公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度（四篇）

第14頁共14頁公司現(xiàn)金?管理內(nèi)控?制度第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內(nèi)部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險的發(fā)生?。第七?條財務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計?劃。有關(guān)?部門或個?人用款時?，必須向?審批人提?交資金用?款計劃，?注明款項?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購計劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對支?付申請進(jìn)?行審批。?對不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財務(wù)?處接到審?批有效的?付款計劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對具?體付款單?據(jù)與付款?計劃進(jìn)行?對照、審?核。復(fù)核?付款申請?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理條?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出?納人員不?得兼管稽?核、會計?檔案和收?入、支出?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?務(wù)的登記?工作。不?得一人辦?理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?，并定期?進(jìn)行崗位?輪換。?3、對取?得的貨幣?資金必須?及時入帳?，不得私?設(shè)小金庫?、不得帳?外設(shè)帳或?截留收入?。4、?對庫存現(xiàn)?金實行限?額管理，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時?送存銀行?。5、?超過現(xiàn)金?支付范圍?的現(xiàn)金，?通過銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、?對庫存現(xiàn)?金進(jìn)行不?定期的盤?點(diǎn)，做到?帳物相符?，保證現(xiàn)?金的安全?。7、?出納人員?每月要編?制銀行存?款調(diào)節(jié)表?，做到帳?帳相符。?如有不符?，應(yīng)及時?查明原因?，及時處?理。8?、出納人?員對與付?款有關(guān)的?各種票據(jù)?的購買、?保管、使?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須?規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立?登記薄進(jìn)?行記錄，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?。9、?有關(guān)人員?對應(yīng)收票?據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必?須認(rèn)真仔?細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行?。對有疑?問的票據(jù)?予以查詢?，有問題?的要退回?，對受理?的票據(jù)要?詳細(xì)記錄?并妥善保?管。1?0、有關(guān)?財務(wù)人員?對辦公用?財務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個人保管?不但或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、?財務(wù)處要?培養(yǎng)會計?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時?，須報公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動超?過___?_萬元時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?公司現(xiàn)?金管理內(nèi)?控制度（?二）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財務(wù)部?負(fù)責(zé)本制?度的具體?貫徹實施?，并設(shè)專?職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務(wù)報?酬，包括?稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費(fèi)以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、___?_、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫存?現(xiàn)金管理?第五條?庫存現(xiàn)金?實行限額?管理，公?司按國家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫存?現(xiàn)金。庫?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現(xiàn)金不?得超過規(guī)?定限額，?超過部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)??，F(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應(yīng)?通過銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫，?不準(zhǔn)套取?庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時根據(jù)會?計人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財務(wù)人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點(diǎn)庫存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購，由經(jīng)?辦部門開?具經(jīng)費(fèi)支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無預(yù)借?款直接報?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書?面申請，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報賬?，對過期?未報__?__通知?該部門報?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費(fèi)時?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉(zhuǎn)入其?個人信_?___卡?中（不能?使用信_?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時?的注意事?項第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。公司?現(xiàn)金管理?內(nèi)控制度?（三）?第一章總?則第一?條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，結(jié)合本?公司實際?情況，制?定本制度?。第二?條財務(wù)部?和各所屬?企業(yè)財務(wù)?部負(fù)責(zé)本?制度的具?體貫徹實?施，并設(shè)?專職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支?計劃和審?核管理工?作。第?二章現(xiàn)金?的收入、?支出范圍?第三條?現(xiàn)金收入?包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)范圍內(nèi)?的一切現(xiàn)?金收入以?及支用款?項的退回?現(xiàn)金等。?第四條?現(xiàn)金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個人勞務(wù)?報酬，包?括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及?其他專門?工作的報?酬。_?___支?付給個人?的獎金，?包括根據(jù)?國家規(guī)定?頒發(fā)給個?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎金。?4.各?種勞保、?福利費(fèi)以?及國家規(guī)?定的對個?人的其他?支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、退伍?、退職、?退休費(fèi)和?其他按規(guī)?定發(fā)給個?人的費(fèi)用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?。第三?章庫存現(xiàn)?金管理?第五條庫?存現(xiàn)金實?行限額管?理，公司?按國家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫存現(xiàn)?金。庫存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當(dāng)日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險?箱。庫存?限額不足?時從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認(rèn)真?核對后辦?理。第?八條對于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退?回，要求?補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當(dāng)日?送存開戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應(yīng)通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條?抵庫，不?準(zhǔn)套取庫?存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，不準(zhǔn)公?款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫。?第十六?條出納人?員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時?根據(jù)會計?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)?行核對，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會計?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)?行核對，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，?財務(wù)部經(jīng)?理或指定?的其他財?務(wù)人員每?月終了必?須會同出?納人員盤?點(diǎn)庫存現(xiàn)?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協(xié)議，?公司的所?有現(xiàn)金收?入，經(jīng)辦?部門必須?連同收款?說明書、?發(fā)票或收?據(jù)副本等?，于收進(jìn)?日（最晚?于次日）?如數(shù)交付?財務(wù)部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部?門內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)?金，其未?支用部分?應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（發(fā)票?或收據(jù)支?出憑單）?送交財務(wù)?部沖銷預(yù)?借款，不?得余款不?報，留作?他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)?零星采購?，由經(jīng)辦?部門開具?經(jīng)費(fèi)支出?報審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預(yù)算?審核。?第二十二?條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)?用支出，?無預(yù)借款?直接報賬?的，由?指定經(jīng)辦?部門開具?費(fèi)用支出?憑單，寫?明用途，?交財務(wù)部?經(jīng)理簽字?辦理。?第二十三?條預(yù)算外?或超預(yù)算?支出，由?經(jīng)辦部門?提出書面?申請，按?全面預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行。?第二十四?條業(yè)務(wù)部?門借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包?括差旅費(fèi)?借款），?必須在_?___天?內(nèi)報賬，?對過期未?報___?_該部門?報賬或追?回現(xiàn)金，?必要時停?辦該部門?現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。?第二十五?條業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業(yè)?與其他單?位在使用?現(xiàn)金時的?注意事項?第二十?七條現(xiàn)金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據(jù)，不能?以“白條?”代借據(jù)?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現(xiàn)金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實施。?公司現(xiàn)?金管理內(nèi)?控制度（?四）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內(nèi)部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實?行___?_決策和?審批，控?制風(fēng)險的?發(fā)生。?第七條財?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計劃。?有關(guān)部門?或個人用?款時，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計?劃，注明?款項的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購?計劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對支付申?請進(jìn)行審?批。對不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財務(wù)處接?到審批有?效的付款?計劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對具體付?款單據(jù)與?付款計劃?進(jìn)行對照?、審核。?復(fù)核付款?申請的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無誤后?方可付款?。第八?條、財務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理條例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)的?登記工作?。不得一?人辦理現(xiàn)