企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)稅收

.第4+5+6-7行+上期申報(bào)表第9行累計(jì)=A42585.82+0+0-0-39564.41=3021第4+5+6-7行+上期申報(bào)表第9行累計(jì)=A42585.82+0+0-0-39564.41=3021：公式規(guī)則：（1）企業(yè)所得稅預(yù)繳報(bào)表，小微企業(yè)的計(jì)算是根據(jù)主表第9行第2列自動(dòng)計(jì)算的；（2）需要同時(shí)則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額（看匯算清繳A106000表最后一個(gè)數(shù)字）， 申稅小微收集了部分小微企業(yè)以與常規(guī)企業(yè)所得稅申報(bào)的熱點(diǎn)問答，大家可以（1）SD003主表第8行，自動(dòng)帶出，不可修改；（2）本期金額第4+5+6-7行+上期申報(bào)表第9行累計(jì)=A；（5）第8行累計(jì)金額<=系統(tǒng)計(jì)算的可彌補(bǔ)虧損限額。（1）本期金額第4+5+6-7行+上期申報(bào)表第9行累計(jì)=A所得稅報(bào)表中的“累計(jì)金額”一列=“本期金額”+期初數(shù)據(jù)；（所得稅報(bào)表中的“累計(jì)金額”一列=“本期金額”+期初數(shù)據(jù)；（2）期初數(shù)據(jù)可通過報(bào)表界面的【菜單】-【期與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值；（4）若A<=0，則本行本期金額=-A與上期申報(bào)表第8行累計(jì)金額則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額（看匯算清繳A106000表最后一個(gè)數(shù)字），更新核定】；（2）再做【重新獲取申報(bào)表初始化數(shù)據(jù)】打開報(bào)表之后，一定要先做【重新獲取申報(bào)表初始化數(shù)據(jù)（2）若A>0，則本行本期金額=A與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值。3021.41>0，則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額（看匯算清繳A106000表最后一個(gè)數(shù)字），兩者取較小值。2.填了本期金額以后，為什么累計(jì)金額就等于本期金額，而不是全年累計(jì)金額？答1）企業(yè)所得稅報(bào)表中的“累計(jì)金額”一列=“本期金額”+期初數(shù)據(jù)；匯算清繳時(shí)會(huì)根據(jù)最終的利潤多退少補(bǔ)。4.為什么企業(yè)所得稅報(bào)表中小微的減免是負(fù)數(shù)？答：（1）主表匯算清繳時(shí)會(huì)根據(jù)最終的利潤多退少補(bǔ)。4.為什么企業(yè)所得稅報(bào)表中小微的減免是負(fù)數(shù)？答：（1）主表12行】-【期初數(shù)據(jù)】中查看數(shù)據(jù)是否正確；（3）開始填表當(dāng)期初數(shù)據(jù)中的“累計(jì)金額”是正確的，才開始填表，報(bào)本年累計(jì)列為0；（3）附表三第2行“符合條件的小型微利企業(yè)”本期金額=附表三第2行本年累計(jì)-期初數(shù)據(jù)初數(shù)據(jù)】查看。最后需要說明的是：企業(yè)所得因此，正確填表流程如下所示：），，所以得出0.00-6.58=-6.58（如下圖所示）。注明：期初數(shù)據(jù)可通過報(bào)表界面的【菜單】-【期，所以得出0.00-6.58=-6.58（如下圖所示）。注明：期初數(shù)據(jù)可通過報(bào)表界面的【菜單】-【期需要特別說明的是：“彌補(bǔ)以前年度虧損”不是自動(dòng)帶出所有可彌補(bǔ)虧損金額，而是根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)按上.41=A（2）若A>0，則本行本期金額=A與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值。3021.41>0，一個(gè)“00無”或第二個(gè)“01符合條件的小型微利企業(yè)”？最后需要說明的是：季度預(yù)繳時(shí)可能享受小微政策，滿足：①主表“是否屬于小型微利企業(yè)”=“是”；②主表第9行“實(shí)際利潤額”累計(jì)金額大于滿足：①主表“是否屬于小型微利企業(yè)”=“是”；②主表第9行“實(shí)際利潤額”累計(jì)金額大于0.03且小于等第4+5+6-7行+上期申報(bào)表第9行累計(jì)=A42585.82+0+0-0-39564.41=3021小微減免（本期、累計(jì)）都取自附表三第1行數(shù)據(jù)，如下圖中所示，數(shù)據(jù)分別為-6.50.00；（2）附表三則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額（看匯算清繳A106000表最后一個(gè)數(shù)字），最后需要說明的是：初數(shù)據(jù)】查看。最后需要說明的是：企業(yè)所得需要特別說明的是：“彌補(bǔ)以前年度虧損”不是自動(dòng)帶出所有可彌補(bǔ)虧損金額，而是根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)按上，所以得出0.00-6.58=-6.58（如下圖所示）。注明：期初數(shù)據(jù)可通過報(bào)表界面的【菜單】初數(shù)據(jù)】查看。最后需要說明的是：企業(yè)所得需要特別說明的是：“彌補(bǔ)以前年度虧損”不是自動(dòng)帶出所有可彌補(bǔ)虧損金額，而是根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)按上，所以得出0.00-6.58=-6.58（如下圖所示）。注明：期初數(shù)據(jù)可通過報(bào)表界面的【菜單】-【期本題不滿足前提條件，所以不觸發(fā)計(jì)算。附表三第2行本年累計(jì)列為0；.41=A（2）若A>0.41=A（2）若A>0，則本行本期金額=A與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值。3021.41>0，與系統(tǒng)可彌補(bǔ)以前年度虧損額的較小值；（4）若A<=0，則本行本期金額=-A與上期申報(bào)表第8行累計(jì)金額小微減