全面風(fēng)險管理辦法

XXXX公司全方面風(fēng)險管理暫行方法第一章總則第一條為加強(qiáng)XXXX公司(下列簡稱公司)的風(fēng)險管理工作，提高風(fēng)險防備與控制水平，確保公司戰(zhàn)略的順利實施，根據(jù)國務(wù)院國資委《中央公司全方面風(fēng)險管理指導(dǎo)》、財政部等五部委聯(lián)合公布的《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指導(dǎo)和《中國XX公司全方面風(fēng)險管理暫行方法》，結(jié)合公司實際，制訂本方法。第二條本方法所稱風(fēng)險，是指將來的不擬定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目的的影響。按照風(fēng)險性質(zhì)為標(biāo)志，分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)行風(fēng)險、法律風(fēng)險；按照能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，分為純正風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)；按照與否可能發(fā)生腐敗問題為標(biāo)志，分為廉潔風(fēng)險和非廉潔風(fēng)險。第三條本方法所稱全方面風(fēng)險管理，是指公司公司圍繞總體經(jīng)營目的和反腐倡廉工作規(guī)定，通過在公司管理公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，哺育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全方面風(fēng)險管理體系，涉及風(fēng)險管理方略、風(fēng)險理財方法、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目的提供合理確保的過程和辦法。第四條全方面風(fēng)險管理工作的總體目的是：(一)建立全方面風(fēng)險管理體系，保持公司健康、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目的和提高公司價值保駕護(hù)航；(二)識別、評定涉及廉潔風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險，真正起到防備各類風(fēng)險、克制腐敗現(xiàn)象的作用，為實現(xiàn)有效配備資源和科學(xué)決策提供堅實基礎(chǔ)；(三)增強(qiáng)對風(fēng)險事件的管理能力，加強(qiáng)對廉潔風(fēng)險的監(jiān)控和管理，減少風(fēng)險帶來的損失；(四)增強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警意識，提高風(fēng)險防備能力；(五)順應(yīng)公司改革發(fā)展需要，圍繞規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)監(jiān)督制約，不停完善管理制度，構(gòu)建分權(quán)制衡、責(zé)任明晰、原則明確的制度體系，實現(xiàn)更加好的公司治理，符合外部監(jiān)管規(guī)定；(六)把風(fēng)險管理文化融入到公司文化特別是廉潔文化建設(shè)之中，不停強(qiáng)化全體員工的風(fēng)險管理、廉潔從業(yè)和遵章守紀(jì)意識，形成良好的公司文化。第六條全方面風(fēng)險管理遵照下列原則：(一)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。公司全方面風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)基于戰(zhàn)略、服務(wù)于戰(zhàn)略，應(yīng)當(dāng)為公司戰(zhàn)略目的的實現(xiàn)保駕護(hù)航；(二)全方面整合原則。全方面風(fēng)險管理體系應(yīng)與公司懲防體系、404內(nèi)控體系、安全環(huán)保職業(yè)健康體系和質(zhì)量管理體系等其它管理手段和辦法充足整合，把風(fēng)險防備、治理腐敗和規(guī)范管理有機(jī)結(jié)合起來，通過建立健全科學(xué)有效的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，實現(xiàn)各管理體系協(xié)調(diào)運(yùn)作、互相增進(jìn)，不停強(qiáng)化風(fēng)險防控能力，有效提高公司的風(fēng)險管理績效；(三)成本效益原則。公司開展全方面風(fēng)險管理工作過程中，要認(rèn)真評價開展風(fēng)險管理的成本和收益，緊緊圍繞容易發(fā)生風(fēng)險的重要領(lǐng)域和核心環(huán)節(jié)，以重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，實現(xiàn)成本效益的有機(jī)統(tǒng)一；(四)理念保障原則。全方面風(fēng)險管理理念的哺育是開展風(fēng)險管理工作的保障，通過文化滲入的方式，使每一種員工都能充足認(rèn)識到本身的風(fēng)險管理責(zé)任，推行風(fēng)險管理的工作職責(zé)，自覺防備和控制風(fēng)險；(五)持續(xù)性原則。全方面風(fēng)險管理工作流程在與現(xiàn)有工作流程親密融合的基礎(chǔ)上，按照本方法的規(guī)定對重大風(fēng)險的突發(fā)事件、風(fēng)險控制自評定工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與評價，為完善管理制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程提供科學(xué)根據(jù)，不停提高風(fēng)險管理的水平；(六)全方面性原則。全方面風(fēng)險管理工作規(guī)定做到事前、事中、事后控制的統(tǒng)一，要把風(fēng)險管理的規(guī)定貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營管理的各層面、各領(lǐng)域，覆蓋到公司的全部業(yè)務(wù)部門和人員，滲入到公司的經(jīng)營決策、執(zhí)行、監(jiān)督和信息反饋等各個環(huán)節(jié)及其有關(guān)的風(fēng)險，確保不存在風(fēng)險管理的空白和漏洞；(七)制衡與獨(dú)立性原則。全方面風(fēng)險管理工作規(guī)定公司內(nèi)部的部門和崗位設(shè)立做到權(quán)責(zé)分明、互相牽制和獨(dú)立監(jiān)督。第二章風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條公司成立風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組。組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由公司助理以上領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，組員為公司各廠、中心、部室負(fù)責(zé)人。第七條公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組是公司全方面風(fēng)險管理的決策機(jī)構(gòu)，對公司全方面風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)。重要推行下列職責(zé)：(一)擬定公司風(fēng)險管理總體目的，擬定公司的風(fēng)險承受能力，同意重大風(fēng)險管理方略等；(二)同意公司的全方面風(fēng)險管理報告和風(fēng)險控制自評定報告；(三)同意公司的風(fēng)險管理體系監(jiān)督評價報告；(四)同意公司風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)立及其職責(zé)方案；(五)督導(dǎo)公司風(fēng)險管理文化的哺育。第八條公司總經(jīng)理對全方面風(fēng)險管理工作的有效性負(fù)責(zé)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)主持全方面風(fēng)險管理的日常工作。第九條公司成立全方面風(fēng)險管理實施小組。組長由公司紀(jì)委書記擔(dān)任，副組長由公司紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部副經(jīng)理擔(dān)任，組員涉及各部門指定的風(fēng)險管理專（兼）職人員。在公司未設(shè)立風(fēng)險管理專門部門的狀況下，風(fēng)險管理辦公室設(shè)在公司紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）。第十條風(fēng)險管理實施小組在風(fēng)險管理業(yè)務(wù)上接受中國XX公司總部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險管理工作是一項常態(tài)化的管理工作，每年都要開展風(fēng)險管理工作，每季度均要向中國XX公司上報風(fēng)險管理報告。風(fēng)險管理工作要融入公司各項經(jīng)營工作中。第十一條各單位需在工作職責(zé)里明確風(fēng)險管理職責(zé)，各單位風(fēng)險管理專（兼）職人員需在崗位職責(zé)里明確其風(fēng)險管理職責(zé)。各單位風(fēng)險管理專（兼）職人員一經(jīng)擬定，非因崗位變動不得隨意調(diào)換。第十二條風(fēng)險管理實施小組負(fù)責(zé)公司全方面風(fēng)險管理體系的建設(shè)和日常運(yùn)行維護(hù)工作，負(fù)責(zé)審議公司全方面風(fēng)險管理年度報告，審議擬定公司風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險管理工具的選擇等總體政策，審議重大風(fēng)險的判斷原則，審議重大改革方法、重大政策、對外擔(dān)保事項的風(fēng)險評定報告，審議需總經(jīng)理睬議審定的項目立項及可研報告中風(fēng)險評定有關(guān)內(nèi)容等。紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部），負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的日常管理和組織工作。第十三條公司建立全方面風(fēng)險管理三道防線，各廠、中心、職能管理部門為第一道防線；風(fēng)險管理歸口部門為第二道防線；紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）為第三道防線。第十四條各職能管理部門和生產(chǎn)單位(第一道防線)，接受風(fēng)險管理歸口部門(第二道防線)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。重要推行下列職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行公司風(fēng)險管理有關(guān)制度和方法，制訂本單位的風(fēng)險管理工作計劃；(二)每年初，向風(fēng)險管理歸口部門提交本單位上年度風(fēng)險管理工作總結(jié)；開展本年度本單位的風(fēng)險識別、評價工作，執(zhí)行風(fēng)險控制自評定，提出重大風(fēng)險管理方略；編制本單位的《年度風(fēng)險管理工作總結(jié)及計劃》；(三)對本單位主責(zé)的重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；對本單位有關(guān)的重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)，配合主責(zé)部門貫徹有關(guān)工作；(四)貫徹執(zhí)行公司全方面風(fēng)險管理理念，主動開展風(fēng)險管理文化建設(shè)；(五)配合風(fēng)險管理歸口部門完畢其它風(fēng)險管理工作。(六)配合紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）進(jìn)行風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計。第十五條風(fēng)險管理歸口部門(第二道防線)，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司全方面風(fēng)險管理工作的開展，并指導(dǎo)和監(jiān)督公司全方面風(fēng)險管理工作的開展。重要推行下列職責(zé)：(一)編制、修改和完善公司有關(guān)風(fēng)險管理制度、工作流程和文檔，并協(xié)助和指導(dǎo)各職能管理部門和生產(chǎn)單位按照規(guī)定組織開展風(fēng)險管理工作；(二)督促各職能管理部門和生產(chǎn)單位開展各階段風(fēng)險管理工作；(三)指導(dǎo)各職能管理部門和生產(chǎn)單位進(jìn)行風(fēng)險識別和評價，執(zhí)行風(fēng)險控制自評定，并制訂重大風(fēng)險管理方略；(四)協(xié)調(diào)跨部門共性風(fēng)險的管理；(五)匯總各職能管理部門和生產(chǎn)單位的《年度風(fēng)險管理工作總結(jié)及計劃》，并復(fù)核工作計劃中的風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制自評定和重大風(fēng)險管理方略，以及工作總結(jié)的內(nèi)容并整頓形成《公司年度風(fēng)險管理工作總結(jié)及計劃》；(六)對公司各職能管理部門和生產(chǎn)單位的重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)進(jìn)行日常監(jiān)控匯總各職能管理部門和生產(chǎn)單位重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)季度監(jiān)控報告，整頓形成《重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)季度監(jiān)控報告》，提交公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組審批，并報中國XX公司公司風(fēng)險管理歸口部門；(七)編制《公司年度全方面風(fēng)險管理報告》，提交公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組審批，并報中國XX公司公司風(fēng)險管理歸口部門進(jìn)行匯總；(八)定時檢查評價各職能管理部門和生產(chǎn)單位風(fēng)險管理工作執(zhí)行狀況和風(fēng)險管理計劃的完畢狀況并出具檢查報告；(九)指導(dǎo)各職能管理部門和生產(chǎn)單位進(jìn)行風(fēng)險管理文化建設(shè)。(十)安排公司風(fēng)險管理睬議，負(fù)責(zé)會議統(tǒng)計和形成會議紀(jì)要；(十一)完畢中國XX公司公司風(fēng)險管理歸口部門和公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組交辦的有關(guān)全方面風(fēng)險管理的其它工作。第十六條紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）(第三道防線)，對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評價。重要推行下列職責(zé)：(一)結(jié)合風(fēng)險控制的有關(guān)規(guī)定、辦法、原則與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容和方式，確保審計人員的資質(zhì)能力和獨(dú)立性；(二)對各職能管理部門和生產(chǎn)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，可結(jié)合年度審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展；(三)對各職能管理部門和生產(chǎn)單位的風(fēng)險控制體系建設(shè)、執(zhí)行狀況進(jìn)行獨(dú)立檢查和評定；(四)對風(fēng)險管理歸口部門的風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價；(五)完畢公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)組交辦的其它有關(guān)全方面風(fēng)險管理的審計工作。第三章風(fēng)險管理工作流程第十七條風(fēng)險管理工作內(nèi)容重要涉及：收集風(fēng)險管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險評定(涉及風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價)、制訂風(fēng)險管理方略、提出并實施風(fēng)險管理解決方案和風(fēng)險管理的監(jiān)督與改善。第十八條公司風(fēng)險管理工作流程分為風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作、年度工作總結(jié)及計劃、體系運(yùn)行與日常監(jiān)控、年度報告、監(jiān)督與改善五個方面。第十九條收集風(fēng)險管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險評定、制訂重大風(fēng)險管理方略，以及風(fēng)險控制自評定測試等內(nèi)容，是擬定工作計劃、體系運(yùn)行與日常監(jiān)控、年度報告編寫的重要基礎(chǔ)。第二十條年度工作總結(jié)及計劃的重要內(nèi)容是在總結(jié)上一年度風(fēng)險管理工作貫徹和整治狀況的同時，對本年的風(fēng)險管理工作、風(fēng)險應(yīng)對方略、現(xiàn)有資源及其配備進(jìn)行規(guī)劃，并用于指導(dǎo)公司當(dāng)年風(fēng)險管理工作的實施。第二十一條風(fēng)險管理歸口部門應(yīng)組織各廠、中心、職能部門對風(fēng)險管理體系的運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)計重大風(fēng)險及風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)的貫徹和整治狀況。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，按照《中國鋁業(yè)公司全方面風(fēng)險管理暫行方法》的規(guī)定對公司體系運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控并上報對應(yīng)的監(jiān)控報告。風(fēng)險管理體系運(yùn)行與日常監(jiān)控階段工作內(nèi)容涉及對重大風(fēng)險的季度監(jiān)控，以及風(fēng)險控制自評定發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制整治方法貫徹狀況的監(jiān)控和檢查。各職能管理部門和生產(chǎn)單位，均需按季度編制《重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)季度監(jiān)控報告》，并報公司紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）。第二十二條全方面風(fēng)險管理年度報告階段的工作重要是年度全方面風(fēng)險管理報告的編制。第二十三條監(jiān)督與改善是持續(xù)關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境變化對公司風(fēng)險管理的影響及其動態(tài)過程，對風(fēng)險管理職責(zé)分工的合理性、風(fēng)險管理流程的完備性、風(fēng)險信息溝通的效率和效果等，通過監(jiān)督檢查和調(diào)節(jié)優(yōu)化等手段，使公司風(fēng)險管理得到持續(xù)改善。監(jiān)督與改善重要是風(fēng)險管理歸口部門對各廠、中心、職能部門全方面風(fēng)險管理體系執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，由審計部門對風(fēng)險管理歸口部門年度風(fēng)險管理工作進(jìn)行總體評價，并為下年度風(fēng)險管理工作提供借鑒和指導(dǎo)。第四章風(fēng)險管理季度例會第二十四條每季度末，各廠、中心、職能部門總結(jié)本單位季度重大風(fēng)險的監(jiān)控狀況，以及風(fēng)險控制自評定發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制整治方法貫徹狀況。編制《重大風(fēng)險和風(fēng)險控制自評定缺點(diǎn)季度監(jiān)控報告》（見附表1）和下季度《重大風(fēng)險應(yīng)對狀況表》（見附表2），報公司紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）。第二十五條紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）對各單位上報的風(fēng)險管理報告進(jìn)行審核、匯總，于每季末組織召開公司風(fēng)險管理例會?？偨Y(jié)上季度公司重大風(fēng)險管理狀況，安排布置下季度公司重大風(fēng)險管理舉措。第五章風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第二十六條風(fēng)險管理信息系統(tǒng)待中國XX公司統(tǒng)一開發(fā)后使用，各單位頎按規(guī)定在風(fēng)險管理系統(tǒng)中做好信息錄入工作。紀(jì)檢監(jiān)察部（審計部）負(fù)責(zé)審核、上報系統(tǒng)中的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)和資料。公司質(zhì)檢計控中心負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的維護(hù)工作。第六章風(fēng)險管理文化第二十七條風(fēng)險管理文化建設(shè)要與公司文化建設(shè)特別是廉潔文化建設(shè)親密結(jié)合。公司風(fēng)險管理歸口部門要與公司文化建設(shè)部門主動配合，將風(fēng)險管理文化融入公司文化建設(shè)中，大力哺育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立對的的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，增進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。第二十八條公司要將重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員培養(yǎng)成為風(fēng)險管理文化的骨干。第二十九條風(fēng)險管理文化建設(shè)要做到全員參加。公司全體員工特別是各級管理人員和核心業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過多個形式，努力傳輸公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純正風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險和管理責(zé)任重大的意識。第三十條風(fēng)險管理文化建設(shè)要與員工的遵法、誠信教育相結(jié)合。公司要大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制訂員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、正當(dāng)合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不恪守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，要嚴(yán)肅查處。第三十一條公司風(fēng)險管理歸口部門應(yīng)將風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃作為年度風(fēng)險管理工作計劃的重要構(gòu)成部分，配合人力資源部開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作。風(fēng)險管理培訓(xùn)涉及日常風(fēng)險管理培訓(xùn)、重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)