。A.該公司2016年度的權(quán)益凈利率為40％B.該公司2016年度的權(quán)益凈利率為50％C.該公司2016年度的資產(chǎn)負(fù)債率為50％D.該公司2016年度的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】B56、如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A57、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A58、按照國家有關(guān)政策，企業(yè)購置環(huán)保設(shè)備可以申請補(bǔ)貼以補(bǔ)償其環(huán)保支出，甲公司2018年1月向政府有關(guān)部門提交了210萬元的補(bǔ)助申請，作為對其購置環(huán)保設(shè)備的補(bǔ)貼。2018年3月15日，甲公司收到了政府補(bǔ)貼款210萬元。2018年4月20日，甲公司購入不需安裝的生產(chǎn)用環(huán)保設(shè)備，實(shí)際成本為450萬元，使用壽命10年，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。2019年4月，有關(guān)部門在對甲公司的檢查中發(fā)現(xiàn)，甲公司不符合申請補(bǔ)助的條件，要求甲公司退回補(bǔ)助款，甲公司于當(dāng)月退回了補(bǔ)助款210萬元。假設(shè)政府補(bǔ)助退回不屬于前期差錯(cuò)及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，不考慮其他因素，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D59、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B60、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共45題）1、2011年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2012年5進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以下事項(xiàng)對該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）A.非公開發(fā)行股票B.配股C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D.公開發(fā)行公司債券E.公開增發(fā)新股【答案】ABCD2、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）A.外國戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓B.投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售C.投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售D.投資者承諾的持股期限屆滿前，不論什么原因，均不可以轉(zhuǎn)讓【答案】BC3、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個(gè)月，融券賣出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月’31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）A.A投資者損益為17萬元：B.A投資者損益為18萬元C.證券公司2012年11月30日確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益一10萬元：D.證券公司2012年12月31日確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益一20萬元?！敬鸢浮緾D4、關(guān)于金融資產(chǎn)的重分類，下列說法中正確的有（）。A.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不能重分類為可供出售金融資產(chǎn)B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)可以重分類為持有至到期投資C.持有至到期投資不能重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.貸款和應(yīng)收款項(xiàng)可以重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)E.可供出售金融資產(chǎn)可以重分類為交易性金融資產(chǎn)【答案】AC5、下列可以在所得稅前扣除的有（）A.企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利B.企業(yè)因存貨盤虧、毀損、報(bào)廢、被盜等原因不得從增值稅銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以與存貨損失一起在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除C.對企業(yè)盤虧的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨盤虧損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除D.對企業(yè)毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除殘值、保險(xiǎn)賠款和責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨毀損、報(bào)廢損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除E.對企業(yè)被盜的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除保險(xiǎn)賠款和責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨被盜損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除【答案】ABCD6、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司最低注冊資本為十萬元?！敬鸢浮緼B7、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）A.對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以凍結(jié)或者查封D.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；【答案】BC8、上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；B.通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)?！敬鸢浮緼BCD9、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC10、以下屬于內(nèi)幕消息的有（）A.營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20％B.經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)C.公司發(fā)生重大虧損D.公司增資【答案】BCD11、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權(quán)的股票期權(quán)。2014年年底，預(yù)計(jì)部分會(huì)被行權(quán)。授予日股票市場價(jià)格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價(jià)格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年3月1日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)B.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年6月30日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)C.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年12月31日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)D.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)“應(yīng)付職工薪酬”E.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)為權(quán)益【答案】A12、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報(bào)，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有（）A.凈利潤比2013年度半年報(bào)下降30％B.2014年6月60日凈資產(chǎn)為一100萬元C.凈利潤與2014年一季度報(bào)告相比上升50％D.2013年度半年報(bào)凈利潤為一50萬，本期凈利潤為150萬E.2014年一季度報(bào)告凈利潤為100萬，本期凈利潤為-50萬【答案】BD13、下列事項(xiàng)中，屬于或有事項(xiàng)的有（）。A.對債務(wù)單位提起訴訟B.對售出商品提供售后擔(dān)保C.無形資產(chǎn)攤銷D.為子公司的貸款提供擔(dān)保E.虧損合同F(xiàn).固定資產(chǎn)計(jì)提折舊【答案】ABD14、股份公司的下列資料中，股東可以查閱的是（）A.股東名冊B.股東大會(huì)會(huì)議記錄C.董事會(huì)會(huì)議記錄D.監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄E.會(huì)計(jì)賬簿【答案】AB15、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬元、賬面價(jià)值為6000萬元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬元B.甲確認(rèn)營業(yè)外收入2000萬元C.甲確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元D.乙確認(rèn)營業(yè)外支出1000萬元E.乙沖減壞賬準(zhǔn)備1200萬元F.甲確認(rèn)營業(yè)收入7000萬元【答案】AC16、股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的人有（）A.獨(dú)立董事B.監(jiān)事會(huì)C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD17、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況C.對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價(jià)D.對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價(jià)【答案】BCD18、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方C.與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方D.僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)方E.該企業(yè)主要投資者個(gè)人控制的其他企業(yè)，構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方【答案】ABC19、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設(shè)(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）A.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)計(jì)入其他權(quán)益工具的金額為7億元B.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)計(jì)入其他權(quán)益工具的金額為5億元C.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)付債券的入賬價(jià)值為98億元D.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)付債券的入賬價(jià)值為105億元E.甲上市公司本次發(fā)行時(shí)應(yīng)付債券的入賬價(jià)值為100億元F.2008年12月31日甲上市公司應(yīng)確認(rèn)利息費(fèi)用8.82億元【答案】AC20、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）A.掛牌公司董、監(jiān)、高B.基金管理公司C.注冊資本600萬、實(shí)收資本400萬的合伙企業(yè)D.注冊資本500萬的1人有限公司【答案】ABD21、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期問，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD22、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）A.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨(dú)或合并持有公司10％以上表決權(quán)股份的股東提議E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊股本總額的1／3時(shí)【答案】AD23、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC24、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實(shí)際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3％股份的股東【答案】ABCD25、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D26、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）A.證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售B.證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.證券公司次級債券經(jīng)批準(zhǔn)后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準(zhǔn)發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％D.證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行【答案】AB27、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD28、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）A.盈余公積轉(zhuǎn)增股本B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券C.重大資產(chǎn)重組D.上市公司資本公積轉(zhuǎn)增股本【答案】ABCD29、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計(jì)50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50％以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D30、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日股票交易均價(jià)為8．5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有（）A.發(fā)行價(jià)為8.6元B.發(fā)行價(jià)為7.7元C.發(fā)行價(jià)為8.2元D.發(fā)行價(jià)為9元【答案】BC31、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，說法正確的有（）A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會(huì)執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC32、上市公司有權(quán)提議召開臨時(shí)董事會(huì)的（）A.3％的股東B.獨(dú)立董事C.監(jiān)事會(huì)D.1／3以上董事【答案】BCD33、關(guān)于非公開發(fā)行價(jià)格調(diào)整，以下說法不正確的有（）A.發(fā)審會(huì)后，召開股東大會(huì)再次調(diào)整價(jià)格B.募投變更，可以重新召開股東大會(huì)變更募投，但不能變價(jià)格C.市場情況發(fā)生變化，可以隨時(shí)召開股東大會(huì)對發(fā)行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整D.非公開發(fā)行股票發(fā)行方案發(fā)生變化，應(yīng)重新召開董事會(huì)，確定定價(jià)基準(zhǔn)日【答案】ABC34、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值不得轉(zhuǎn)回的有（）A.