淺析國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力

淺析國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力

內(nèi)容摘要：本文針對(duì)近幾年國(guó)有商業(yè)銀行的改革，以代表盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)為對(duì)象，對(duì)各國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證比較研究，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力目前存在的優(yōu)勢(shì)和不足進(jìn)行了探討，并提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力

入世后，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，外資銀行、股份制銀行和其他金融證券類公司在不斷的發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行同時(shí)采取了一系列相應(yīng)的改革措施，以增加自己的各方面盈利能力，本文主要是通過(guò)對(duì)影響商業(yè)銀行盈利能力的相關(guān)比率進(jìn)行分析，比較國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力及其發(fā)展優(yōu)勢(shì)和不足，從而分析四大國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力，并給出相關(guān)的建議。

盈利資產(chǎn)分析

貸款資產(chǎn)比率。貸款利息收入是銀行的主要營(yíng)業(yè)收入，因此貸款資產(chǎn)是銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款的質(zhì)量從根本上決定了商業(yè)銀行盈利能力。貸款占銀行的資產(chǎn)越多，獲得利息收入越多，但是所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。貸款是四大國(guó)有商業(yè)銀行大部分的資產(chǎn)，是國(guó)有銀行主要的資產(chǎn)。工行和農(nóng)行的貸款都占據(jù)各自總資產(chǎn)的65％以上。從總體上看，工行和中行的貸款占資產(chǎn)比率在逐年上升，工行的比率從2000年的61％上升到了2004年的65％，中國(guó)銀行則是從2000年的43％上升到了51％；而農(nóng)行和建行的貸款占資產(chǎn)比率卻在逐年下降，基本維持在50％左右。

資產(chǎn)利用率。資產(chǎn)利用率是總營(yíng)業(yè)收入與總資產(chǎn)的比率，它直接反映了銀行資產(chǎn)收入水平的指標(biāo)，表明管理者利用資產(chǎn)獲取營(yíng)業(yè)收入的能力。比率值越大，資產(chǎn)的利用度越高，盈利能力也就越高。從表1可以看出，四大國(guó)有銀行的資產(chǎn)利用率總體持續(xù)下降。2004年，建行的資產(chǎn)利用率最高，農(nóng)行最低。與其他三家商業(yè)銀行相比，農(nóng)行的政策性傾向更大一些，營(yíng)業(yè)收入比較低，所以導(dǎo)致資產(chǎn)利用率很低。隨后建行、中行也都相繼股改上市，融資能力加強(qiáng)，所以相對(duì)下降趨勢(shì)比較慢。

獲利水平分析

資產(chǎn)收益率。銀行的盈利是靠資產(chǎn)運(yùn)作得來(lái)的，資產(chǎn)收益率就是反映銀行總體盈利水平的一組總量指標(biāo)。由于金融業(yè)的特殊性，銀行的資產(chǎn)收益率偏低，平均在3%以下。四大國(guó)有銀行的資產(chǎn)收益率水平，中行的變化程度最高，農(nóng)行最低，工行和建行都是保持下降的趨勢(shì)。農(nóng)行始終處在較低水平，2000年的資產(chǎn)收益率僅僅是建行的1/30；從2000年開(kāi)始，農(nóng)行的資產(chǎn)收益率開(kāi)始上升，2002年達(dá)到%，縮小了與其他國(guó)有商業(yè)銀行的差距，但是2003年農(nóng)行的資產(chǎn)收益率又開(kāi)始下降。中行的變動(dòng)情況比較特殊，先大規(guī)模的增長(zhǎng)，在2002年達(dá)到最大值之后繼而又大規(guī)模的下降，這主要是處理不良貸款所致。工行變動(dòng)范圍較小，在2002年開(kāi)始下降。建行的資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)了下降的趨勢(shì)，但是從2004年資產(chǎn)收益率開(kāi)始上升，2004年建行的資產(chǎn)收益率也達(dá)到了%。雖然建行的資產(chǎn)收益率有所增加，但是變化波動(dòng)比較大，顯示出盈利能力不夠穩(wěn)定。

收入利潤(rùn)率。收入利潤(rùn)率，指的是凈利潤(rùn)占總收入的比率，代表了單位營(yíng)業(yè)收入創(chuàng)造的利潤(rùn)。收入利潤(rùn)率越高，說(shuō)明單位營(yíng)業(yè)收入創(chuàng)造的利潤(rùn)越多，銀行的盈利能力也就越高。，中國(guó)銀行從2000年開(kāi)始凈利潤(rùn)增長(zhǎng)速度非常快，2002年的凈利潤(rùn)更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其他三家銀行，達(dá)到了%，而其他三家銀行收入利潤(rùn)率分別是工行%、農(nóng)行%、建行%。這說(shuō)明中國(guó)銀行的單位營(yíng)業(yè)收入的利潤(rùn)率顯著高于其他三家銀行，盈利能力較高。相對(duì)而言，從2000年開(kāi)始，工行保持了較為穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，不過(guò)從增長(zhǎng)率來(lái)看，2003年和2004年也出現(xiàn)了下降的趨勢(shì)，分別下降到%和%。農(nóng)行在2002年達(dá)到了收入利潤(rùn)率的最大值%。

效率分析

利息收付率。利息凈收入是個(gè)絕對(duì)數(shù)指標(biāo)，而利息收付率則是反映銀行利息收支情況的相對(duì)數(shù)指標(biāo)，反映了銀行利息收入的使用情況，通過(guò)利息收付率可以從側(cè)面了解銀行在其主營(yíng)業(yè)務(wù)—存貸款方面的盈利能力。從總體看來(lái)，四大國(guó)有銀行的利息收付率的值整體都在下降。工行的利息收付率在2000年最高，已經(jīng)超過(guò)了70%，表明工行的利息收入中有70%以上被用來(lái)支付存款和借款利息。建行的利息收付率是最低的，只有一半的利息收入用于支付存款和借款利息。而此后幾年內(nèi)各國(guó)有銀行的該比率有較大幅度地下降。

人均收益。人均收益代表每位員工相對(duì)的創(chuàng)造利潤(rùn)的數(shù)量，它是反映銀行效率和管理狀況的一個(gè)重要指標(biāo)，可以衡量銀行的經(jīng)營(yíng)管理效率。人均收益越高，代表在現(xiàn)有的銀行人員的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造的利潤(rùn)就越多。從表2可以看出來(lái)，除了工行以外，其他國(guó)有商業(yè)銀行的人均收益都在增加，只有工行是下降的。四大國(guó)有銀行都在進(jìn)行相應(yīng)的人員精簡(jiǎn)和機(jī)構(gòu)改良，雖然工行也在進(jìn)行相應(yīng)的改革，但是由于工行凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度不大，所以人均收益仍然呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)。

本文結(jié)論

從各種盈利指標(biāo)的對(duì)比分析來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行各有自己的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，但是整體的發(fā)展趨勢(shì)大體相同，也存在一些共同的問(wèn)題。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該積極采取相應(yīng)的對(duì)策，提高自己的盈利能力。

國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使管理者能夠真正的關(guān)心銀行的盈利能力和資金的周轉(zhuǎn)速度，提高銀行資金使用效率，從而提高資產(chǎn)收益率；國(guó)有商業(yè)銀行的貸款比例總體過(guò)高，使國(guó)有商業(yè)銀行高額不良貸款發(fā)生的可能性增大。因此，對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加緊健全和完善貸款呆賬準(zhǔn)備金制度，加強(qiáng)貸款質(zhì)量的監(jiān)控，把貸存比率控制在合理的范圍內(nèi)，從而提高貸款收益。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，效率不高，從而使得國(guó)有商業(yè)銀行的收益增長(zhǎng)緩慢的問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加大資產(chǎn)的多元化和全面性，加強(qiáng)對(duì)于其他資產(chǎn)的投資，減少對(duì)貸款資產(chǎn)的依賴性，積極發(fā)展各種中間業(yè)務(wù)，改變單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多方面的提高國(guó)有商業(yè)銀行的收入利潤(rùn)率。由于國(guó)有商業(yè)銀行的自身管理制