備用金管理制度（五篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)備用金管?理制度?1、目的?：為了加?強(qiáng)項(xiàng)目部?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?2、名?詞解釋：?備用金是?單位內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購(gòu)、差?旅費(fèi)等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項(xiàng)。3?、實(shí)行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員用心?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但務(wù)必?做到?？?專用，不?得挪用和?貪污，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)?肅處理。?4、本?制度規(guī)定?了備用金?借用和報(bào)?賬手續(xù)及?備用金的?管理要求?。5、?備用金借?款和報(bào)銷?手續(xù)5?、1工作?人員需臨?時(shí)借用備?用金時(shí)，?先到財(cái)務(wù)?部辦事處?索取“借?款單”，?財(cái)務(wù)人員?根據(jù)實(shí)際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?三聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?資料填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)?項(xiàng)目主管?經(jīng)理簽字?同意，再?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人簽字?批準(zhǔn)后，?方可到財(cái)?務(wù)部辦事?處辦理借?款手續(xù)。?財(cái)務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項(xiàng)資料是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無(wú)誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。5?、2借款?人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)?在三日內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?辦事處索?取“報(bào)銷?單”，填?寫好“報(bào)?銷單”的?各項(xiàng)規(guī)定?資料，并?經(jīng)主管經(jīng)?理審批后?，再將“?報(bào)銷單”?回到財(cái)務(wù)?部辦事處?，財(cái)務(wù)人?員根據(jù)財(cái)?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核，審核?無(wú)誤后，?辦理報(bào)銷?手續(xù)。?5、3借?款人辦理?報(bào)銷手續(xù)?時(shí)，財(cái)務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺(tái)賬?，查明報(bào)?銷人員原?借款金額?，對(duì)報(bào)銷?的超支款?項(xiàng)應(yīng)及時(shí)?付現(xiàn)退還?本人，對(duì)?報(bào)銷后低?于備用金?金額款項(xiàng)?的，應(yīng)讓?其退回余?額以結(jié)清?原借款單?所借賬款?。6、?備用金的?管理6?、1因業(yè)?務(wù)原因長(zhǎng)?期借用備?用金的人?員可由財(cái)?務(wù)部辦事?處根據(jù)實(shí)?際狀況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門務(wù)必設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員務(wù)必?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、發(fā)票以?及各種報(bào)?銷憑證，?并設(shè)備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。6?、2財(cái)務(wù)?部辦事處?應(yīng)當(dāng)按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺(tái)賬，?按月及時(shí)?清理。?6、3借?用備用金?的人員應(yīng)?及時(shí)沖賬?，對(duì)無(wú)故?拖延者，?財(cái)務(wù)部辦?事處發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財(cái)?務(wù)部辦事?處將從下?月起直接?從借款人?獎(jiǎng)金中抵?扣，不再?另行通知?。備用金?管理制度?。6、?4跨年度?使用備用?金時(shí)，年?底務(wù)必重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷年?借款。?備用金管?理制度（?二）（?五）1?。本公司?各部門零?用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采?取定額式?，各部門?劃撥__?__元，?以供日常?零星開支?之用。?2。各部?門的備用?金限用于?購(gòu)置消耗?性文具用?品及事務(wù)?性臨時(shí)開?支，其余?購(gòu)置器具?修繕或金?額較大的?開支，均?應(yīng)先行呈?準(zhǔn)后始得?辦理。?3。各部?門應(yīng)于每?周六抄報(bào)?本周諸項(xiàng)?費(fèi)用開支?，限次周?星期一送?會(huì)計(jì)科審?核，次周?星期三由?會(huì)計(jì)科按?各單位核?準(zhǔn)金額劃?撥，但開?支申請(qǐng)金?額較少者?，合并至?下周統(tǒng)一?劃撥。?4。各部?門按周抄?報(bào)該部門?費(fèi)用時(shí)，?應(yīng)按次序?編號(hào)填制?備用金報(bào)?表，一式?兩份，一?份自行留?底存查，?一份送會(huì)?計(jì)科憑以?核對(duì)。?5。各部?門申請(qǐng)核?撥時(shí)，應(yīng)?將___?_或收據(jù)?貼于原始?憑證粘貼?頁(yè)上，在?粘貼頁(yè)右?下端應(yīng)有?部門主管?、申請(qǐng)人?簽章證明?。索取?____?或收據(jù)時(shí)?，應(yīng)注意?本公司抬?頭、廠家?及負(fù)責(zé)人?簽章品名?、金額、?數(shù)量等。?7。會(huì)?計(jì)科審核?各部門備?用金申請(qǐng)?，須會(huì)同?有關(guān)單位?按其授權(quán)?范圍審核?各項(xiàng)費(fèi)用?，并通知?單位。?8。各部?門備用金?賬務(wù)處理?以不設(shè)立?賬簿記載?為原則，?僅以備用?金周報(bào)表?代替。備?用金（現(xiàn)?金）報(bào)表?代替現(xiàn)金?簿，備用?金（各項(xiàng)?費(fèi)用）明?細(xì)表代替?費(fèi)用明細(xì)?賬。9?。各部門?各項(xiàng)費(fèi)用?應(yīng)于發(fā)生?當(dāng)月報(bào)銷?。10?。備用?金管理制?度（三）?（四）?備用金?（國(guó)際上?也稱暫定?金額）是?企業(yè)、機(jī)?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟(jì)_?___等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制備用金?借款單，?一方面財(cái)?務(wù)部門核?定其零星?開支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門?零星備用?金，一般?不得超過?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門經(jīng)理核?準(zhǔn)。（?3）各部?門零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式_?___定?期送到財(cái)?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用_?___管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?備用金賬?戶，并編?制收、支?日?qǐng)?bào)表送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?____?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使用?和報(bào)銷的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報(bào)銷流?程4、?備用金的?會(huì)計(jì)核算?（1）?預(yù)付及補(bǔ)?充備用金?時(shí)借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報(bào)?銷時(shí)借?：制造費(fèi)?用、管理?費(fèi)用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時(shí)?備用金管?理制度（?四）1?。本公司?各部門零?用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采?取定額式?，各部門?劃撥__?__元，?以供日常?零星開支?之用。?2。各部?門的備用?金限用于?購(gòu)置消耗?性文具用?品及事務(wù)?性臨時(shí)開?支，其余?購(gòu)置器具?修繕或金?額較大的?開支，均?應(yīng)先行呈?準(zhǔn)后始得?辦理。?3。各部?門應(yīng)于每?周六抄報(bào)?本周諸項(xiàng)?費(fèi)用開支?，限次周?星期一送?會(huì)計(jì)科審?核，次周?星期三由?會(huì)計(jì)科按?各單位核?準(zhǔn)金額劃?撥，但開?支申請(qǐng)金?額較少者?，合并至?下周統(tǒng)一?劃撥。?4。各部?門按周抄?報(bào)該部門?費(fèi)用時(shí)，?應(yīng)按次序?編號(hào)填制?備用金報(bào)?表，一式?兩份，一?份自行留?底存查，?一份送會(huì)?計(jì)科憑以?核對(duì)。?5。各部?門申請(qǐng)核?撥時(shí)，應(yīng)?將發(fā)票或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁(yè)上?，在粘貼?頁(yè)右下端?應(yīng)有部門?主管、申?請(qǐng)人簽章?證明。?6。索取?發(fā)票或收?據(jù)時(shí)，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠家及負(fù)?責(zé)人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會(huì)計(jì)科?審核各部?門備用金?申請(qǐng)，須?會(huì)同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項(xiàng)?費(fèi)用，并?通知單位?。8。?各部門備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報(bào)表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報(bào)表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項(xiàng)費(fèi)用?）明細(xì)表?代替費(fèi)用?明細(xì)賬。?9。各?部門各項(xiàng)?費(fèi)用應(yīng)于?發(fā)生當(dāng)月?報(bào)銷。?10。本?辦法未定?事項(xiàng)，按?慣例或會(huì)?計(jì)一般處?理原則辦?理。備?用金管理?制度（五?）（二?）1、?目的：?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?2、名詞?解釋。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購(gòu)、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。3、?實(shí)行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員用心靈?活地開展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但務(wù)必做?到?？顚?用，不得?挪用和_?___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴(yán)肅處理?。4、?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報(bào)賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?、備用金?借款和報(bào)?銷手續(xù)?5、1工?作人員需?臨時(shí)借用?備用金時(shí)?，先到財(cái)?務(wù)部辦事?處索取借?款單，財(cái)?務(wù)人員根?據(jù)實(shí)際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項(xiàng)，?經(jīng)項(xiàng)目主?管經(jīng)理簽?字同意，?再由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人簽?字批準(zhǔn)后?，方可到?財(cái)務(wù)部辦?事處辦理?借款手續(xù)?。財(cái)務(wù)人?員審核簽?字后的借?款單各項(xiàng)?資料是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無(wú)誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。5、?2借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財(cái)務(wù)部辦?事處索取?報(bào)銷單，?填寫好報(bào)?銷單的各?項(xiàng)規(guī)定資?料，并經(jīng)?主管經(jīng)理?審批后，?再將報(bào)銷?單回到財(cái)?務(wù)部辦事?處，財(cái)務(wù)?人員根據(jù)?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真?審核，審?核無(wú)誤后?，辦理報(bào)?銷手續(xù)。?5、3?借款人辦?理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?查閱備用?金臺(tái)賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對(duì)報(bào)?銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退?還本人，?對(duì)報(bào)銷后?低于備用?金金額款?項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。6?、備用金?的管理?6、1因?業(yè)務(wù)原因?長(zhǎng)期借用?備用金的?人員可由?財(cái)務(wù)部辦?事處根據(jù)?實(shí)際狀況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門務(wù)必?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員務(wù)?必妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以及?各種報(bào)銷?憑證，并?設(shè)備用金?登記簿，?記錄各種?零星支出?。6、?2財(cái)