中國人民保險集團股份有限公司償付能力分析-保險-金融-畢業(yè)論文

實用文檔文檔均為word文檔，下載后可直接編輯使用亦可打印緒論 11.1選題的背景 11.2研究的目的和意義 21.3研究方法與思路 21.4中國人民保險公司介紹 32保險公司償付能力理論概述 42.1保險行業(yè)償付能力影響因素 42.2保險行業(yè)償付能力指標分類 53中國人民保險公司償付能力指標分析 83.1償付能力綜合分析 83.2中國人民保險公司償付能力不足原因綜合分析 254中國人民保險公司償付能力不足的對策 264.1提高保險資金運用效率 264.2提高經(jīng)營管理能力 264.3完善再保險體系 274.4加強產(chǎn)品創(chuàng)新工作 274.5加強償付能力的動態(tài)監(jiān)管 28結(jié)論 29致謝 30參考文獻 311緒論選題的背景由于經(jīng)濟問題的頻繁出現(xiàn)，所以大家越來越重視風險，轉(zhuǎn)移自身風險的行為也越來越多,購買保險的行為也越來越普遍。保險是通過合同的方式收取保險費，在被保險人有風險時讓其得以被補償?shù)男袠I(yè)。保險公司就是要保證投保人的利益不受損壞，最重要的就是保證公司可以順利經(jīng)營下去，因為一旦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，那么任何事物都得不到保障，保險公司償付能力危機就會出現(xiàn)。因此，保險企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的具體情況具體分析問題，防范巨大風險的出現(xiàn)，使得經(jīng)營能力提高，確保公司可持續(xù)發(fā)展，同時，還可以促進國民經(jīng)濟不斷提高，社會持續(xù)進步。保險公司獲得資金就要肩負債務(wù)，而其償還公司內(nèi)部債務(wù)能力的大小就是用償付能力來表示，保險人具有足夠的能力，來履行其賠償責任的能力?，F(xiàn)代保險的核心監(jiān)管是償付能力監(jiān)管，其實質(zhì)是以充足的資本儲備吸收未來風險的損失。近年來，我國保險市場的發(fā)展與保費收入呈正比例增長的形式，但是，整個行業(yè)的風險也不斷地暴露出來，償付能力不足的情況也不斷出現(xiàn)在市場中。充足的償付能力是公司的良好表現(xiàn)，是保障被保險人根本利益的能力，也是保險公司可持續(xù)發(fā)展的前提和保障[1]。一般情況下，保險企業(yè)的償付能力就是企業(yè)自己的的資本來償還，承擔公司所受委托人的相關(guān)的責任或者債務(wù)的能力，這個參數(shù)值是可以衡量企業(yè)在整個行業(yè)內(nèi)的經(jīng)營狀況處在何等水平，并且，企業(yè)不能承受正常的的賠付規(guī)模時它所具備的支付能力也是用該參量表示，如果償付能力指標的數(shù)值足夠大的話，就說明企業(yè)的償付狀態(tài)好，該企業(yè)的經(jīng)營狀況穩(wěn)定且正常。由此可見，這個參數(shù)不僅是是觀察保險企業(yè)經(jīng)營是否良好，保險行業(yè)是否處于良好發(fā)展的標志，還是幫助投保人選擇保險公司確保自身利益是否被保障的重要參考。無論是中國還是世界上其他國家的保險監(jiān)管機構(gòu)都將其作為一項很監(jiān)管指標來監(jiān)測管理保險機構(gòu)[2]?，F(xiàn)下，市場越來越開放，世界經(jīng)濟金融形式不穩(wěn)定，保險市場上的競爭也越來越大，我國的保險行業(yè)在發(fā)展的道路上困難重重，我國保險業(yè)本身帶有先天性的弱勢，出現(xiàn)的時間晚，行業(yè)內(nèi)的制度不夠全面、完善等都是當下保險市場中存在的問題。因此，保險公司對風險的能力監(jiān)管是企業(yè)得以良好發(fā)展的重中之重。中國保監(jiān)會是監(jiān)督保險企業(yè)行為規(guī)范的部門，它有著全方位監(jiān)督保險企業(yè)償付能力的職責，對保險企業(yè)實施全方面的監(jiān)督，該將保險行業(yè)的償付能力指標控制在一個可行的范圍內(nèi)，才能促進對保險也不斷進步與發(fā)展，才能保證被保險人的利益并提高他們的生活質(zhì)量。1.2研究的目的和意義通過評價和分析償付能力水平來強化保險公司的內(nèi)部管理，因此可以使公司可持續(xù)發(fā)展，獲得更多的利潤，進一步提升償付能力。從市場經(jīng)濟的角度看，這是保險業(yè)在發(fā)展過程中必然面對的問題，也是急需解決的問題[3]。對于保險企業(yè)來說，保險企業(yè)若想在行業(yè)內(nèi)占有一席之地，就必須有足夠支撐起企業(yè)正常發(fā)展的償付能力水平，這樣不但保證了自身的正常運營還履行了賠付保民保險金的義務(wù)，這樣，保險行業(yè)才能加快步伐，追趕發(fā)達國家保險行業(yè)水平。此篇文章在研究了人保的償付能力之后，找出了自己存在的問題，讓公司更了解自己處于何種狀況。如果想要深入了解保險這個行業(yè)，就要依靠監(jiān)管部門監(jiān)管到的保險公司的行為，了解了這個行業(yè)之后，才能根據(jù)問題制定對策，落實下去，積極實施。并找相關(guān)部門協(xié)助他們解決發(fā)展過程中所遇到的問題，從而大大的降低保險企業(yè)償付能力不足問題的風險，促進行業(yè)繼續(xù)向前。而企業(yè)自身更應(yīng)該重視償付情況的變化，要增強企業(yè)內(nèi)部的各方面能力，不斷地優(yōu)化企業(yè)自身的經(jīng)營管理戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)，降低風險，并提高企業(yè)的償付能力，尤其要意識到該能力的重要性，不僅僅是對自身而言，還涉及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展甚至影響到國家的經(jīng)濟的發(fā)展，要加強推動他們在此方面的管理[4]。此文主要是以中國人保公司作為研究對象，深入的研究我國當今市場環(huán)境下綜合類保險公司的發(fā)展狀況，通過該公司的償付能力指標研究其償付能力的高低，然后對癥下藥給出對策，這非常有利于促進保險行業(yè)和國家的經(jīng)濟發(fā)展。1.3研究方法與思路a）比較分析法一是把人保公司的長、短期償付能力進行比較，計算公司財務(wù)數(shù)據(jù)得到相應(yīng)參數(shù)并分類，分析究竟有哪些方面會影響公司償付能力，非常有利于公司的良好持續(xù)發(fā)展。二是比較了我國保險市場上能力較強，口碑良好的幾家保險公司償付能力狀況。通過細致的分析和比較這幾家公司的異同，對經(jīng)營市場和經(jīng)營產(chǎn)品的不同方面深入分析，以點帶面，看此行業(yè)發(fā)展狀態(tài)，找出了提高保險公司利潤的關(guān)鍵所在，讓本公司不論是償付能力，還是自己的價值方面都可以有所提高。b）定量和定性分析結(jié)合研究償付能力的所需數(shù)據(jù)是來自人保、平安、新華這三家公司的年報，并采用圖表結(jié)合的形式，在這一環(huán)節(jié)中，就用了定量的方法。采用定性的方法對人保公司的指標分析結(jié)果進行了總結(jié)和分析。本文分析了產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因。找出中國人保集團身上存在的問題，并根據(jù)問題找到解決辦法。c）理論結(jié)合實際法此文的第二節(jié)主要是對保險公司財務(wù)理論給出具體的解釋，主要是說明了一下保險公司的基本理論，指出了可以往哪個方向研究，并對一些關(guān)鍵性詞語進行了解釋，其中包含有營業(yè)利潤率、應(yīng)收保費率、退保率、分保率等多種盈利指標。針對中國人民保險公司相關(guān)財務(wù)指標的分析得出提高其償付能力的相關(guān)措施，通過對中國人民保險公司等綜合保險公司進行充分研究，并運用理論知識進行了分析。1.4中國人民保險公司介紹中國人名保險公司簡稱中國人保，它與新中國共同出現(xiàn)，成立了將近七十余年，它是我國保險行業(yè)的開創(chuàng)者和奠基人，它在七十年的發(fā)展歷程中，始終沒有忘記“人民保險、服務(wù)人民”的初心，它覆蓋城鄉(xiāng)網(wǎng)點機構(gòu)，積極服務(wù)經(jīng)濟社會的發(fā)展，公司在發(fā)展過程中遇到了許多的困難，但人保的領(lǐng)導與員工的團結(jié)一心、努力奮斗，困難被一一克服。在公司的發(fā)展過程中經(jīng)歷了數(shù)次變革，在一二年，人保公司在香港上市并成為了企業(yè)在海外整體上市的第一人，一八年人保公司在上海證券交易所有上市，又完成了集團的一大輝煌創(chuàng)舉并成為了AH聯(lián)合上市的金融企業(yè)。人保公司包含著眾多的子公司，中人財險、中國人壽險在財產(chǎn)險和壽險方面十分出色，其他公司也都是業(yè)內(nèi)的佼佼者，公司旗下的專業(yè)子公司共同打造了業(yè)務(wù)范圍廣、全保險產(chǎn)業(yè)與非保險領(lǐng)域有機結(jié)合的綜合性保險公司——中國人保集團股份有限公司。中國人民財險公司也上市，而且因為上市的時間早的優(yōu)勢，成為了中國內(nèi)地最大的財險公司，而中國人民健康保險公司，在當時保險業(yè)并不發(fā)達的狀況下，憑借其專業(yè)性，在健康保險領(lǐng)域茁壯成長，開辟此種險型的先河，在此領(lǐng)域內(nèi)專業(yè)度高、實力強，而中國人壽保險股份有限公司堅定不移地推進轉(zhuǎn)型發(fā)展創(chuàng)新戰(zhàn)略,作為領(lǐng)頭羊帶動企業(yè)向前發(fā)展，人保公司在各個保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域中協(xié)調(diào)前進，相互促進，積極發(fā)展。因此，人保公司發(fā)展形式越來越好，規(guī)模越來越大。2保險公司償付能力理論概述2.1保險行業(yè)償付能力影響因素每個行業(yè)與每個行業(yè)的特點都不一樣，同樣，保險行業(yè)也有自己的特征。而決定它的特征的就有償付能力，并且很多因素也都影響著償付能力的水平。2.1.1資本金資本進是指公司通過官方認證獲得審批所承認的公司資金。資本金決定著公司的償付能力，也制約保險公司的承保能力[5]。此參數(shù)是企業(yè)得以審核批準成立的關(guān)鍵。充足的資金是保險公司成立的基本要素。充足的資金足以維持保險企業(yè)正常經(jīng)營、不斷獲利。我國保險法規(guī)定，其注冊資本金不能少于2億元，它的功能是確保公司的早期運作。保險公司在剛剛進入市場時，因其處于一種對市場陌生的狀態(tài)，在其發(fā)展中市場占有量小、保費收入低、業(yè)務(wù)量小都是公司開始時遇到的問題。要想讓公司前段時期健康發(fā)展，就要從公司中提取大量的資本金，來支付各種費用。在一方面就是，流動資金不能夠償還流動負債的時候，企業(yè)的資本金就發(fā)揮其救濟作用。2.1.2各項準備金和保障基金投保人所支付的保險費并不能全部拿去投資，要拿出一部分作為企業(yè)的負債，這就是準備金的由來。這么做的原因就是讓保險企業(yè)有能力承擔賠償，所以根據(jù)相關(guān)部門的要求，用于負債的準備金要被保留下來。以保險精算部門和保險監(jiān)管部門的規(guī)定，保險公司要有充足的這兩項資金，為了能及時的履行責任、承擔義務(wù)。如果準備金準備的不夠充足，當意外發(fā)生的時候，保險公司處理問題不及時，賠款不到位，那么直接影響的就是企業(yè)的償付能力，一旦它出現(xiàn)下降，對企業(yè)來說出現(xiàn)風險的可能性就會變大。一家正常規(guī)范的保險企業(yè)，要以遵守業(yè)內(nèi)相關(guān)的規(guī)章制度和行為法則為大前提，在公司內(nèi)部以及上級監(jiān)管部門的嚴格監(jiān)督下，合法合理合規(guī)的提取責任準備金，盡自己最大的努力來規(guī)避企業(yè)出現(xiàn)償付危機[6]。2.1.3投資收益與資金運用狀況企業(yè)投資獲得的收益、資金如何運用在公司發(fā)展的過程中起著非常關(guān)鍵的作用，它是保險企業(yè)的筋骨，起著非常重要的支撐作用。無論是在當下的中國保險市場，還是縱觀全世界的保險市場，保險金就是行業(yè)的心臟，保險金與保險行業(yè)早已血脈相連，保險業(yè)的發(fā)展形勢就是承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)共同發(fā)揮作用。保險金為保險行業(yè)的發(fā)展提供著源源不斷動力。正如摩根斯坦利所說：“投資是保險行業(yè)的核心人物，沒有投資就等于沒有保險行業(yè)，沒有保險投資整個行業(yè)的經(jīng)營是不能維持下去[7]?！?.1.4再保險再保險的意思是保險人先簽署原保險合同，然后在此基礎(chǔ)之上再簽訂一份保險合同，這樣做的目的就是對其他的保險人進行相關(guān)的保險活動，以達到承擔保險人所承擔的部分風險和責任的作用?！霸ｋU”是再保險的根基，發(fā)揮著很大的作用，保險人在經(jīng)營中需要分散風險，這時就需要再保險了。再保險活動有一方分出業(yè)務(wù)，另一方接受業(yè)務(wù)，我們將前者稱為原保險人，也可以叫分出公司，后者就是再保險人，還稱分保險接受人。再保險業(yè)務(wù)的主要目的，就是通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移來分散風險，當企業(yè)因為事故太重大沒能及時賠償，這個時候就需要保險業(yè)務(wù)來穩(wěn)定局面。保費被分出多的話，分散的風險越多，從而保障其償付能力[8]。2.2保險行業(yè)償付能力指標分類在分析償付能力的時候，資本充足率作為一項綜合性的指標，發(fā)揮著重要的判斷作用。它保障保險企業(yè)正常運營和健康發(fā)展，也可以通過它觀察保險公司是不是有較高的抗風險能力，它主要包含兩個方面，一是實際資本，二是最低資本。實際資本就是認可資產(chǎn)和認可負債的差。最低資本是由上級主管部門制定的，是保險公司要遵守的最基本的要求，它所保證的是企業(yè)在經(jīng)營的時候也有承擔風險的能力，資本充足率大，償付能力強。中國人保公司嚴格遵守保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，公司的資本比率達符合相關(guān)部門要求，因此保險企業(yè)抵御風險的能力要想增強，就要盡自己最大努力提高該數(shù)值。資本充足率是下面研究內(nèi)容的基礎(chǔ)，接下來就詳細解釋保險公司的償付能力指標。2.2.1短期償付能力分析指標該指標看的是流動資金是什么樣的，它的表現(xiàn)形式是資產(chǎn)與負債的差，它反映公司最近的償付狀態(tài)是不是良好。到目前為止，就保險企業(yè)償付能力分析來說，生成現(xiàn)金和償還債務(wù)的能力就是短期償付能力指標所需要衡量的。一般說的短期指的是不超過一年，資金流動性對保險業(yè)是十分重要的，如果說流動性低，那么被保險人的利益就不能得到保障。在分析這一能力時必須要結(jié)合企業(yè)的相關(guān)的財務(wù)指標來看公司的發(fā)展狀態(tài)。a）資產(chǎn)利潤率該指標是判斷保險公司的利潤水平的，企業(yè)的經(jīng)營與資產(chǎn)利潤率呈正相關(guān)性。該項指標越高的話，說明保險企業(yè)獲得的利潤越大。因此，保險企業(yè)收益就會明顯升高，資本金增大，經(jīng)營水平越來越高。資產(chǎn)利潤率=凈利潤/資產(chǎn)平均余額b）營業(yè)利潤率這個指標衡量企業(yè)的經(jīng)營狀況，其主要是由保險公司投資所的得到回報計算出來，保險公司的投資效益，公司對于成本的控制能力這是由營業(yè)利潤率反映的，一般情況下，此項參數(shù)越高，則公司的成本控制能力就越強并且投資回報率也會越高，這樣，公司的償付能力就會越來越強。c）保費收入增長率這項指標是有針對性的來反映保險公司的產(chǎn)品在市場中的占有情況，及企業(yè)最近的經(jīng)營狀況是否良好，此參數(shù)準確、精細的反映出產(chǎn)品的售出情況，數(shù)值越大，償付能力就越強。d）應(yīng)收保費率保險公司到年底，沒有收回的公司的變現(xiàn)費用來用應(yīng)收保費率表示，該指標反應(yīng)的是公司的催收效率，應(yīng)收保費率越高，這樣一來公司的資金流動性會受到一定的變化，償付能力也會相應(yīng)的有些浮動。所以，要使公司得以良好的發(fā)展，就需要將參數(shù)應(yīng)控制在規(guī)定的標準之內(nèi)。e）退保率退保率是分析保險企業(yè)經(jīng)營水平的一個重要指標，這個參數(shù)與企業(yè)發(fā)展是否穩(wěn)定有關(guān)，它極大的說明這保險公司風險是處于何種水平，這個參數(shù)的數(shù)值越大，該公司的償付能力就會越弱。2.2.2長期償付能力分析指標保險產(chǎn)品具有長期性，其中大部分產(chǎn)品有在十年以上的保質(zhì)期，有些可以維持更多年。它所展現(xiàn)的是長時間的，債務(wù)與收入之間的差值，一般這種情況下，企業(yè)就應(yīng)該要重視公司的長期的支付能力。所以，我們就需要結(jié)合長期償付能力來深入研究分析公司的經(jīng)營狀況。a）凈資產(chǎn)收入比率該指標可以說明保險公司擁有多少資本金，相關(guān)的經(jīng)營活動能不能被保險公司承擔，這個參數(shù)越小的話，就是說保險公司的業(yè)務(wù)增長的迅速，進而就會導致資本鏈崩潰，償付能力越來越差。b）凈資產(chǎn)收益率企業(yè)投資收入與投資規(guī)模之比與這一指數(shù)相對應(yīng)。凈收益中投資資產(chǎn)的是將公司財務(wù)報表中期初總額的數(shù)值與期末總額的數(shù)值相加取平均值后得到此數(shù)值，此項參數(shù)會極大地影響到企業(yè)，數(shù)值越大，則賺取利潤能力就越好，償付水平就會提高，應(yīng)該加強提升這方面的指標數(shù)值。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/凈資產(chǎn)c）分保率這個數(shù)值看出的是企業(yè)的再保險是怎發(fā)展的。當一個保險企業(yè)再簽訂了一份合同之后，將其中的部分業(yè)務(wù)拿出來與其他企業(yè)合作進行，再簽一份合作時用的合同。這樣一來，風險就被分散到了四面八方，風險一小，企業(yè)發(fā)展就穩(wěn)定了。由此可見，這個數(shù)值高的話，就意味著保險公司的償付水平低。分保率=分出保費/保費收入*100％d）凈資產(chǎn)增長率由凈資產(chǎn)的增長率可以看出，保險公司的股東們的權(quán)益是怎樣變化的，因為凈資產(chǎn)本身就是所有者權(quán)益的一部分。還可以看出企業(yè)的凈資產(chǎn)是如何變化的。e）實際償付能力額度變化率該指標反映的是企業(yè)的資本變動狀況，也就是變現(xiàn)資本與債務(wù)的差，變現(xiàn)資本數(shù)值大的話，表明了實際變現(xiàn)的能力就強，償付能力就強。該指標是本年實際償還額度與去年實際償還額度做差然后在比上去年實際償還額度所得出的數(shù)值。圖2.1保險公司償付能力指標體系圖3中國人民保險公司償付能力指標分析3.1償付能力綜合分析查找三家險企的償付能力年度報告，提取相關(guān)數(shù)據(jù)，計算出數(shù)值，其結(jié)果如下表。表3.1

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年償付能力充足率項目中國人保中國平安新華保險2018年實際資本（百萬元）287,3571,290,268225,299最低資本（百萬元）89,869596,23882,072資本充足率（％）319.57216.40274.432017年實際資本（百萬元）251,9831,146,865196,528最低資本（百萬元）84,323533,73569,733資本充足率（％）298.83214.88281.832016年實際資本（百萬元）222,890533,710182,616最低資本（百萬元）78,518236,30464,917資本充足率（％）283.87225.86281.30圖3.SEQ圖\*ARABIC1償付能力充足率由上可得：人保和平安是綜合類保險公司,在這方面二者的償付能力充足率的可比性強，可以看出人保比平安的償付能力強，新華保險的償付能力充足率則低于人保，高于平安。中國人保近年來償付能力充足率呈相對穩(wěn)定上升趨勢，中國平安近三年償付能力充足率變化不大，新華保險近年來略有降低但變化不明顯。人保公司和它們相比較來說處在一個較高的水平。這三家公司的此項指標均已符合業(yè)內(nèi)的相關(guān)規(guī)定，此值高于百分之百就屬于正常的水平，通過比較分析法得出，中國人保近三年的償付能力充足率較高，公司運營總狀態(tài)良好。償付能力充足率又叫做資本充足率，此項指標的高低由公司的產(chǎn)品在市場中所占的比例、業(yè)務(wù)的組合情況還有公司內(nèi)部的資金配置等來決定的。中國人保公司是與祖國同齡的老牌保險公司，上市時間比較早，而平安保險和新華保險雖然也是上市公司，但其市場占有率遠不如實力雄厚的的中國人民保險公司，中國人保的市場占有率領(lǐng)先于其他兩家公司，在保險行業(yè)也是頂呱呱的，所以人們在市場上選擇中國人保的產(chǎn)品非常的多，這樣一來，公司從外界吸收的資本量就大，所以償付能力充足率指數(shù)就非常高。人保公司幾十年的發(fā)展狀況都很好，所以其自身具有相對較多的資本金，資金運用部門發(fā)揮其職能，可變現(xiàn)的資產(chǎn)較多，投資較多，資金配置相對較合理，其綜合償付能力近幾年相對比較穩(wěn)定。但是其旗下的壽險公司卻略低于新華壽險。像人保這樣的公司包含著許多種類的保險，不同的保險之間有不同的特征，計量的方式也不一樣，因此他們所對應(yīng)的償付能力也不盡相同，中國人保與中國平安都含有財產(chǎn)險、壽險、車險等等，這兩家公司屬于保險行業(yè)中的綜合類保險公司。從險企的綜合性角度來看，人保要比平安稍高，而新華保險公司中的壽險類產(chǎn)品做的比較突出，保險產(chǎn)品種類少，是導致其償付能力充足率較低的原因。要想公司不斷前進，償付能力就要不斷加強。3.1.1短期償付能力指標分析3.1.1.1資產(chǎn)利潤率根據(jù)財報數(shù)據(jù)，計算出資產(chǎn)利潤率，如下圖表所示。表3.2中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年資產(chǎn)利潤率項目中國人保中國平安新華保險2018年凈利潤（百萬元）18,715120,4527,922資產(chǎn)平均余額（百萬元）1,009,7986,818,018722,102資產(chǎn)利潤率（％）1.851.771.092017年凈利潤（百萬元）23,05199,9785,384資產(chǎn)平均余額（百萬元）960,0286，034,989704,728資產(chǎn)利潤率（％）2.401.670.762016年凈利潤（百萬元）20,68172,3684,943資產(chǎn)平均余額（百萬元）887,8095,171,031679,871資產(chǎn)利潤率（％）2.321.400.73圖3.2資產(chǎn)利潤率用上表和圖可以反映出來：新華保險公司的資產(chǎn)利潤率是最低的，但其一直處于穩(wěn)定的上升趨勢；中國平安則處于持中狀態(tài)，近三年來其資產(chǎn)利潤率一直持續(xù)上升，呈較穩(wěn)定的增長狀態(tài)；而中國人保在這三年較其他兩家公司資產(chǎn)利潤率雖然最高，但增長狀況及其不穩(wěn)定，2016-2017年處于增長狀態(tài)，但2017-2018年去處于相對較大的下降狀態(tài)，在2018年其資產(chǎn)利潤率數(shù)值與中國平安相差無幾。這三家險企的率都比較低，中國人保整體經(jīng)營狀況不是很穩(wěn)定且效益不大，公司旗下的子公司經(jīng)營狀態(tài)相對來說不是很好，其次是公司資產(chǎn)的運用，沒有獲得很高的收益。主要原因是中國人保近年來的凈利潤有所下降，再加上公司的業(yè)務(wù)涉及的范圍面很廣，車險、壽險，健康險等客戶群體比較分散，面向各種人群，因此不確定性比較強，利潤收益不是很穩(wěn)定。其次是對于資金的運用方面存在一定的問題，一八年中國人保公司減少了資產(chǎn)交易類債券的投資，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)較上年末下降13.5%，公司的投資收益較2017年也下降了14.4%。所以作為綜合性的保險公司，中國人保應(yīng)該加強對旗下子公司的管理，應(yīng)對產(chǎn)品進行創(chuàng)新，加大非標產(chǎn)品的經(jīng)營與配置，對企業(yè)的管理進行相應(yīng)的改善，并且要做好資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，合理投資，把握經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的投資機遇，迎接新挑戰(zhàn)。3.1.1.2營業(yè)利潤率根據(jù)公司財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)，計算出該指標，結(jié)果如下。表3.3

中國人保、中國平安、新華保險2014—2016年營業(yè)利潤率項目中國人保中國平安新華保險2018年營業(yè)利潤（百萬元）27,456163,33810,615保費收入（百萬元）498,611719,556122,280營業(yè)利潤率（％）5.5122.708.682017年營業(yè)利潤（百萬元）23,769134,7587,501保費收入（百萬元）476,444605,035109,294營業(yè)利潤率（％）4.9922.276.862016年營業(yè)利潤（百萬元）25,72293,3686,465保費收入（百萬元）439,813469,555112,560營業(yè)利潤率（％）5.8519.885.74圖3.3營業(yè)利潤率圖3.3營業(yè)利潤率通過著三家公司的數(shù)據(jù)所計算得出：三家險企的該項指數(shù)的差別不小，近三年來其數(shù)值都有變化，但所變化的范圍不同。中國平安的營業(yè)利潤率最好也最穩(wěn)定。公司的盈利能力狀況的好壞，綜合的承保效益的強弱等就是由營業(yè)利潤率此指標來表現(xiàn)的。通過上面的圖表可以看出人保公司營業(yè)利潤率比較低，而且還處在一個下降的趨勢，公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍與其有直接的關(guān)系。相對于中國平安來說，二者都是綜合性保險公司，中國人保采取高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，大幅度壓縮了中短期業(yè)務(wù)規(guī)模，并且在人身險行業(yè)受到大環(huán)境影響，年金型保險產(chǎn)品銷量大幅下降，中國平安一直處于一個相對穩(wěn)定的狀態(tài)，其業(yè)務(wù)規(guī)模一直相對均衡，是國內(nèi)領(lǐng)先綜合性保險公司里做的很好的公司，再加上近年來平安的產(chǎn)品創(chuàng)新不斷增強，宣傳力度大且業(yè)務(wù)量不斷增多，旗下的公司也發(fā)展相對穩(wěn)定，從而就保障了公司的的營業(yè)利潤增加。3.1.1.3保費收入增長率通過財報數(shù)據(jù)，計算該指標，結(jié)果如下。表3.4中國人保、中國平安和新華保險2016—2018年保費收入增長率項目中國人保中國平安新華保險2018年上年保費收入（百萬元）476,444605,035109,294本年保費收入（百萬元）498,611719,556122,280保費收入增長率（％）4.6518.9311.892017年上年保費收入（百萬元）439,813469,555112,560本年保費收入（百萬元）476,444605,035109,294保費收入增長率（％）8.3328.85-2.902016年上年保費收入（百萬元）388,210386,012111，859本年保費收入（百萬元）439,813469,555112，560保費收入增長率（％）13.2921.640.63圖3.4保費收入增長率根據(jù)以上的數(shù)據(jù)和折線圖就能明顯看出：上面幾家公司這三年的保費收入增長率變化幅度起伏性很大，一家保險公司要想在業(yè)內(nèi)穩(wěn)定發(fā)展，就要獲得足夠的保費收入，它是保證公司一直生存下去的關(guān)鍵性因素，也是判別企業(yè)在近一段時間內(nèi)的、經(jīng)營狀態(tài)的好壞，這三家保險企業(yè)的保費增長率指標差距非常大，而中國人保的該項指標近三年來逐年下降，也表現(xiàn)出了企業(yè)近幾年來的經(jīng)營水平不是很穩(wěn)定。相對于新華保險這種專業(yè)的壽險公司，中國人保的針對性相對較低，其子公司多，流動性風險較大，對子公司現(xiàn)金流的檢測和預(yù)警強度不夠，銷售體系專業(yè)性相對較低，公司也有保險企業(yè)里具有的常見問題，最開始是對于客戶的發(fā)展接觸缺乏主動性，客戶群的范圍有局限性；接下來，公司的業(yè)務(wù)人員不知道去關(guān)心客戶，不知道去主動與客戶交流；最后就是公司員工對于客戶的理賠不及時，維護專業(yè)度低。與新華人壽相比，人保公司對其較多的險種管理不夠精細化。而與中國平安等綜合性保險公司比較，差距在與投資收益較少，保險行業(yè)競爭力太大，因此公司的保費收入就不夠充足。中國人民保險公司的該項參數(shù)的數(shù)值有些在百分之十以下，不合標準，所以應(yīng)采取措施，例如加強各種銷售層的管理，增強產(chǎn)品認可度等。3.1.1.4應(yīng)收保費由公司的財務(wù)報表提取數(shù)據(jù)進行進行相應(yīng)計算，得出以下表中的數(shù)據(jù)，入下所示。表3.5

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年應(yīng)收保費率項目中國人保中國平安新華保險2018年應(yīng)收保費（百萬元）29,62767,1502,307保費收入（百萬元）498,611719,556122,286應(yīng)收保費率（％）5.949.331.922017年應(yīng)收保費（百萬元）19,50645,6942,338保費收入（百萬元）476,444605,035109,294應(yīng)收保費率（％）4.097.552.142016年應(yīng)收保費（百萬元）12,65835,3251,846保費收入（百萬元）439,813469,555112,560應(yīng)收保費率（％）2.887.521.64圖3.5應(yīng)收保費率通過觀察以上表格和折線圖，得出：人保公司在這三年來每一年所對應(yīng)的的應(yīng)收保費率比平安公司都低，但與新華保險相比則稍微高一些，但新華保險自身針對壽險，針對性強，應(yīng)收保費相對來說少。深入的比較分析就得出了人保公司在單位年限內(nèi)催收保費的工作還是很及時的。中國人保作為綜合性保險公司，其應(yīng)收保費比相平安這樣的綜合性保險公司數(shù)值就略低，但是保費收入隨著應(yīng)收保費的增長而增長，是正比例的關(guān)系。企業(yè)不僅要做好催收保費，還要獲得更多的保費收入，多提高效益，讓公司的發(fā)展越來越好。3.1.1.5退保率通過三家險企的年度報告，提取報告中的退保率數(shù)字，得以下圖表。表3.6

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年退保率（%）項目中國人保中國平安新華保險2018年4.691.304.802017年4.131.505.202016年3.541.406.90圖3.6退保率由以上數(shù)據(jù)得出：這幾家公司2018年退保率數(shù)值大小排名是：新華保險大于中國人保大于中國平安，人保公司的退保情況不如平安的狀態(tài)良好。中國人保公司的該項參數(shù)在一直上升，新華保險則在一直下降。究其原因：第一是因為公司產(chǎn)品不夠完美，不能夠充分地吸引人們來購買公司的產(chǎn)品，客戶對其選擇的產(chǎn)品的滿意度低，退保率的數(shù)值就很高。第二，員工的虛榮心和功利心很強，他們往往為了自身賺取更多的錢，會不擇手段的的業(yè)績，他們甚至會使用推銷人情單、自保單的方法，這樣下去，業(yè)務(wù)量會在一時之間劇增，但過了該時段會帶來退保的行為就會劇增，從而導致退保率的提高。退保率小于百分之五才能夠促進企業(yè)的正常發(fā)展，才能夠讓公司得以良好發(fā)展，所以，三家公司應(yīng)將該項指標重視起來，降低該項指標。3.1.2長期償付能力指標分析3.1.2.1凈資產(chǎn)收入比率提取財務(wù)報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)計算出保險公司的凈資產(chǎn)收入比率，結(jié)果如下。表3.7

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年凈資產(chǎn)收入比率項目中國人保中國平安新華保險2018年凈資產(chǎn)（百萬元）205,426683,64365,596保費收入（百萬元）498,611719,556122,286凈資產(chǎn)收入比率（％）41.2095.0153.642017年凈資產(chǎn)（百萬元）185,959587,91762,723保費收入（百萬元）476,444605,035109.294凈資產(chǎn)收入比率（％）39.0397.1758.302016年凈資產(chǎn)（百萬元）170,152486,46159,125保費收入（百萬元）439,812469,555112,560凈資產(chǎn)收入比率（％）38.68103.6052.53圖3.7凈資產(chǎn)收入比率以上數(shù)據(jù)顯示：三家公司的凈資產(chǎn)收入比率只有平安處于達標狀態(tài)，在正常范圍內(nèi)，百分之八十左右。人保公司近年來的該指標比其他的兩家公司要低，這就反映出了公司在發(fā)展過程中的問題，在公司的業(yè)務(wù)增長過快，但是公司自身資本是一定量的，這就很容易導致公司的資本需求與業(yè)務(wù)在共同發(fā)展過程中出現(xiàn)矛盾，更甚者就會導致公司資本崩潰，這樣投保人的權(quán)益必然受到損害，公司的發(fā)展也會受到阻礙。公司的資本是有限的，這就限制保險公司快速擴張發(fā)展，這也表現(xiàn)出了保險公司的問題所在，公司的資金運用部門對資金的籌劃安排不合理、不明確、不細致。還有就是公司業(yè)務(wù)部門之間溝通交流很少，部門與部門之間連接性不強，缺乏對于業(yè)務(wù)的詳細分析能力，監(jiān)管和控制。這些就致使該指標不能達到合理范圍內(nèi)。3.1.2.2凈資產(chǎn)收益率提取公司財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)，分析計算得出具體的結(jié)果，如下所示。表3.8中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年凈資產(chǎn)收益率項目中國人保中國平安新華保險2018年凈利潤（百萬元）120,452120,4527,923凈資產(chǎn)（百萬元）683,643683,64365,596凈資產(chǎn)收益率（％）3.6917.6212.072017年凈利潤（百萬元）32,75299，9785,384凈資產(chǎn)（百萬元）325,310587,91763,723凈資產(chǎn)收益率（％）10.0717.018.452016年凈利潤（百萬元）19,58572，3684,943凈資產(chǎn)（百萬元）307,648486,46159,125凈資產(chǎn)收益率（％）6.3714.888.36圖3.8凈資產(chǎn)收益率從上可得：中國平安的資產(chǎn)收益率在這三家公司中是最高的，處于相對穩(wěn)定增長趨勢，新華保險公司逐年上升，中國人保公司的凈資產(chǎn)收益率也呈增長狀態(tài)但相對來說不是很穩(wěn)定，雖然三家公司的凈資產(chǎn)收益率在這三年都處于增長的狀態(tài)，但是對企業(yè)的發(fā)展并沒有起到促進作用，公司的資金除了起到對被保險人負責的功能以外，還有一部分資金要進行投資，而投資所獲得的收益就是用該指標表示，該指標越大，投資回報越高，公司收益越大。此數(shù)值小的原因是以下幾點：保險公司的資金運用方式和方法都有問題，中國人保企業(yè)資金在大額存款和債權(quán)投資上的比例較大，股權(quán)或者房地產(chǎn)投資的資金用運用比例較小，三家企業(yè)投資組合類似，但是平安運用在后者的比率較多些。三家保險公司的短期類投資的所占比例較大，投資或獲得的回報會比較低。不同公司的投資資產(chǎn)總額也是不同的，人保有十幾萬億的資產(chǎn)，平安有七點多萬億資產(chǎn)，新華人壽則有七千多億元的投資資產(chǎn)，人保公司的總資產(chǎn)比新華和平安要多，長期投資所占比例略高于短期是導致中國人保凈投資收益率偏低的原因。要想獲得高投資收益，險企就要做到：（1）投資合理化，在進行投資時，決策人員應(yīng)全面科學的考慮，有了足夠充分地依據(jù)后在合適的時間進行投資；（2）分期的對投資結(jié)構(gòu)進行分析，不斷優(yōu)化其結(jié)構(gòu)，保障投資高效益；（3）通過拓寬資金投資渠道獲取更多的企業(yè)資金。3.1.2.3分保率通過財報數(shù)據(jù)進行計算，得以下計算結(jié)果。表3.9

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年分保率項目中國人保中國平安新華保險2018年分出保費（百萬元）29,62319,4171,932保費收入（百萬元）498,611719,556122,286分保率（％）5.942.701.582017年分出保費（百萬元）27,87017,4201,264保費收入（百萬元）476,444605,035109,294分保率（％）5.852.881.152016年分出保費（百萬元）32,74917,827936保費收入（百萬元）439,813496,555112,560分保率（％）7.453.800.83圖3.9分保率根據(jù)以上信息可得：這幾家保險公司的該項指標逐漸下降，下降的范圍不盡相同，中國人保的分保率在近三年雖然也有所下降，但是它依然是這里面分保率數(shù)值最高的，從此可以看出，中國人民保險公司具有一定的穩(wěn)定性，其次是中國平安，最小的是新華保險。分保率就是保險公司來分散集中風險程度的一個形象化指標，對這項指標的研究，就會避免巨大巨大風險，保障被保險人的利益扔他們不收到損失。中國人保公司的分保率雖然高于其它的兩家保險公司，但是其分保率近年來一直處于下降的趨勢，所以公司應(yīng)該加強經(jīng)營管理，完善公司在再保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司特別應(yīng)該在此方面提起重視，若一直下降的話，公司的經(jīng)營就一定會出現(xiàn)問題。3.1.2.4凈資產(chǎn)增長率提取三家公司的財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)，通過計算得到的數(shù)據(jù)見下表。表3.10

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年凈資產(chǎn)增長率項目中國人保中國平安新華保險2018年上年凈資產(chǎn)（百萬元）185,959587,91763,723本年凈資產(chǎn)（百萬元）205,426683,64365,596凈資產(chǎn)增長率（％）10.4716.282.932017年上年凈資產(chǎn)（百萬元）170,152486,41659,125本年凈資產(chǎn)（百萬元）185,959587,91763,723凈資產(chǎn)增長率（％）9.2920.867.772016年上年凈資產(chǎn)（百萬元）156,228413,51757,841本年凈資產(chǎn)（百萬元）170,152486,46159,125凈資產(chǎn)增長率（％）8.9017.622.22圖3.10凈資產(chǎn)增長率由上圖得：中國平安在這三家公司里的凈資產(chǎn)增長率最高，其次是中國人保，再者是新華保險。中國人保凈資產(chǎn)增長率近三年來比較穩(wěn)定，處于緩慢增長趨勢，其它兩家險企18年較17年都有所下降，保險企業(yè)的凈資產(chǎn)就是保險公司自由的資本占有量，它能夠衡量綜合性保險企業(yè)的資本情況。當然，這與現(xiàn)今的經(jīng)濟形勢，市場狀態(tài)都有很大關(guān)系，也與公司的財務(wù)管理密切相關(guān)。中國人保公司的凈資產(chǎn)增長率小于中國平安的主要原因在于其凈資產(chǎn)較小，說明中國人保在資本結(jié)構(gòu)，股東質(zhì)量及投資組合方面都與中國平安存在一定差距，尤其是投資組合方面，最近，中國人保公司處于向高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展階段，公司正在加大長期股權(quán)投資，因此會影響到公司的凈資產(chǎn)，從而影響公司的凈資產(chǎn)增長率。從目前的經(jīng)濟形式來講，三家公司都應(yīng)該提高身的凈資產(chǎn)增長率，這樣才有利于在當前競爭強烈的市場中占有一席之地。3.1.2.5實際償付能力額度變化率三家公司的實際償付能力額度變化率的數(shù)值如以下圖表所示：表3.11

中國人保、中國平安、新華保險2016—2018年實際償付能力額度變化率項目中國人保中國平安新華保險2018年上年實際償付能力額度（百萬元）251,9831,146,865196,528本年實際償付能力額度（百萬元）287,3571,290,268225,229實際償付能力額度變化率（％）14.0412.5014.602017年上年實際償付能力額度（百萬元）222,890929,883182,616本年實際償付能力額度（百萬元）251,9831,146,865196,528實際償付能力額度變化率（％）13.0523.337.612016年上年實際償付能力額度（百萬元）198,150764,677164，680本年實際償付能力額度（百萬元）222,890929,883182,616實際償付能力額度變化率（％）12.4921.6011.00 圖3.11實際償付能力額度變化率對以上圖表深入分析得：人保公司近16到18年來此項指標呈現(xiàn)出了較穩(wěn)定的上升狀態(tài)，中國平安的波動幅度較大，而新華保險較去年也處于上升的狀態(tài)。實際償付能力額度變化率是表示保險公司償付能力動態(tài)屬性的參數(shù)，人保相對于其他兩家公司來說其償付能力處于一個穩(wěn)定的狀態(tài)。中國平安相對不是很穩(wěn)定，新華保險居于中間。造成保險企業(yè)實際償付能力額度變化率不穩(wěn)定的主要有以下方面：保險企業(yè)的公司風險估算部門職責履行不到位，對風險的監(jiān)測不合理，不準確，而常規(guī)性的合理風險估計，是保險公司內(nèi)部必不可少的，但對于泥石流、暴雨、地震等不常見自然災(zāi)害也應(yīng)提起重視，加大估算范圍；再者就是，相關(guān)財務(wù)部門的工作也沒有落實到深處，有的數(shù)值計算登記的不準確，保險準備金、保險責任二者之間的應(yīng)該明確，二者關(guān)系模模糊糊就會出現(xiàn)問題的。保險準備金被過多的運用會增加保險公司的風險，一不小心就會給公司帶來損失。再者就是保險公司的整體保費率相對較低，這與現(xiàn)今保險市場競爭力越來越大有直接關(guān)系，為了在市場中占有一席之地，公司往往采取降低價格的方式來爭奪市場，很明顯這是極其不合理的，這樣會導致企業(yè)的保險費率設(shè)置不合理。因此，保險公司應(yīng)該加強其管理體系，維持公司穩(wěn)定性，促進企業(yè)健康發(fā)展。綜合上述指標分析得，當今經(jīng)濟市場的發(fā)展越來越快，保險行業(yè)內(nèi)的競爭也越來越大，因此承保業(yè)務(wù)帶來的利潤越來越低，獲利越來越難。讓短期償付能力指標和長期償付能力指標維持在一個正常的范圍內(nèi)很重要，這樣不僅可以提升公司的綜合償付能力，還可公司的利潤增加。合理的短期償付能力指標可以增加公司的凈資產(chǎn)，只有人們對企業(yè)認可，公司才能不斷進步，而長期償付能力指標是公司得以持續(xù)向前的衡量標志。3.2中國人民保險公司償付能力不足原因綜合分析a)資金運用較不合理。中國人民保險公司的經(jīng)營管理狀況不是很樂觀，而且公司的中短期投資較多，長期投資相對較少，企業(yè)也沒有合理運用自身的資本金，況且在研究分析時，也得出了公司營業(yè)利潤率、應(yīng)收保費率，凈資產(chǎn)收入比率偏低。并且，資本金追加和業(yè)務(wù)的增長的關(guān)系沒有表現(xiàn)出相關(guān)特性，這樣一來，公司就很可能在成本的控制方面出現(xiàn)一些問題，這就導致了其償付能力的不足問題。[9]。b)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較不合理。我們的生活變得越來越好，生活質(zhì)量越來越高，所以對與保險公司包含的的財險，壽險，車險等產(chǎn)品水平不斷提高要求，但是中國人保旗下子公司較多，流動風險很大和管理不到位這兩個問題，會導致相關(guān)產(chǎn)品更新的速度慢，跟不上時代的變化，從而引起自身產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不夠科學。c)盈利能力較差。從盈利的結(jié)果上去分析,很多保險企業(yè)在盈利結(jié)構(gòu)上不夠完善,并且處于長期虧損的狀態(tài)之下,較多盈利過于依賴于投資[10]。中國人保的應(yīng)收保費較低并且從外面得到的保費收入也少，若沒有好的管理方式。將本公司的盈利能力和中國平安、新華保險比較之后發(fā)現(xiàn)，人保涉及此方面指標的數(shù)值低，此方面能力水平差，中國人保還需重視企業(yè)成本控制能力，企業(yè)的盈利能力有待改善。d)給企業(yè)創(chuàng)造的利益較低。中國人保公司在運用保險資金方面存在問題，這就導致了公司的資金沒有正確的應(yīng)用到它該用的地方，公司的資金效率低，企業(yè)的綜合償付能力收到了它的影響。近些年，中國人保正在由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，保險的投資渠道也不斷豐富，在此之前，人?？梢赃x擇的投資路徑比較少，公司為了加快速度發(fā)展公司，將大部分資金運用在了中短期投資上，這個企業(yè)有很多的投資，大部分在銀行和債券上，像抵押貸款和股票這些風險比較高的，投入的就較少。當今的投資過程中長期產(chǎn)品更為稀缺。這必然會引起凈利潤降低從而導致獲得資金減少，從而給該公司帶來相應(yīng)的風險[11]。e）再保機制缺乏完整性。再保險是保險人簽訂了原保險以后，在和另外的保險人在簽一份合同以減小風險，保險公司里會有一些保險項目涉及的資金量非常大，因為保險公司資金量的狀況與其所承擔的風險成正比，所以保險公司所承擔的風險是非常大的，這時，保險公司將保單分散開就是降低風險的措施，這樣就不會給公司的償付帶來壓力，如此方面機制不夠完善，企業(yè)必將負重前行，沒有良好健康的發(fā)展狀態(tài)。人保公司近年來分保率數(shù)值呈下降趨勢，因此公司應(yīng)在此方面加大重視。4中國人民保險公司償付能力不足的對策通過對中國人保短期及長期償付能力指標進行分析，得出該企業(yè)它的整體能力不能達到行業(yè)內(nèi)頂尖水平，因此，可以通過以下幾個方面來提高公司的償付能力。4.1提高保險資金運用效率根據(jù)對前面的分析看出，中國人保投資收益表現(xiàn)一般，凈資產(chǎn)收益比率呈逐年增長趨勢，歷年來略高于行業(yè)平均水平，若要保持公司穩(wěn)定增長，就合理的運用公司自身的資本，資金運用效率會與盈利情況，償債情況等都有關(guān)。公司應(yīng)將資金應(yīng)用到位來為公司打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。高財務(wù)杠桿經(jīng)營是公司在發(fā)展經(jīng)營中的大問題，它往往帶有很大的風險，因此這種公司就一定要在資金運用方面多下功夫，近日監(jiān)管保險公司的部門放開了對資金的加緊管制，該部門允許保險公司投資其他的方面，像一些獲利較高的金融衍生產(chǎn)品都可以進行選擇，公司可以選擇的方面越來越多，選擇方式也越來越自由，因此，公司要抓緊機會，在良好的環(huán)境下合理的運用公司的資金，人保公司的相關(guān)部門應(yīng)該看清楚其不足，合理的分配資金，優(yōu)化投資組合，還要控制好公司的投資比例等，公司的相關(guān)部門應(yīng)加強資金的安全性管理，將市場中存在的風險全面考慮到，讓資金的運用更加專業(yè)化、合理化和安全化。4.2提高經(jīng)營管理能力當前研究中的證據(jù)表明，圍繞風險管理程序的培訓和教育培養(yǎng)的態(tài)度以及信息確定性是連貫有效的風險文化的基本組成部分，保險公司退保率較高是一般情況下顧客不滿銷售人員的銷售誤導、服務(wù)態(tài)度差、工作效率低下及服務(wù)不全面等，最終原因還是歸根于公司的經(jīng)營管理能力不足。另外，員工是公司的基本組成單位，就需要制定一系列完整的員工行為規(guī)范準則及獎懲措施，提高工作效率，還要為員工提供學習平臺，培養(yǎng)他們給客戶專業(yè)專業(yè)和熱情的感覺，從而提高客戶的滿意度。還要完善理賠流程，讓客戶更加方便快捷，公司應(yīng)當設(shè)置專門的機構(gòu)和熱線，給客戶良好的體驗。一家具有較高經(jīng)營管理水平的保險公司,其中的制度，規(guī)范都非?？茖W且明確，企業(yè)自身的運作效率也很高。這樣就可以能有效控制成本的增長,公司不斷前進。4.3完善再保險體系保險公司要想在行業(yè)內(nèi)良性的發(fā)展下去，再保險就應(yīng)該安排的非常標準與合理，尤其是中國