公司現(xiàn)金管理制度范文（四篇）

第13頁共13頁公司現(xiàn)金?管理制度?范文為?保護貨幣?資金的安?全完整，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，正確?及時反應?現(xiàn)金的增?減和結(jié)存?情況，特?制定本制?度。本制?度所稱現(xiàn)?金包括庫?存現(xiàn)金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?一、現(xiàn)?金的日常?管理（?一）出納?人員負責?公司的現(xiàn)?金收支與?保管、銀?行存款的?結(jié)算與?核對工作?、現(xiàn)金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當天發(fā)生?的現(xiàn)金收?支，必須?及時入賬?，不得無?故拖延。?（三）?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理。即?按___?_天的日?常開支核?定，初定?為__?__元。?日現(xiàn)金結(jié)?存數(shù)不得?超過核定?限額，超?過部分應?及時送存?銀行，以?保證現(xiàn)金?安全；也?不得低于?限額，不?足部分應?及時補足?。（四?）庫存現(xiàn)?金應做到?日清月結(jié)?，由財務(wù)?主管人員?進行定期?或不定?期盤帳，?做到賬實?相符。?（五）出?納人員對?銀行存款?余額應做?到心中有?數(shù)，不得?簽發(fā)空頭?支票或?簽發(fā)與預?留印鑒不?符的支票?。（六?）銀行存?款要及時?對賬，盡?量做到賬?賬相符；?月底按時?與銀行?對賬，打?印對賬單?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?。二、?現(xiàn)金的收?入管理?（一）各?種收入都?應由出納?集中辦理?，其他任?何部門和?個人，均?不得出?具收款憑?證。（?二）收款?開具收據(jù)?，一式三?聯(lián)，其中?一聯(lián)給客?戶，一聯(lián)?留存，?另一聯(lián)交?會計入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現(xiàn)金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現(xiàn)金或?支票應及?時交存銀?行。三?、現(xiàn)金支?出管理?（一）支?付款項按?公司財務(wù)?制度執(zhí)行?，分現(xiàn)金?支付和銀?行轉(zhuǎn)賬?兩種方式?。（二?）付款應?從庫存現(xiàn)?金中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?當天的?現(xiàn)金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發(fā)應有?出納員、?會計負責?人、公司?領(lǐng)導三人?簽章，?不得簽發(fā)?空白支票?；支票簽?發(fā)后，除?登記銀行?帳外，還?要登記支?票領(lǐng)用簿?，以便查?詢。（?四）出納?人員應根?據(jù)手續(xù)齊?全、審核?無誤的原?始憑證支?付款項?；如無正?當理由不?得無故拒?付、延付?；款項支?付后，應?在付款憑?證上加蓋?“現(xiàn)金付?訖”或“?轉(zhuǎn)賬付訖?”，并打?印“回單?”通知相?關(guān)部門，?以免重復?付款。?四、現(xiàn)金?盤點制度?（一）?盤點前，?應由出納?將現(xiàn)金集?中起來存?入保險柜?。（二?）盤點金?額與現(xiàn)金?日記賬金?額進行核?對，如有?差異，應?查明原?因，并做?出記錄或?適當調(diào)整?。（三?）若有沖?抵現(xiàn)金的?借條、未?做報銷的?原始單據(jù)?，應在約?定時間?內(nèi)及時沖?帳、報賬?。公司?現(xiàn)金管理?制度范文?（二）?第一章總?則第一?條為加強?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實際?情況，制?定本制度?。第二?條財務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財務(wù)?部負責本?制度的具?體貫徹實?施，并設(shè)?專職稽核?員負責現(xiàn)?金的收支?計劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個人勞務(wù)?報酬，包?括稿費和?講課費及?其他專門?工作的報?酬。_?___支?付給個人?的獎金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎金。?4.各?種勞保、?福利費以?及國家規(guī)?定的對個?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復?員、退伍?、退職、?退休費和?其他按規(guī)?定發(fā)給個?人的費用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險?箱。庫存?限額不足?時從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負責。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認真?核對后辦?理。第?八條對于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應?當予以退?回，要求?補辦手續(xù)?，更正錯?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報冒領(lǐng)?的，應及?時向領(lǐng)導?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當日?送存開戶?銀行，當?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準挪用?現(xiàn)金，不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?取現(xiàn)金，?不準白條?抵庫，不?準套取庫?存現(xiàn)金，?不準保留?賬外公款?，不準公?款私存，?不準私設(shè)?小金庫。?第十六?條出納人?員進行現(xiàn)?金收付時?根據(jù)會計?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應?盤點現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當?日余額進?行核對，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會計?人員應定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進?行核對，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財?務(wù)人員每?月終了必?須會同出?納人員盤?點庫存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門必須?連同收款?說明書、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財務(wù)?部沖銷預?借款，不?得余款不?報，留作?他用。?第二十一?條預算內(nèi)?零星采購?，由經(jīng)辦?部門開具?經(jīng)費支出?報審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預算?審核。?第二十二?條預算內(nèi)?經(jīng)常性費?用支出，?無預借款?直接報賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門開具?費用支出?憑單，寫?明用途，?交財務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預算外?或超預算?支出，由?經(jīng)辦部門?提出書面?申請，按?全面預算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報賬，?對過期未?報___?_該部門?報賬或追?回現(xiàn)金，?必要時停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費?時，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時的?注意事項?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實施。?公司現(xiàn)?金管理制?度范文（?三）第?一章總則?第一條?為加強現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財務(wù)部?負責本制?度的具體?貫徹實施?，并設(shè)專?職稽核員?負責現(xiàn)金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務(wù)報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復員?、___?_、退職?、退休費?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個人的費?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負責?。現(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應當予以?退回，要?求補辦手?續(xù)，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領(lǐng)的，應?及時向領(lǐng)?導反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當?日送存開?戶銀行，?當日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應?通過銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準挪?用現(xiàn)金，?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現(xiàn)金?，不準白?條抵庫，?不準套取?庫存現(xiàn)金?，不準保?留賬外公?款，不準?公款私存?，不準私?設(shè)小金庫?。第十?六條出納?人員進行?現(xiàn)金收付?時根據(jù)會?計人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應盤點現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當日余額?進行核對?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財務(wù)人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財?務(wù)部沖銷?預借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預算?內(nèi)零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預?算審核。?第二十?二條預算?內(nèi)經(jīng)常性?費用支出?，無預借?款直接報?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費用支?出憑單，?寫明用途?，交財務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預算?外或超預?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費借款）?，必須在?____?天內(nèi)報賬?，對過期?未報__?__通知?該部門報?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉(zhuǎn)入其?個人信_?___卡?中（不能?使用信_?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時?的注意事?項第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。公司?現(xiàn)金管理?制度范文?（四）?第一章總?則第一?條為加強?對___?_有限公?司（以下?簡稱“公?司”）資?金使用的?監(jiān)督和管?理，加快?資金的循?環(huán)和周轉(zhuǎn)?，提高資?金的效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金是?指公司所?擁有的現(xiàn)?金和銀行?存款。?第三條本?制度所稱?現(xiàn)金管理?，是指公?司的現(xiàn)金?流入、流?出等全過?程的控制?。第四?條實行現(xiàn)?金管理應?堅持以下?原則：?1、公司?所有現(xiàn)金?必須納入?預算；?2、堅持?以收定支?，量入為?出；3?、嚴格貫?徹收支兩?條線的原?則，收入?必須上交?公司財務(wù)?部，支出?必須通過?公司財務(wù)?部支出；?4、公?司嚴格禁?止其他部?門受理現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)；5?、各項現(xiàn)?金收支必?須遵守國?家方針政?策、法規(guī)?以及公司?財務(wù)制度?等相關(guān)規(guī)?定。第?二章現(xiàn)金?管理第?五條公司?現(xiàn)金使用?范圍：?1、職工?工資、津?貼；2?、個人勞?務(wù)報酬；?3、根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎金?；4、?各種勞保?、福利費?用以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?；5、?向個人收?購公司用?于生產(chǎn)經(jīng)?營的其他?物資價款?；6、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費；?7、結(jié)算?起點__?__元以?下的零星?支出；?8、確需?支付現(xiàn)金?的其他支?出。第?六條堅持?收有憑、?付有據(jù)，?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?辦理的收?款憑證必?須蓋“現(xiàn)?金收訖”?章和收款?人個人印?章；付款?憑證必須?由報銷人?個人簽字?、經(jīng)會計?人員審核?無誤簽字?、有關(guān)領(lǐng)?導簽字批?準后辦理?現(xiàn)金付款?，并同時?加蓋“現(xiàn)?金付訖”?印章。?第七條不?準以白條?抵充庫存?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支要?做到日清?月結(jié)。?第八條每?天收入的?現(xiàn)金，應?及時足額?送存銀行?，財務(wù)部?負責人定?期檢查、?核對現(xiàn)金?庫存，每?月到少一?次。財務(wù)?部要設(shè)立?現(xiàn)金檢查?登記簿，?記錄每次?現(xiàn)金檢查?結(jié)果。?第九條現(xiàn)?金支付，?可以從本?公司庫存?現(xiàn)金限額?中支付，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?坐支。?第十條任?何部門和?個人借款?必須按照?“四川朗?峰電子材?料有限公?司借款及?支出報銷?審