內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度樣本（四篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制制度?樣本根?據(jù)新巴塞?爾協(xié)議的?定義，“?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?”指的是?。銀行因?未能遵循?法律法規(guī)?、監(jiān)管要?求、規(guī)則?、自律性?組織制定?的有關(guān)準(zhǔn)?則、已經(jīng)?適用于銀?行自身業(yè)?務(wù)活動(dòng)的?行為準(zhǔn)則?，而可能?遭受法律?制裁或監(jiān)?管處罰、?重大財(cái)務(wù)?損失或聲?譽(yù)損失的?風(fēng)險(xiǎn)。?從內(nèi)涵上?看，合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)主要?是強(qiáng)調(diào)銀?行因?yàn)楦?種自身原?因主導(dǎo)性?地違反法?律法規(guī)和?監(jiān)管規(guī)則?等而遭受?的經(jīng)濟(jì)或?聲譽(yù)的損?失。這種?風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)?更嚴(yán)重、?造成的損?失也更大?。合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)與銀?行三大風(fēng)?險(xiǎn)的關(guān)系?傳統(tǒng)的?銀行風(fēng)險(xiǎn)?包括信用?風(fēng)險(xiǎn)、市?場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、?操作風(fēng)險(xiǎn)?三大風(fēng)險(xiǎn)?，合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)是基于?三大風(fēng)險(xiǎn)?之上的更?基本的風(fēng)?險(xiǎn)。合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)與銀?行三大風(fēng)?險(xiǎn)既有不?同之處，?又有緊密?聯(lián)系。其?不同之處?是：合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單?地說(shuō)是銀?行做了不?該做的事?（違法、?違規(guī)、違?德等）而?招致的風(fēng)?險(xiǎn)或損失?，銀行自?身行為的?主導(dǎo)性比?較明顯。?而三大風(fēng)?險(xiǎn)主要是?基于客戶?信用、市?場(chǎng)變化、?員工操作?等內(nèi)外環(huán)?境而形成?的風(fēng)險(xiǎn)或?損失，外?部環(huán)境因?素的偶然?性、刺激?性比較大?。其聯(lián)系?之處在于?：合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)是其他?三大風(fēng)險(xiǎn)?特別是操?作風(fēng)險(xiǎn)存?在和表現(xiàn)?的重要誘?因，而三?大風(fēng)險(xiǎn)的?存在使得?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?更趨復(fù)雜?多變而難?于禁控，?且它們的?結(jié)果基本?相同，即?都會(huì)給銀?行帶來(lái)經(jīng)?濟(jì)或名譽(yù)?的損失。?過(guò)去，?商業(yè)銀行?通常把合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視?同于操作?風(fēng)險(xiǎn)，多?注重于在?業(yè)務(wù)操作?環(huán)節(jié)和操?作人員上?去設(shè)關(guān)卡?，其結(jié)果?并不奏效?，操作風(fēng)?險(xiǎn)仍然在?銀行內(nèi)部?人員中大?量存在并?不斷變換?手法。這?就說(shuō)明，?簡(jiǎn)單地把?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?等同于操?作風(fēng)險(xiǎn)的?認(rèn)識(shí)是不?全面和不?準(zhǔn)確的。?雖然大量?的操作風(fēng)?險(xiǎn)主要表?現(xiàn)在操作?環(huán)節(jié)和操?作人員身?上，但其?背后往往?潛藏著操?作環(huán)節(jié)的?不合理和?操作人員?缺乏合規(guī)?守法意識(shí)?。而銀行?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?在絕大多?數(shù)情況下?發(fā)端于銀?行的制度?決策層面?和各級(jí)管?理人員身?上，往往?帶有制度?缺陷和上?層色彩。?因此，就?現(xiàn)實(shí)情況?而言，銀?行即使防?范了基層?機(jī)構(gòu)人員?操作風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生也?未必能防?范制度或?管理上合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。所?以，對(duì)合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一?定要格外?重視，因?為它有時(shí)?造成的危?害和損失?比一般操?作風(fēng)險(xiǎn)要?大很多。?建立合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制的?必要性?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?管理是指?銀行主動(dòng)?避免違規(guī)?事件發(fā)生?，主動(dòng)發(fā)?現(xiàn)并采取?適當(dāng)措施?糾正已發(fā)?生的違規(guī)?事件，其?崗位手冊(cè)?也是一個(gè)?相關(guān)制度?和相應(yīng)做?法持續(xù)修?訂的周而?復(fù)始的循?環(huán)過(guò)程。?這一合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)管理?的過(guò)程，?是構(gòu)建銀?行有效的?內(nèi)部控制?機(jī)制的基?礎(chǔ)和核心?。根據(jù)?巴塞爾銀?行監(jiān)管委?員會(huì)關(guān)于?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?的界定，?銀行的合?規(guī)特指遵?守法律、?法規(guī)、監(jiān)?管規(guī)則或?標(biāo)準(zhǔn)。傳?統(tǒng)的操作?風(fēng)險(xiǎn)、信?用風(fēng)險(xiǎn)和?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?這三大類?風(fēng)險(xiǎn)有可?能對(duì)銀行?資本造成?損失，但?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?主要判別?在于銀行?經(jīng)營(yíng)過(guò)程?是守法還?是違法。?近年來(lái)"?曝光"的?銀行內(nèi)部?的一些案?件，恰恰?說(shuō)明"合?規(guī)文化"?在我國(guó)銀?行業(yè)的膚?淺或缺失?，“合規(guī)?文化”的?管理理念?還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)?有浸潤(rùn)到?銀行的日?常管理和?決策中。?中國(guó)銀?監(jiān)會(huì)上海?監(jiān)管局局?長(zhǎng)王華慶?強(qiáng)調(diào)，當(dāng)?前商業(yè)銀?行“合規(guī)?文化”建?設(shè)的核心?是合規(guī)機(jī)?制的建設(shè)?，組建相?對(duì)獨(dú)立的?合規(guī)部門?。必須改?變長(zhǎng)期以?來(lái)的粗放?式管理套?路，盡快?建設(shè)透徹?的“合規(guī)?文化”，?在運(yùn)營(yíng)管?理的每個(gè)?細(xì)節(jié)和環(huán)?節(jié)上始終?堅(jiān)持以是?否合規(guī)來(lái)?判斷和決?策，進(jìn)而?逐步形成?商業(yè)銀行?經(jīng)營(yíng)管理?全新的"?合規(guī)文化?傳統(tǒng)"。?國(guó)外商?業(yè)銀行大?都設(shè)有合?規(guī)部門，?其職責(zé)包?括合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)的識(shí)別?、監(jiān)測(cè)、?評(píng)估與報(bào)?告，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)并制?止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)?生以及由?此造成的?破壞；梳?理整合銀?行的各項(xiàng)?規(guī)章制度?、合規(guī)培?訓(xùn)、參與?銀行的組?織構(gòu)架和?業(yè)務(wù)流程?再造、為?新產(chǎn)品提?供合規(guī)支?持。對(duì)國(guó)?內(nèi)大多數(shù)?商業(yè)銀行?而言，構(gòu)?建合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)?制任重而?道遠(yuǎn)。最?明顯的問(wèn)?題是沒(méi)有?單設(shè)的合?規(guī)部門，?或者其職?能由審計(jì)?部門、法?律事務(wù)部?或監(jiān)察部?門分擔(dān)，?而具體職?能定位還?只限于按?照監(jiān)管當(dāng)?局的要求?進(jìn)行的例?行檢查，?對(duì)于如何?建立有效?的合規(guī)制?度沒(méi)有必?要的準(zhǔn)備?。因此，?商業(yè)銀行?培育"合?規(guī)文化"?，建立合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制勢(shì)?在必行。?構(gòu)建合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制的?有效途徑?___?_年__?__月_?___日?國(guó)際巴塞?爾銀行監(jiān)?管委員會(huì)?發(fā)布了《?合規(guī)與銀?行內(nèi)部合?規(guī)部門》?的高級(jí)文?件，提出?了銀行合?規(guī)管理與?合規(guī)部門?建設(shè)的_?___項(xiàng)?指導(dǎo)原則?，可以說(shuō)?這是為國(guó)?際銀行業(yè)?的合規(guī)管?理確立了?一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)?。合規(guī)?是銀行業(yè)?一項(xiàng)核心?的風(fēng)險(xiǎn)管?理活動(dòng)，?健全、有?效的合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)管理?機(jī)制，是?實(shí)施以風(fēng)?險(xiǎn)為本監(jiān)?管的基礎(chǔ)?。商業(yè)銀?行可以從?以下五方?面構(gòu)建合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制。?1、樹(shù)?立主動(dòng)合?規(guī)意識(shí)，?克服被動(dòng)?合規(guī)心理?。合規(guī)是?銀行業(yè)穩(wěn)?健運(yùn)行的?基本內(nèi)在?需求，也?是銀行文?化的重要?組成部分?。第一?，在銀行?員工中樹(shù)?立合規(guī)人?人有責(zé)、?主動(dòng)合規(guī)?意識(shí)、合?規(guī)創(chuàng)造價(jià)?值等理念?，讓員工?接觸到每?一筆業(yè)務(wù)?時(shí)，就要?想到必須?進(jìn)行合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)的審?查，倡導(dǎo)?主動(dòng)發(fā)現(xiàn)?和暴露合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱?患或問(wèn)題?，以便及?時(shí)整改。?第二，?合規(guī)文化?是由一整?套的制度?、方法和?工具支持?的，這需?要銀行加?強(qiáng)規(guī)章制?度的后評(píng)?價(jià)。針對(duì)?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)?題相應(yīng)地?在業(yè)務(wù)政?策、行為?手冊(cè)和操?作程序上?進(jìn)行適當(dāng)?的改進(jìn)，?以避免任?何類似違?規(guī)事件的?發(fā)生和糾?正已發(fā)生?的違規(guī)事?件，并對(duì)?相關(guān)責(zé)任?人給予必?要的懲戒?措施。如?果發(fā)現(xiàn)了?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?而隱瞞不?報(bào)，一旦?被內(nèi)審部?門或外部?監(jiān)管者查?實(shí)，隱瞞?不報(bào)者一?定要受到?更加嚴(yán)厲?的懲罰；?而對(duì)于主?動(dòng)報(bào)告問(wèn)?題或隱患?的，則可?以視情況?減輕處罰?，甚至免?責(zé)乃至給?予獎(jiǎng)勵(lì)。?第三，?要將績(jī)效?考核機(jī)制?作為培育?合規(guī)文化?的重要組?成部分，?以充分體?現(xiàn)商業(yè)銀?行倡導(dǎo)合?規(guī)經(jīng)營(yíng)和?懲處違規(guī)?的價(jià)值觀?念。2?、制定合?規(guī)政策，?組建合規(guī)?部門。合?規(guī)部門是?支持、協(xié)?助銀行高?級(jí)管理層?做好合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)管理?的獨(dú)立職?能部門，?一線業(yè)務(wù)?部門對(duì)合?規(guī)負(fù)有直?接的責(zé)任?，高級(jí)管?理層對(duì)銀?行合規(guī)經(jīng)?營(yíng)負(fù)有最?終的責(zé)任?。構(gòu)建商?業(yè)銀行合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制，?需要設(shè)立?專職的合?規(guī)部門，?并且要確?保合規(guī)部?門不受干?擾地發(fā)現(xiàn)?、調(diào)查問(wèn)?題，讓合?規(guī)人員及?時(shí)地參與?到銀行組?織架構(gòu)和?業(yè)務(wù)流程?的再造過(guò)?程，使依?法合規(guī)經(jīng)?營(yíng)原則真?正落實(shí)到?業(yè)務(wù)流程?的每一個(gè)?環(huán)節(jié)乃至?每一位員?工。同時(shí)?，要制定?和核準(zhǔn)一?個(gè)符合商?業(yè)銀行自?身特點(diǎn)且?行之有效?的合規(guī)政?策，它是?銀行合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)管理?的綱領(lǐng)性?文件；通?過(guò)實(shí)踐積?累經(jīng)驗(yàn)，?摸索出一?條有效管?理合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)的運(yùn)行?機(jī)制和治?理操作風(fēng)?險(xiǎn)的治本?良策。但?必須明確?：切忌將?合規(guī)部門?的工作到?位與否作?為銀行各?業(yè)務(wù)部門?和高級(jí)管?理層推卸?責(zé)任的借?口，合規(guī)?部門絕不?能成為高?級(jí)管理層?和其他部?門責(zé)任追?究的“替?罪羊”。?3、建?立舉報(bào)監(jiān)?督機(jī)制。?要在員工?中樹(shù)起依?法合規(guī)經(jīng)?營(yíng)和控制?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?的意識(shí)，?必須建立?舉報(bào)監(jiān)督?機(jī)制，為?員工舉報(bào)?違規(guī)、違?法行為提?供必要的?渠道和途?徑，并建?立有效的?舉報(bào)保護(hù)?和激勵(lì)機(jī)?制。4?、建立風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估機(jī)?制。要盡?快建立健?全和完善?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?和評(píng)估體?系，認(rèn)真?借鑒國(guó)際?先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)?，積極運(yùn)?用現(xiàn)代科?技手段，?建立健全?覆蓋所有?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?的監(jiān)控、?評(píng)估和預(yù)?警系統(tǒng)，?重視早期?預(yù)警，認(rèn)?真執(zhí)行重?大違約情?況登記和?風(fēng)險(xiǎn)提示?制度。?5、將合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制建?立在“流?程銀行”?基礎(chǔ)之上?。要徹底?打破以往?承傳多年?的在穩(wěn)定?和封閉的?市場(chǎng)環(huán)境?中、在金?融產(chǎn)品單?一的計(jì)劃?經(jīng)濟(jì)時(shí)期?形成的“?部門銀行?”體制，?打破各部?門條塊分?割、各管?一段的部?門風(fēng)險(xiǎn)管?理模式，?有效避免?各自為政?、相互扯?皮現(xiàn)象，?建立以客?戶需求為?中心的統(tǒng)?一封閉流?程，以既?服務(wù)好客?戶、又控?制好包括?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?在內(nèi)的各?種風(fēng)險(xiǎn)為?原則，優(yōu)?化和精簡(jiǎn)?業(yè)務(wù)流程?。內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度樣本?（二）?為了提高?公司資金?的質(zhì)量、?防范和降?低資金的?管理風(fēng)險(xiǎn)?，切實(shí)保?障投資者?的利益，?我公司建?立了一套?完整的風(fēng)?險(xiǎn)控制機(jī)?制以及風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度。1?、公司設(shè)?風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)，?負(fù)責(zé)從整?體上控制?資金運(yùn)作?中的風(fēng)險(xiǎn)?。2、?制定內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度。主?要包括：?嚴(yán)格按照?法律法規(guī)?貸款發(fā)放?比例進(jìn)行?貸款發(fā)放?，加強(qiáng)內(nèi)?部信息控?制，實(shí)行?空間隔離?和門禁制?度，嚴(yán)防?重要內(nèi)部?信息泄露?；前臺(tái)和?后臺(tái)部門?應(yīng)獨(dú)立運(yùn)?作等。?1.內(nèi)部?控制原則?（1）?有效性原?則。通過(guò)?科學(xué)的內(nèi)?控手段和?方法建立?合理的內(nèi)?控程序，?維護(hù)內(nèi)控?制度的有?效執(zhí)行。?（1）?獨(dú)立性原?則。公司?各部門和?崗位職責(zé)?保持相對(duì)?獨(dú)立。?（3）相?互制約原?則。公司?內(nèi)部部門?和崗位設(shè)?置權(quán)責(zé)分?明、相互?制衡。?2.內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?架內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?架構(gòu)是公?司為實(shí)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)控制?的目標(biāo)，?建立的涵?蓋公司經(jīng)?營(yíng)管理各?個(gè)環(huán)節(jié)，?順序遞進(jìn)?、權(quán)責(zé)明?確、嚴(yán)密?有效的三?道監(jiān)控防?線。第?一道監(jiān)控?防線：由?各部門經(jīng)?理負(fù)責(zé)，?部門全員?參與，根?1據(jù)公?司經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃、業(yè)務(wù)?規(guī)則及自?身具體情?況制定本?部門的作?業(yè)流程及?風(fēng)險(xiǎn)控制?措施，同?時(shí)分別在?自己的授?權(quán)范圍內(nèi)?對(duì)關(guān)聯(lián)部?門及崗位?進(jìn)行監(jiān)督?并承擔(dān)相?應(yīng)職責(zé)。?各部門指?定專人作?為本部門?的兼職風(fēng)?險(xiǎn)控制管?理員，配?合部門經(jīng)?理和公司?監(jiān)察稽核?部開(kāi)展本?部門的內(nèi)?控和監(jiān)察?工作。直?接參與貸?款發(fā)放、?電腦系統(tǒng)?、財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)等業(yè)務(wù)?的重要崗?位，要盡?可能設(shè)置?雙崗，屬?于單人單?崗處理的?業(yè)務(wù)，要?強(qiáng)化后續(xù)?的監(jiān)督機(jī)?制。在關(guān)?鍵部門和?重要業(yè)務(wù)?之間要有?書(shū)面憑據(jù)?的傳遞制?度，相關(guān)?人員要在?書(shū)面憑據(jù)?上簽字。?實(shí)行雙人?負(fù)責(zé)的制?度，出現(xiàn)?問(wèn)題，部?門經(jīng)理和?具體經(jīng)辦?人均要承?擔(dān)責(zé)任。?第二道?監(jiān)控防線?。公司總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?，對(duì)公司?各部門、?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?的風(fēng)險(xiǎn)狀?況進(jìn)行全?面監(jiān)督并?及時(shí)制定?相應(yīng)對(duì)策?和實(shí)施控?制措施。?第三道?監(jiān)控防線?：在董事?會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下?，公司風(fēng)?險(xiǎn)控制委?員會(huì)掌握?公司整體?風(fēng)險(xiǎn)狀況?。風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)?定期審閱?公司內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度及相?關(guān)文件，?并根據(jù)需?要隨時(shí)修?改、完善?，確保風(fēng)?險(xiǎn)控制與?業(yè)務(wù)發(fā)展?同步進(jìn)行?；在特殊?情況下，?在上報(bào)董?事會(huì)同時(shí)?，可以對(duì)?公司業(yè)務(wù)?進(jìn)行一定?的干預(yù)。?3.內(nèi)?部控制規(guī)?則內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?規(guī)則是公?司為實(shí)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)控制?的目標(biāo)，?建立的一?整套完善?的制度體?系，主要?由兩部分?組成，分?別是管理?制度和內(nèi)?控制度。?兩部分制?度是相互?對(duì)應(yīng)、相?互鉤稽、?相互制約?，各自負(fù)?責(zé)的關(guān)系?。內(nèi)控制?度是匯集?各項(xiàng)管理?制度中的?風(fēng)險(xiǎn)控制?2措施?，并對(duì)管?理制度的?制定提出?風(fēng)險(xiǎn)控制?方面的要?求，管理?制度要符?合內(nèi)控制?度的要求?。不同的?管理階層?和部門負(fù)?責(zé)，避免?了內(nèi)部人?控制和流?于形式。?管理制?度由公司?綜合管理?制度和各?部門業(yè)務(wù)?規(guī)章制度?組成，是?各部門在?具體業(yè)務(wù)?工作中所?要遵循的?業(yè)務(wù)流程?和規(guī)則。?它由各職?能部門制?定，公司?總經(jīng)理審?閱和批準(zhǔn)?修改。內(nèi)?部控制制?度是各個(gè)?部門所要?滿足的各?項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)控制要?求及其具?體解決措?施的匯集?。主要包?括：風(fēng)險(xiǎn)?控制、崗?位分離、?空間分離?、作業(yè)流?程、信息?披露、資?料保全、?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制、保?密、授權(quán)?制度等一?系列具體?制度，由?公司風(fēng)險(xiǎn)?控制委員?會(huì)負(fù)責(zé)審?閱和批準(zhǔn)?修改。?以上所有?制度根據(jù)?公司章程?規(guī)定需公?司董事會(huì)?批準(zhǔn)的，?需上報(bào)董?事會(huì)。?4.內(nèi)部?控制的主?要內(nèi)容?（1）風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估?a）董事?會(huì)下屬的?風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)對(duì)?公司的內(nèi)?外部風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行評(píng)估?；b）?執(zhí)行委員?會(huì)下屬的?風(fēng)險(xiǎn)管理?委員會(huì)負(fù)?責(zé)對(duì)公司?經(jīng)營(yíng)管理?中的重大?突發(fā)性事?件和重大?危機(jī)情況?進(jìn)行評(píng)估?，制定危?機(jī)處理方?案并監(jiān)督?實(shí)施；負(fù)?責(zé)對(duì)貸款?發(fā)放中的?重大問(wèn)題?和重大事?項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估；?c）各?級(jí)部門負(fù)?責(zé)對(duì)職責(zé)?范圍內(nèi)的?業(yè)務(wù)所面?臨的風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行識(shí)別?和評(píng)估。?（2）?控制活動(dòng)?控制活?動(dòng)包括自?我控制、?職責(zé)分離?、監(jiān)察稽?核、實(shí)物?控制、業(yè)?績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、?嚴(yán)格授權(quán)?、申貸分?離等政策?、程序或?措施。?控制活動(dòng)?體現(xiàn)為。?自我控制?以各崗位?的目標(biāo)責(zé)?任制為基?礎(chǔ)，是內(nèi)?部控制的?第一道防?線。在公?司內(nèi)部建?立科學(xué)、?嚴(yán)格的崗?位分離制?度、授權(quán)?制度、資?產(chǎn)分離制?度，在相?關(guān)部門和?相關(guān)崗位?間建立重?要業(yè)務(wù)處?理憑據(jù)傳?遞和信息?溝通制度?，后續(xù)部?門及崗位?對(duì)前一部?門及崗位?負(fù)有監(jiān)督?責(zé)任，使?相互監(jiān)督?制衡機(jī)制?成為內(nèi)部?控制的第?二道防線?。充分發(fā)?揮公司風(fēng)?險(xiǎn)控制委?員會(huì)對(duì)各?崗位、各?部門、各?項(xiàng)業(yè)務(wù)全?面監(jiān)察稽?核作用，?建立內(nèi)部?控制的第?三道防線?。（3?）信息與?溝通公?司建立雙?向的信息?交流途徑?，形成了?自上而下?的信息傳?播渠道和?自下而上?的信息呈?報(bào)渠道。?通過(guò)建立?有效的信?息交流渠?道，保證?了公司員?工及各級(jí)?管理人員?可充分了?解與其職?責(zé)相關(guān)的?信息并及?時(shí)送達(dá)適?當(dāng)?shù)娜藛T?進(jìn)行處理?。公司根?據(jù)___?_架構(gòu)和?授權(quán)制度?，建立了?清晰的業(yè)?務(wù)報(bào)告系?統(tǒng)。_?___小?額貸款有?限公司?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制制度?樣本（三?）第二?十八條為?保障內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度的持?續(xù)性和有?效性，公?司必須提?供有效的?保障措施?，建立持?續(xù)檢驗(yàn)制?度、違規(guī)?報(bào)告程序?和紀(jì)律處?分制度。?第二十?九條持續(xù)?檢驗(yàn)制度?是公司對(duì)?員工行為?規(guī)范和業(yè)?務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的?監(jiān)督檢查?需隨時(shí)且?持續(xù)續(xù)進(jìn)?行，并根?據(jù)市場(chǎng)環(huán)?境、金融?工具、技?術(shù)應(yīng)用、?法律法規(guī)?的變化和?發(fā)展情況?，不斷測(cè)?試和修改?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度，以?確保風(fēng)險(xiǎn)?控制制度?持續(xù)運(yùn)作?并充分有?效。第?三十條任?何員工發(fā)?現(xiàn)已經(jīng)發(fā)?生的違規(guī)?事件，或?者預(yù)見(jiàn)到?將要發(fā)生?的違規(guī)事?件，應(yīng)及?時(shí)報(bào)告給?自己的上?級(jí)主管或?直接報(bào)告?風(fēng)險(xiǎn)控制?部。如涉?及上級(jí)主?管違規(guī)的?，可報(bào)告?更高一級(jí)?主管。?上級(jí)主管?應(yīng)在接到?舉報(bào)后當(dāng)?日，通知?風(fēng)險(xiǎn)控制?部開(kāi)展調(diào)?查，并由?風(fēng)險(xiǎn)控制?部確定是?否屬于嚴(yán)?重違規(guī)事?件。嚴(yán)重?的違規(guī)事?件定性后?要在兩小?時(shí)內(nèi)迅速?上報(bào)公司?總經(jīng)理，?并組成相?應(yīng)調(diào)查小?組。所有?違規(guī)事件?均需報(bào)風(fēng)?險(xiǎn)控制部?，嚴(yán)重違?規(guī)事件的?情況及處?理結(jié)果需?上報(bào)執(zhí)行?董事。?第三十一?條公司的?紀(jì)律處分?分為經(jīng)濟(jì)?處罰和行?政處分兩?類，可共?同執(zhí)行也?可單獨(dú)執(zhí)?行。經(jīng)濟(jì)?處罰有扣?發(fā)工資、?獎(jiǎng)金和賠?償損失，?行政處分?分為四級(jí)?：警告、?降級(jí)、辭?退和開(kāi)除?，如情節(jié)?特別嚴(yán)重?、觸犯法?律還可以?提起訴訟?、追究法?律責(zé)任。?部門經(jīng)理?、風(fēng)險(xiǎn)控?制部享有?處分建議?權(quán)，公司?的執(zhí)行董?事、總經(jīng)?理有處分?的決定權(quán)?。第三?十二條公?司將逐步?在高管人?員、部門?經(jīng)理和基?金經(jīng)理等?崗位全面?推行引咎?辭職制度?。即上述?人員只要?確實(shí)違背?自身簽署?的行為規(guī)?范自律承?諾，不論?是否受到?其他處分?，均須首?先引咎辭?職。第?三十三條?公司應(yīng)不?斷完善配?套的電腦?監(jiān)控系統(tǒng)?和信息系?統(tǒng)，設(shè)置?交易預(yù)警?、限制程?序，從硬?件上控制?各種投資?風(fēng)險(xiǎn)和違?規(guī)操作行?為，保證?及時(shí)可靠?8地取?得準(zhǔn)確詳?細(xì)的信息?，確保內(nèi)?控程序和?報(bào)告程序?的有效、?真實(shí)。?第七章?附則第?三十四條?本制度具?體的崗位?職責(zé)設(shè)置?和業(yè)務(wù)流?程參照相?關(guān)管理制?度執(zhí)行。?第三十?五條本制?度股東會(huì)?批準(zhǔn)后生?效。本制?度由風(fēng)險(xiǎn)?控制部負(fù)?責(zé)解釋。?公司年?月日內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)控?制制度樣?本（四）?第二十?八條為保?障內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)控制制?度的持續(xù)?性和有效?性，公司?必須提供?有效的保?障措施，?建立持續(xù)?檢驗(yàn)制度?、違規(guī)報(bào)?告程序和?紀(jì)律處分?制度。?第二十九?條持續(xù)檢?驗(yàn)制度是?公司對(duì)員?工行為規(guī)?范和業(yè)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)?督檢查需?隨時(shí)且持?續(xù)續(xù)進(jìn)行?，并根據(jù)?市場(chǎng)環(huán)境?、金融工?具、技術(shù)?應(yīng)用、法?律法規(guī)的?變化和發(fā)?展情況，?不斷測(cè)試?和修改風(fēng)?險(xiǎn)控制制?度，以確?保風(fēng)險(xiǎn)控?制制度持?續(xù)運(yùn)作并?充分有效?。第三?十條任何?員工發(fā)現(xiàn)?已經(jīng)發(fā)生?的違規(guī)事?件，或者?預(yù)見(jiàn)到將?要發(fā)生的?違規(guī)事件?，應(yīng)及時(shí)?報(bào)告給自?己的上級(jí)?主管或直?接報(bào)告風(fēng)?險(xiǎn)控制部?。如涉及?上級(jí)主管?違規(guī)的，?可報(bào)告更?高一級(jí)主?管。上?級(jí)主管應(yīng)?在接到_?___后?當(dāng)日，通?知風(fēng)險(xiǎn)控?制部開(kāi)展?調(diào)查，并?由風(fēng)險(xiǎn)控?制部確定?是否屬于?嚴(yán)重違規(guī)?事件。嚴(yán)?重的違規(guī)?事件定性?后要在兩?小時(shí)內(nèi)迅?速上報(bào)公?司總經(jīng)理?，并組成?相應(yīng)調(diào)查?小組。所?有違規(guī)事?件均需報(bào)?風(fēng)險(xiǎn)控制?部，嚴(yán)重?違規(guī)事件?的情況及?處理結(jié)果?需上報(bào)執(zhí)?行董事。?第三十?一條公司?的紀(jì)律處?分分為經(jīng)?濟(jì)處罰和?行政處分?兩類，可?共同執(zhí)行?也可單獨(dú)?執(zhí)行。經(jīng)?濟(jì)處罰有?扣發(fā)工資?、獎(jiǎng)金和?賠償損失?，行政處?分分為四?級(jí)：警告?、降級(jí)、?辭退和開(kāi)?除，如情?節(jié)特別嚴(yán)?重、觸犯?法律還可?以提起訴?訟、追究?法律責(zé)任?。部門經(jīng)?理、風(fēng)險(xiǎn)?控制部享?有處分建?議權(quán)，公?司的執(zhí)行?董事、總?經(jīng)理有處?分___?_決定權(quán)?。第三?十二條公?司將逐步?在高管人?員、部門?經(jīng)理和基?金經(jīng)理等?崗位全面?推行引咎?辭職制度?。即上述?人員只要?確實(shí)違背?自身簽署?的行為規(guī)?范自律承?諾，不論?是否受到?其他處分?，均須首?先引咎辭?職。第?三十三條?公司應(yīng)不?斷完善配?套的電腦?監(jiān)控系統(tǒng)?和信息系?統(tǒng)，設(shè)置?交易預(yù)警?、限制程?序，從硬?件上控制?各種投資?風(fēng)險(xiǎn)和違?規(guī)操作行?為，保證?及時(shí)可靠?8地取?得準(zhǔn)確詳?細(xì)的信息?，確保內(nèi)?控程序和?報(bào)告程序?的有效、?真實(shí)。?第七章?附則第?三十四條?本制度具?體的崗位?職責(zé)設(shè)置?和業(yè)務(wù)流?程參照相?關(guān)管理制?度執(zhí)行。?第三十?五條本制?度股東會(huì)?批準(zhǔn)后生?效。本制?度由風(fēng)險(xiǎn)?控制部負(fù)?責(zé)解釋。?公司年?月日內(nèi)?部控制和?風(fēng)險(xiǎn)控制?制度說(shuō)明?為了提?高投資的?質(zhì)量，防?范和降低?投資的管?理風(fēng)險(xiǎn)，?切實(shí)保障?投資者的?利益，啟?鼎創(chuàng)投建?立了一套?完整的風(fēng)?險(xiǎn)控制機(jī)?制以及風(fēng)?險(xiǎn)管理制?度。（?一）內(nèi)部?控制的主?要內(nèi)容?1、風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估（?1）董事?會(huì)下屬的?風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)對(duì)?公司的內(nèi)?外部風(fēng)險(xiǎn)?進(jìn)行評(píng)估?；（2?）執(zhí)行委?員會(huì)下屬?的風(fēng)險(xiǎn)管?理委員會(huì)?負(fù)責(zé)對(duì)公?司經(jīng)營(yíng)管?理中的重?大突發(fā)性?事件和重?大危機(jī)情?況進(jìn)行評(píng)?估，制定?危機(jī)處理?方案并監(jiān)?督實(shí)施；?負(fù)責(zé)對(duì)基?金投資和?運(yùn)作中的?重大問(wèn)題?和重大事?項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)?險(xiǎn)評(píng)估