咖啡吧財(cái)務(wù)管理制度

PAGEPAGE4咖啡吧財(cái)務(wù)管理制度概述財(cái)務(wù)管理辦法是咖啡吧在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，咖啡吧所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合咖啡吧業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由咖啡吧財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法咖啡吧的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？Х劝傻馁Y金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在咖啡吧規(guī)定的貯存處外，均存入咖啡吧在銀行開(kāi)立的基本賬戶內(nèi)。上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋咖啡吧的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、私章方可提取。上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫(xiě)支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)支票。如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款申請(qǐng)單》的備注欄填寫(xiě)清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。按本管理制度存放在咖啡吧內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷(xiāo)回填，和支付零星現(xiàn)金支付。收銀員找零備用金：收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專(zhuān)用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決咖啡吧零星采購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。專(zhuān)用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè)別部門(mén)可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專(zhuān)用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷(xiāo)方式回填，報(bào)銷(xiāo)均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報(bào)銷(xiāo)回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)?？Х劝伤匈M(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金?，F(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》(一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)審批。借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過(guò)25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說(shuō)明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。收銀員繳納報(bào)告應(yīng)予保存不少于12個(gè)月，收銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個(gè)月。出納每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)作為輔助帳表并由出納加以保管。各項(xiàng)檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見(jiàn)證，整個(gè)檢查過(guò)程應(yīng)在見(jiàn)證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見(jiàn)證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證明。營(yíng)業(yè)的各種報(bào)告及營(yíng)業(yè)帳單，在下班后交到辦公室。第五節(jié)報(bào)銷(xiāo)管理制度單據(jù)的處理所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出經(jīng)過(guò)完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開(kāi)支的費(fèi)用，一律報(bào)上一級(jí)核批（如，副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事核批）。所有開(kāi)支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方能付款。所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對(duì)方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報(bào)銷(xiāo)憑證后。如果是報(bào)銷(xiāo)采購(gòu)物品的，在有保修單、說(shuō)明書(shū)的情況下，也應(yīng)附上。各人自行支付、報(bào)銷(xiāo)自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)（如用餐、乘坐出租車(chē)等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷(xiāo)。對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫(xiě)“現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)報(bào)告”辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，時(shí)間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時(shí)間一般不受理報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。對(duì)外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類(lèi)。定額小尺寸發(fā)票（如車(chē)票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類(lèi)粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)及金額。購(gòu)物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車(chē)票、機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報(bào)銷(xiāo)。在填寫(xiě)《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》時(shí)要包括：姓名、部門(mén)、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，送財(cái)務(wù)部審核員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。審核員核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、各類(lèi)審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問(wèn)，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說(shuō)明。審核員審核無(wú)誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手續(xù)，并交由出納員付款。出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫(xiě)日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。本地差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通車(chē)（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起止地點(diǎn)及費(fèi)用。嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘“的士”的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦好報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅費(fèi)填于《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作為異地出差。外地差旅費(fèi)1、出差審批所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫(xiě)《外地出差申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差外地?！锻獾爻霾钌暾?qǐng)表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為止。2、出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/天）一般城市大城市省內(nèi)省外其他總經(jīng)理45050副總經(jīng)理35040經(jīng)理/業(yè)務(wù)部職員200220204030職員130150交通工具：機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車(chē)。長(zhǎng)途旅行一般乘坐火車(chē)或汽車(chē)，夜間乘車(chē)每夜補(bǔ)貼25元。補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：以機(jī)票/車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天，在12點(diǎn)之前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)之后出發(fā)的算半天；返程到達(dá)當(dāng)天，不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)。出差人員趁出差方便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，其間的交通費(fèi)自理，并且該期間不享受出差補(bǔ)貼。除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。差旅預(yù)支款項(xiàng)對(duì)需預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，列明有關(guān)事項(xiàng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（部門(mén)經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)估所需的款項(xiàng)與出差期及目的是否合理。每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。所有借款須在1個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)及結(jié)清，以《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》送達(dá)財(cái)務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，方可延期。員工報(bào)賬時(shí)不退還《借款申請(qǐng)單》，由財(cái)務(wù)部開(kāi)給申請(qǐng)人收款收據(jù)。申請(qǐng)借款時(shí)，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請(qǐng)表》復(fù)印件辦理。財(cái)務(wù)部必須及時(shí)記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒(méi)有久未退還的預(yù)支款項(xiàng)。在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)交還財(cái)務(wù)部，禁止把款項(xiàng)保留或轉(zhuǎn)至其他員工。預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項(xiàng)遺失，一切后果自負(fù)。交通工具選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。限制乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。機(jī)票/車(chē)票/船票的訂購(gòu)必須向指定的代理訂取。不使用的機(jī)票/車(chē)票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作將來(lái)之用。5、住宿安排咖啡吧訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的咖啡吧。住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間時(shí)，適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開(kāi)具住宿發(fā)票。第四條差旅支出報(bào)銷(xiāo)及結(jié)算報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的《外地出差申請(qǐng)表》的財(cái)務(wù)聯(lián)及《出差工作報(bào)告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。財(cái)務(wù)部應(yīng)確保《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》上的預(yù)支款項(xiàng)金額與《外地出差申請(qǐng)表》上所預(yù)支款項(xiàng)相符，否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅支出報(bào)銷(xiāo)若不按公司的報(bào)銷(xiāo)程序?qū)⒕皇芾?，此情況包括，例如：沒(méi)有填寫(xiě)《現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》或《出差工作報(bào)告》?！冬F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單》的資料不正確或沒(méi)有完全地填寫(xiě)。沒(méi)有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。沒(méi)有一次性將本次的所有開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)完畢。第五條與其他部門(mén)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個(gè)月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的員工，尚欠余額將會(huì)在下期工資內(nèi)扣除。對(duì)于離職/解聘的員工，行政部必須確?！峨x職手續(xù)表》中各項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書(shū)》，離職/解職的員工才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。第六條特殊情況若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第六節(jié)發(fā)票管理辦法為使咖啡吧對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，咖啡吧所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反咖啡吧員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。第一條開(kāi)出發(fā)票1、咖啡吧使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。2、所有發(fā)票由指定會(huì)計(jì)員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，由各崗位點(diǎn)的收銀員向指定會(huì)計(jì)員直接辦理領(lǐng)出和繳銷(xiāo)。收銀必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督和指導(dǎo)，各崗位點(diǎn)的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷(xiāo)。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。4、發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)（指：訂本式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號(hào)碼與輸出號(hào)碼是否相同。發(fā)票的開(kāi)具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷(xiāo)。如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏脼槠渌麊挝换騻€(gè)人代開(kāi)，只能對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離咖啡吧。發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營(yíng)業(yè)收入報(bào)告之后。收取發(fā)票1、購(gòu)買(mǎi)商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并經(jīng)開(kāi)票人簽字方可接受。2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。3、對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給咖啡吧。如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷(xiāo)。5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷(xiāo)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，審核其真實(shí)性、合法性、完整性。第七節(jié)支票使用管理辦法咖啡吧銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專(zhuān)用印鑒的多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋咖啡吧的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可提取。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》填寫(xiě)支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)支票。付款后在《用款申請(qǐng)單》上蓋“銀行付訖”章。付款要求通知單由要求付款人按要求填寫(xiě)，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱；大、小寫(xiě)金額；付款方式；要求付款原因，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。通過(guò)財(cái)務(wù)審核的《用款申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)出納填寫(xiě)支票。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請(qǐng)單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門(mén)。出納必須嚴(yán)格要求保管和開(kāi)出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開(kāi)出支票。開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx咖啡吧。因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫(xiě)收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開(kāi)出的支票，領(lǐng)出支票人必須在2個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項(xiàng)的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并訂在存?zhèn)洳?。支票在使用前?yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開(kāi)出支票一致，各欄資料必須如實(shí)填寫(xiě)，不得留空。支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁(yè)跨頁(yè)使用。已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存?？Х劝蓪?duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開(kāi)戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當(dāng)月報(bào)送公司行政部備查。第八節(jié)收據(jù)管理辦法收據(jù)是財(cái)務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的的書(shū)面憑證，開(kāi)具收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得；借款人歸還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料；代收代之的款項(xiàng)；預(yù)收款。確保開(kāi)具收據(jù)的真實(shí)性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)不得開(kāi)具，咖啡吧營(yíng)業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專(zhuān)人保管、領(lǐng)用、發(fā)放。收據(jù)填寫(xiě)要求項(xiàng)目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫(xiě)，內(nèi)容一致，因工作失誤或其他原因開(kāi)錯(cuò)的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷(xiāo)毀。開(kāi)具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時(shí)使用英文。不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷(xiāo)毀收據(jù)。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。收據(jù)按號(hào)碼必須連續(xù)使用。所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，由責(zé)任人承擔(dān)。第九節(jié)各種消費(fèi)券（卡）管理在咖啡吧用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費(fèi)的消費(fèi)憑證。咖啡吧發(fā)出的消費(fèi)券僅限用于自身咖啡吧內(nèi)。消費(fèi)券上必須注明可消費(fèi)金額。消費(fèi)券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價(jià)值不被償還。消費(fèi)券必須在消費(fèi)前出示。消費(fèi)券上必須注明有效使用期限，過(guò)期作廢。所有消費(fèi)券由財(cái)務(wù)部按序號(hào)控制并保存。所有消費(fèi)券的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章后，方可生效?？Х劝蓡T工不能使用消費(fèi)券，特殊情況例外。消費(fèi)券在申請(qǐng)或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無(wú)關(guān)人員，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。免費(fèi)的消費(fèi)券上須注明，如持券人到咖啡吧消費(fèi)，需提前預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費(fèi)安排情況申請(qǐng)免費(fèi)消費(fèi)券，應(yīng)事先填寫(xiě)申請(qǐng)表，注明時(shí)間及原因，而后經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。任何消費(fèi)券如延期使用，需由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費(fèi)券上簽字確認(rèn)，在原來(lái)的消費(fèi)券上注明延遲的日期，方可生效。所有消費(fèi)券均由財(cái)務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門(mén)需要領(lǐng)取消費(fèi)券時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費(fèi)券號(hào)碼、領(lǐng)取日期等資料，并由領(lǐng)取人簽收。消費(fèi)券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。15、如果為IC卡，亦由財(cái)務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充值等等。第十節(jié)采購(gòu)制度采購(gòu)制度的大原則是：先審批，后購(gòu)買(mǎi)；先驗(yàn)收，后付款。 為了加強(qiáng)咖啡吧的成本控制，壓縮不合理的費(fèi)用支出，特制度本制度。（一）、請(qǐng)購(gòu)制度部門(mén)每月做好日常物品的采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》后，部門(mén)負(fù)責(zé)人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送總經(jīng)辦審批。在計(jì)劃外和超計(jì)劃的采購(gòu)，要由總經(jīng)辦審批。部門(mén)對(duì)于固定資產(chǎn)的申購(gòu)，要按實(shí)際情況，提交扼要的報(bào)告，說(shuō)明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。更換原有的設(shè)備，要有專(zhuān)業(yè)部門(mén)的意見(jiàn)書(shū)。一些特殊設(shè)備申購(gòu)，涉及多個(gè)部門(mén)的，要互相進(jìn)行溝通，完善方案。（二）、采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)物品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，如是專(zhuān)業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人員陪同。專(zhuān)用物品、常用用品的采購(gòu)一般通過(guò)供應(yīng)商送貨，并有一定范圍的詢價(jià)，選定兩家以上的供應(yīng)商。固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須采取比價(jià)的方式進(jìn)行，擇優(yōu)購(gòu)買(mǎi)。（參見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理制度》有關(guān)固定資產(chǎn)的采購(gòu)部分）。采購(gòu)物品先急后緩，營(yíng)業(yè)部門(mén)優(yōu)先。（三）、驗(yàn)收制度收貨必須掌握三個(gè)重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)定貨單，而提前采購(gòu)所列貨品，收貨部一律拒收。收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單名稱一致。對(duì)收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤(pán)點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購(gòu)數(shù)量相同。所采購(gòu)的物品和原料應(yīng)符合咖啡吧質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門(mén)為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù)其責(zé)。貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。收貨記錄必須有收貨人、倉(cāng)管員或使用部門(mén)雙方簽字，方可生效。另外，貴重干貨入庫(kù)時(shí)，收貨記錄必須有使用部門(mén)的廚師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)匯總表的總計(jì)金額。收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)無(wú)誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核。工作時(shí)間以外，如使用部門(mén)需要的緊急貨品，由使用部門(mén)通知采購(gòu)部，貨到后，由使用部門(mén)主管級(jí)以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫(xiě)相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購(gòu)員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)的物品如果有保修單、說(shuō)明書(shū)的必須收齊，送成本部資產(chǎn)管理員。固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。（四）、采購(gòu)貨款付款制度凡購(gòu)買(mǎi)“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由行政部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗(yàn)收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷(xiāo)。供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后，按計(jì)劃支付貨款。貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。采購(gòu)員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)如有借款，同時(shí)還款手續(xù)。付款時(shí)審核：發(fā)票是否完備，是否在計(jì)劃期限，是否有完善的驗(yàn)收手續(xù)（包括：驗(yàn)收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十一節(jié)倉(cāng)庫(kù)管理制度咖啡吧倉(cāng)庫(kù)分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排位置代碼方式，方便管理。倉(cāng)庫(kù)門(mén)口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨(dú)存貨。每日由倉(cāng)庫(kù)保管員去前臺(tái)領(lǐng)取倉(cāng)庫(kù)鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開(kāi)啟。如封包鑰匙被開(kāi)啟，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。同時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)貨物存放情況是否異常。出庫(kù)入庫(kù)餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉(cāng)管員并在單據(jù)上簽字。每日檢查餐料是否有過(guò)期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對(duì)快過(guò)期餐料要提前三個(gè)月書(shū)面通知使用部門(mén)。每日檢查存貨情況，及時(shí)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》補(bǔ)充存貨。每日關(guān)倉(cāng)之前整理物貨堆放，清潔倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生，關(guān)閉電源。倉(cāng)庫(kù)鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫(kù)管員在信封封口簽字并住明日期。關(guān)倉(cāng)后保存在前臺(tái)鑰匙箱并登記在冊(cè)，每月末倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤(pán)點(diǎn)，并記錄《倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表》。成本控制負(fù)責(zé)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。第十二節(jié)資產(chǎn)管理制度概述為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考集團(tuán)公司的管理制度，結(jié)合地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價(jià)在100～2000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專(zhuān)用資產(chǎn)，專(zhuān)用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流動(dòng)性強(qiáng)，是嚴(yán)格管理和監(jiān)控的對(duì)象。以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡(jiǎn)稱為：資產(chǎn)，除非特別指出。低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財(cái)務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊(cè)登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)的計(jì)價(jià)采用歷史成本計(jì)價(jià)的方法，固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。低值資產(chǎn)采用分期攤銷(xiāo)，期限根據(jù)其實(shí)際情況具體制定，一般分為：3、6、9、12期，如果超過(guò)12期則為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行管理。建立各類(lèi)固定資產(chǎn)清冊(cè)，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始不提折舊。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)偂９潭ㄙY產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬(wàn)元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷(xiāo)。低值資產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。固定資產(chǎn)分類(lèi)表（后附折舊年限表）房屋及建筑交通運(yùn)輸工具電器及餐飲設(shè)備家具設(shè)備其他設(shè)備資產(chǎn)編號(hào)方案為了方便管理，便于記憶，科學(xué)地制定編號(hào)方案是十分必要的，資產(chǎn)編號(hào)方案如下第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類(lèi)，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表機(jī)械設(shè)備，C代表交通運(yùn)輸工具，D代表電器影視設(shè)備，E代表家具辦公設(shè)備，F(xiàn)代表文體娛樂(lè)設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專(zhuān)用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購(gòu)進(jìn)年限，采用數(shù)字表示，以簡(jiǎn)短的方式表示。第四～六位用于資產(chǎn)流水號(hào)，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類(lèi)，采取不重復(fù)編號(hào)，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號(hào)；將來(lái)號(hào)碼不夠用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類(lèi)推，編號(hào)可以到達(dá)3600個(gè)。舉例：2005年3月購(gòu)進(jìn)6千元電腦1臺(tái)，5百元打印機(jī)1臺(tái)，之前的流水編號(hào)為450，那么電腦的編號(hào)為E05451，打印機(jī)編號(hào)為Z05452（打印機(jī)被列入專(zhuān)用資產(chǎn)）。管理員制度1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、資產(chǎn)在使用時(shí)應(yīng)貫徹“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”的原則，使用部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門(mén)資產(chǎn)管理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常的管理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員的日常工作。3、資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員離職、部門(mén)調(diào)動(dòng)等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。4、各部門(mén)的資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)管制度。臺(tái)賬用卡片形式，一卡記錄一個(gè)資產(chǎn)（如果有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺(tái)賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、投入使用開(kāi)始時(shí)間、原始價(jià)值、折舊年限（分?jǐn)偲谙蓿?、使用狀況、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺(tái)帳上的資產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺(tái)賬管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、會(huì)計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)管理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門(mén)自行制定。資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收制度1、固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)單》，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報(bào)批），交由采購(gòu)部采購(gòu)，審批程序嚴(yán)格按《報(bào)銷(xiāo)制度》執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)的采購(gòu)，必須通過(guò)招、詢、比、議價(jià)確定供貨商，具體根據(jù)公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行。3、達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須和供貨商簽定采購(gòu)合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購(gòu)合同的重要內(nèi)容，對(duì)于不合規(guī)、無(wú)發(fā)票的固定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部拒絕付款。4、如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。5、所有采購(gòu)合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。6、低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按《物品申購(gòu)制度》執(zhí)行。7、驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門(mén)也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。8、資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門(mén)后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺(tái)帳的，必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門(mén)，部門(mén)資產(chǎn)管理員在臺(tái)帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。9、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類(lèi)，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。10、對(duì)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。第六條資產(chǎn)付款管理：申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。對(duì)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購(gòu)，一律不予付款。第七條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門(mén)之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái)帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺(tái)帳卡簽收。資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)“資產(chǎn)處理報(bào)告”，并詳細(xì)說(shuō)明不堪使用的具體原因；財(cái)務(wù)部門(mén)收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無(wú)修理價(jià)值的，鑒定意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，使用部門(mén)對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。對(duì)于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門(mén)和個(gè)人視情況給予通報(bào)、上報(bào)總經(jīng)辦，提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)處罰等管理措施。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持每半年與資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)，平時(shí)進(jìn)行不定期的抽查，特別是對(duì)認(rèn)定為重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題。每年11月份進(jìn)行資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，各部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須配合，以負(fù)責(zé)任的態(tài)度進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中，把資產(chǎn)的運(yùn)作狀態(tài)作調(diào)查，方便管理者。各資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理，加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬的核對(duì)，對(duì)閑置資產(chǎn)上報(bào)公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。第十三節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的書(shū)面證明，也是總結(jié)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的重要參考資料，本制度在《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的基礎(chǔ)上訂立的。每年由會(huì)計(jì)活動(dòng)而形成的會(huì)計(jì)檔案，都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理裝