商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一般方法

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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一般方法11/1/20231商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與估計(jì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)11/1/20232信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿履行債務(wù)償付而給債權(quán)銀行造成損失的可能性；或是交易一方違約或不履行義務(wù)而給作為交易另一方的銀行帶來(lái)不利的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最常見(jiàn)的一種風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行面臨的最主要的一種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)11/1/20233商業(yè)銀行的許多業(yè)務(wù)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)：貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的核心指標(biāo)——不良貸款率貸款業(yè)務(wù)的其他風(fēng)險(xiǎn)：集中風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系人貸款風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、外匯貸款的匯率風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。其他業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)貼現(xiàn)和透支、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、中間業(yè)務(wù)。11/1/20234信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法對(duì)不同級(jí)別的信貸管理人員差別授權(quán)、持續(xù)培訓(xùn)最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口；風(fēng)險(xiǎn)集中度：行業(yè)、地區(qū)，etc貸款減值評(píng)估；擔(dān)保物11/1/20235流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無(wú)法以合理的成本迅速獲得足夠的資金，為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，從而影響其盈利水平。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)11/1/20236流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征不能及時(shí)、足額地支付到期的存款等債務(wù)；因資金短缺無(wú)法滿(mǎn)足正常、合理的貸款需求；為滿(mǎn)足到期支付的需要不惜代價(jià)籌集短期資金；流動(dòng)性資產(chǎn)不足，超額準(zhǔn)備金比例低，被迫變現(xiàn)資產(chǎn)。11/1/20237資產(chǎn)與負(fù)債的期限匹配失調(diào)；過(guò)度依賴(lài)短期資金來(lái)源，當(dāng)短期資金供給意外出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，立即陷入支付危機(jī)；不良資產(chǎn)比例過(guò)高，大量資金沉淀而不能正常周轉(zhuǎn)或不能及時(shí)變現(xiàn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因11/1/20238流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理方法優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；保持穩(wěn)定的存款基礎(chǔ)；預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量和評(píng)估流動(dòng)資產(chǎn)水平；保持高效的內(nèi)部資金劃撥機(jī)制，確保銀行分支機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性；測(cè)定不同到期日的流動(dòng)性缺口。11/1/20239市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因素，如匯率、利率、資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格變化，而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)11/1/202310市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債期限及形式的錯(cuò)配。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指匯率變動(dòng)特別是匯率出現(xiàn)與預(yù)測(cè)方向相反的大幅波動(dòng)，而給商業(yè)銀行造成不利影響的可能性。資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格變化使銀行持有的該資產(chǎn)價(jià)值減少。11/1/202311利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)之一。利率風(fēng)險(xiǎn)影響銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，從而影響銀行的盈利水平。利率風(fēng)險(xiǎn)11/1/202312重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日的不同和重新定價(jià)的時(shí)間不同；收入曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生于收入曲線(xiàn)的斜率和形狀的變化；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)——當(dāng)其他重新定價(jià)特點(diǎn)相同時(shí)，因所依據(jù)的基準(zhǔn)利率不同而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中的或隱含的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式11/1/202313利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法定期監(jiān)控可能影響基準(zhǔn)利率的宏觀經(jīng)濟(jì)因素優(yōu)化生息資產(chǎn)和付息負(fù)債的合同到期日與重定價(jià)日的時(shí)間差管理生息資產(chǎn)和付息負(fù)債的定價(jià)與基準(zhǔn)利率的差異11/1/202314利率風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施利率風(fēng)險(xiǎn)敞口利率敏感性分析利率重定價(jià)敞口分析VaR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析11/1/202315由于不健全或失效的內(nèi)部控制過(guò)程、人員和系統(tǒng)或是外部事件而導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效。操作風(fēng)險(xiǎn)還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。操作風(fēng)險(xiǎn)11/1/202316因不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題；某一銀行的有關(guān)法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生廣泛的影響；影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律有可能發(fā)生變化；在開(kāi)拓新業(yè)務(wù)或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，銀行尤其容易受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。法律風(fēng)險(xiǎn)11/1/202317國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的國(guó)際信貸業(yè)務(wù)的借款人或債務(wù)人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的借款人或債務(wù)人所在國(guó)家實(shí)施外匯管制等原因而導(dǎo)致銀行的外國(guó)客戶(hù)無(wú)法按期償還外匯債務(wù)的可能性。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)11/1/202318政策風(fēng)險(xiǎn)是指因國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策如貨幣政策、財(cái)稅政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等發(fā)生變化，對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響的可能性。商業(yè)銀行面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)包括貨幣政策風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管政策風(fēng)險(xiǎn)、稅收政策風(fēng)險(xiǎn)等。政策風(fēng)險(xiǎn)11/1/202319環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化可能給商業(yè)銀行造成不利影響。商業(yè)銀行的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素包括：通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、自然環(huán)境等。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)11/1/202320聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（reputationrisk）是指由于銀行經(jīng)營(yíng)管理不善、違反法規(guī)等原因，導(dǎo)致存款人、投資者和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其失去信心而影響銀行正常經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)11/1/202321商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)資本法受險(xiǎn)價(jià)值法（VaR）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式11/1/202322風(fēng)險(xiǎn)資本法通過(guò)考察商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本充足程度評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。根據(jù)2001年巴塞爾委員會(huì)的新資本協(xié)議，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露不僅包含信用風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾協(xié)議定義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本充足率指標(biāo)能夠綜合反映商業(yè)銀行抵御信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的能力。11/1/202323資本充足率＝資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％資本凈額＝核心資本+附屬資本+扣減項(xiàng)核心資本＝實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配附屬資本＝呆賬準(zhǔn)備+次級(jí)定期債務(wù)扣減項(xiàng)=呆賬貸款+其它次級(jí)定期債務(wù)—金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的固定期限在5年以上、無(wú)擔(dān)保且債務(wù)索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的債務(wù)。11/1/202324加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相加之和，即：加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額＝風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100％的金融資產(chǎn)期末余額+風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50％的金融資產(chǎn)期末余額×50％+風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20％的金融資產(chǎn)期末余額×20％+風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10％的金融資產(chǎn)期末余額×10％注：呆賬準(zhǔn)備不得超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2％；次級(jí)定期債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50％，超過(guò)部分不得計(jì)入附屬資本；附屬資本不得超過(guò)核心資本，超過(guò)部分不得計(jì)入資本。加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)11/1/202325風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是一種用以估算在某一給定時(shí)間范圍，相對(duì)于某一給定的置信區(qū)間來(lái)說(shuō)，由于市場(chǎng)利率、匯率或者價(jià)格變動(dòng)而引起的最大可能的持倉(cāng)虧損的方法。VaR具有簡(jiǎn)單明了、能夠事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)、能夠反映投資組合風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)點(diǎn)。VaR可以用于風(fēng)險(xiǎn)控制，也可以用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。中國(guó)工商銀行采用歷史模擬法，選取250天的歷史市場(chǎng)數(shù)據(jù)按日計(jì)算并監(jiān)測(cè)交易性組合的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（置信區(qū)間為99％，持有期為1天）。受險(xiǎn)價(jià)值法（VaR）11/1/202326RAROC比率可以被認(rèn)為是一種夏普比率。

RAROC最初是由前美國(guó)信孚銀行（BankersTrust）的一個(gè)研究團(tuán)隊(duì)在上個(gè)世紀(jì)70年代末開(kāi)發(fā)的，這個(gè)研究團(tuán)隊(duì)的初衷是用它來(lái)衡量銀行投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，以及使銀行的儲(chǔ)戶(hù)和債權(quán)人能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的股權(quán)資本總額。RAROC認(rèn)為，銀行在評(píng)價(jià)其盈利情況時(shí)，必須考慮其盈利是在承擔(dān)了多大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得的。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)很大，則預(yù)期損失一般會(huì)較大，非預(yù)期損失也會(huì)很大，即便該項(xiàng)業(yè)務(wù)有較高的名義收益，但與較高的潛在損失及其所占用的經(jīng)濟(jì)資本（等于非預(yù)期損失）相比，資本利潤(rùn)率就不見(jiàn)得很高，甚至可能是負(fù)數(shù)。銀監(jiān)會(huì)公布的公式

RAROC=（收益－預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本國(guó)際通用基本公式

RAROC=（稅后凈利潤(rùn)－資本成本）/經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法11/1/202327全面風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise-WideRiskManagement，ERM）是指對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位以及各個(gè)種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式11/1/202328信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法信用增級(jí)一級(jí)指標(biāo)：不良資產(chǎn)率——為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。二級(jí)指標(biāo)：不良貸款率——為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。一級(jí)指標(biāo)：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶(hù)授信集中度——為最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。二級(jí)指標(biāo)：?jiǎn)我豢蛻?hù)貸款集中度——為最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。一級(jí)指標(biāo)：全部關(guān)聯(lián)度——為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理11/1/202329利率風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值套期利用敏感性分析利率重定價(jià)敞口分析11/1/202330匯率風(fēng)險(xiǎn)限額管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖敏感性分析壓力測(cè)試11/1/202331資本管理資本充足率：銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八。核心資本充足率：銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于百分之四。資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）11/1/202332商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。不同評(píng)級(jí)公司對(duì)同一國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí)，選擇較低的評(píng)級(jí)結(jié)果。對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；對(duì)境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%，AA-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重11/1/202333境內(nèi)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重商業(yè)銀行對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為0%。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，其中原始期限4個(gè)月以?xún)?nèi)（