財務(wù)分析報告1-8月課件

01十月2023財務(wù)分析報告1-8月03八月2023財務(wù)分析報告1-8月1目錄一、公司總體分析-----3-6頁二、空調(diào)事業(yè)部1、空調(diào)事業(yè)部盈利情況分析：7-8頁2、批發(fā)業(yè)務(wù)按品牌銷售情況分析：9-10頁3、批發(fā)業(yè)務(wù)按部門銷售情況分析：11-23頁4、費用情況分析：24-25頁5、售后部情況分析：26-28頁6、風(fēng)險提示：29頁三、空調(diào)工程事業(yè)部：30-35頁四、小家電事業(yè)部：36-38頁五、格力事業(yè)部：39-41頁2金龍電器財務(wù)管理部目錄一、公司總體分析-----3-6頁2金龍電器財務(wù)管理部一.1、公司總體分析（累計）

2014年1-8月份公司總銷售額為30707萬元，相對于去年同期增加了1442萬，增長了4.9%。2014年1-8月份公司毛利為2107萬元，相比于去年同期的1983萬元增長了6.25%；今年1-8月利率為6.86%，去年同期為6.78%，增加了0.09%。2014年1-8月份公司凈利潤為109萬元，相比于去年同期的291萬元減少了182萬元，下降了62.5%凈利率今年為0.35%，去年同期為0.99%，減少了0.64%。2014年1-8月費用總額為2038萬元，相對于去年同期的1943萬元增長了4.9%；今年的費用率為6.64%，與去年同期一樣。項目行次2014年2013年增加額增長率一、主營業(yè)務(wù)收入130,70729,2651,4424.93%減：主營業(yè)務(wù)成本228,60027,2821,3184.83%二、主營業(yè)務(wù)毛利32,1071,9831246.25%加：其他業(yè)務(wù)收入41,1731,575-402-25.52%減：其他業(yè)務(wù)支出51,1331,324-191-14.43%三、營業(yè)利潤62,1472,234-87-3.89%減：費用總額72,0381,943954.89%其中：期間費用81,8061,718885.12%稅金9101107-6-5.61%營業(yè)外支出凈額101311181311.02%四、凈利潤11109291-182-62.54%毛利率126.86%6.78%0.09%凈利率130.35%0.99%-0.64%費用率146.64%6.64%0.00%3金龍電器財務(wù)管理部一.1、公司總體分析（累計）

2014年1-8月份公司總銷售按事業(yè)部情況來看，1-8月份累計盈利的兩家，虧損的兩家；1、空調(diào)事業(yè)部是四個事業(yè)中的重中之重，各項指標占比最大，其經(jīng)營好壞對公司總體的盈利情況具有決定作用；2、空調(diào)工程事業(yè)部從7月份開始實現(xiàn)了累計盈利，其毛利率也是四個事業(yè)部中最高的；3、小家電事業(yè)部因部分產(chǎn)品倒掛銷售且利潤較低的團購銷售占比達到46%，以致出現(xiàn)小額虧損；4、格力事業(yè)部主要是銷售額太小，創(chuàng)造的毛利遠遠不夠彌補費用，導(dǎo)致虧損65萬元。2014年1-8月事業(yè)部

合計項目空調(diào)占比空調(diào)工程占比小家電占比格力占比銷售收入28,97094%8063%8343%970.3%30,707銷售毛利1,88189%1387%824%70.3%2,108其他業(yè)務(wù)收支凈額3795%

25%

39費用總額1,74385%1357%894%723.5%2,039凈利潤175162%33%-5-5%-65-60%109毛利率6.49%

17.12%

9.83%

7.22%

凈利率0.60%

0.37%

-0.60%

-67.01%

費用率6.02%

16.75%

10.67%

74.23%

4金龍電器財務(wù)管理部按事業(yè)部情況來看，1-8月份累計盈利的兩家，虧損的兩家；20一.2、公司總體分析（當月）2014年8月份公司總銷售額為額4946萬元，相對于去年同期增加了1708萬元，增長了53%。2014年8月份公司毛利為390萬元，相比于去年同期的224萬元增長了74%；今年8月份毛利率為7.89%，去年同期為6.92%，增加了0.97%。2014年8月份公司凈利潤為266萬元，相比于去年同期的101萬元增加了165萬元，增長了163%凈利率今年為5.38%，去年同期為3.12%，增加了2.26%。2014年8月費用總額為281萬元，相對于去年同期的202萬元，增加了39%；今年8月份的費用率為5.68%，與去年同期的6.24%減少了0.56%。項目行次2014年2013年增加額增長率一、主營業(yè)務(wù)收入14,9463,2381,70852.75%減：主營業(yè)務(wù)成本24,5563,0141,54251.16%二、主營業(yè)務(wù)毛利339022416674.11%加：其他業(yè)務(wù)收入43302834716.61%減：其他業(yè)務(wù)支出5173204-31-15.20%三、營業(yè)利潤654730324480.53%減：費用總額72812027939.11%其中：期間費用824123920.84%稅金9117457.14%營業(yè)外支出凈額1029-4473-165.91%四、凈利潤11266101165163.37%毛利率127.89%6.92%

0.97%凈利率135.38%3.12%

2.26%費用率145.68%6.24%

-0.56%5金龍電器財務(wù)管理部一.2、公司總體分析（當月）2014年8月份公司總銷售額為項2014年8月事業(yè)部

合計項目空調(diào)占比空調(diào)工程占比小家電占比格力占比銷售收入4,66794%962%1673%170.3%4,947銷售毛利35290%144%246%20.5%392其他業(yè)務(wù)收支凈額15599%

11%

156費用總額24186%176%166%72.5%281凈利潤265100%-3-1%93%-5-2%266毛利率7.54%

14.58%

14.37%

11.76%

凈利率5.68%

-3.13%

5.39%

-29.41%

費用率5.16%

17.71%

9.58%

41.18%

6金龍電器財務(wù)管理部2014年8月事業(yè)部合計項目空調(diào)占比二、空調(diào)事業(yè)部

1、盈利情況分析項目行次2014年8月2013年8月增加額增長率2014年累計2013年累計增加額增長率一、主營業(yè)務(wù)收入14,6663,2151,45145%28,97028,929410.1%減：主營業(yè)務(wù)成本24,3152,9931,32244%27,08926,9821070.4%二、主營業(yè)務(wù)毛利335122212958%1,8811,947-66-3%加：其他業(yè)務(wù)收入43282834516%1,1701,575-405-26%減：其他業(yè)務(wù)支出5173204-31-15%1,1331,324-191-14%三、營業(yè)利潤650630120568%1,9182,198-280-13%減：費用總額72411816033%1,7431,805-62-3%其中：期間費用8204225-21-9%1,5241,591-67-4%稅金9117457%94102-8-8%營業(yè)外支出凈額1026-5177-151%1251121312%四、凈利潤11265120145121%175393-218-55%毛利率127.52%6.91%

0.62%6.49%6.73%

-0.24%凈利率135.68%3.73%

1.95%0.60%1.36%

-0.75%費用率145.17%5.63%

-0.46%6.02%6.24%

-0.22%7金龍電器財務(wù)管理部二、空調(diào)事業(yè)部

1、盈利情況分析項目行次202014年1-8月份批發(fā)業(yè)務(wù)售后部事業(yè)部合計今年去年同期增長率今年去年同期增長率今年去年同期增長率一、主營業(yè)務(wù)收入28,97028,9280.1%

28,97028,9280.1%減：主營業(yè)務(wù)成本27,08926,9820.4%

27,08926,9820.4%二、主營業(yè)務(wù)毛利1,8811,946-3.3%-

1,8811,946-3.3%加：其他業(yè)務(wù)收入

1,1701,575-25.7%1,1701,575-25.7%減：其他業(yè)務(wù)支出

1,1321,324-14.5%1,1321,324-14.5%三、營業(yè)利潤1,8811,946-3.3%38251-84.9%1,9192,197-12.7%減：費用總額1,5231,622-6.1%22118320.8%1,7441,805-3.4%其中：期間費用1,3191,421-7.2%20617021.2%1,5251,591-4.1%稅金8994-5.3%58-37.5%94102-7.8%營業(yè)外支出凈額1151077.5%105100.0%12511211.6%四、凈利潤35832410.5%-18368-369.1%175392-55.4%8金龍電器財務(wù)管理部2014年1-8月份批發(fā)業(yè)務(wù)售后部事業(yè)部合計今2、批發(fā)業(yè)務(wù)按品牌分析從銷售對比情況看，銷售增長的有美的家用、松下家用、美的冰箱和美的洗衣機，下降的是松下商用、美的商用。品牌2014年1-8月2013年1-8月銷售額對比銷售收入銷售占比銷售收入銷售占比增加額增長率美的家用13,09954%11,28344%1,81516.09%美的商用2,67711%2,93211%-255-8.68%松下家用9,53639%8,94135%5956.66%松下商用1,6837%4,16916%-2,486-59.63%冰箱8554%5182%33765.10%洗衣機1,1205%1,0874%343.12%合計28,970119%28,929113%410.14%9金龍電器財務(wù)管理部2、批發(fā)業(yè)務(wù)按品牌分析從銷售對比情況看，銷售增長的有美的家從上表各品牌毛利情況和銷售占比來看，批發(fā)業(yè)務(wù)毛利率下降的主要原因在于一方面毛利最低的美的家用空調(diào)銷售占比從去年的44%提高到今年的54%，拉低了總體毛利率；另一方面對毛利貢獻最大的松下家用毛利率有所降低，其原因在于2000多萬元地產(chǎn)工程機毛利只有3.5%，再加上13年有收松下特別還款獎勵100萬元，而今年沒有，使松下家用空調(diào)毛利率下降。品牌2014年2013年銷售收入銷售毛利毛利率銷售收入銷售毛利毛利率美的家用13,0997835.98%11,2836165.46%美的商用2,6771907.10%2,9321766.00%松下家用9,5366546.86%8,9417568.45%松下商用1,6831197.07%4,1692716.49%冰箱855576.70%518387.37%洗衣機1,120776.87%1,087918.35%合計28,9701,8816.49%28,9291,9476.73%10金龍電器財務(wù)管理部從上表各品牌毛利情況和銷售占比來看，批發(fā)業(yè)務(wù)毛利率3、批發(fā)業(yè)務(wù)按部門分析從批發(fā)業(yè)務(wù)部門來看，6個主要的業(yè)務(wù)部門，銷售增長的三個：美的部、百貨部和冰洗部，其中美的部增加金額最大為1110萬元，冰洗部增長率最高為23%。

銷售額下降的三個部門：松下家用、松下商用、美的商用，其中下降金額和下降比例最大的都是松下家用部，分別為1343萬元和24%。品牌2014年2013年銷售額對比銷售收入銷售收入增加額增長率美的家用9,8718,7611,11012.67%美的商用2,7292,965-236-7.96%松下家用4,2745,617-1,343-23.91%松下商用4,6334,895-262-5.35%百貨部5,3585,0992595.08%冰洗部1,9651,59237323.43%綜合部90

其他50

合計28,97028,929410.14%11金龍電器財務(wù)管理部3、批發(fā)業(yè)務(wù)按部門分析從批發(fā)業(yè)務(wù)部門來看，6個主要的品牌2金龍電器財務(wù)管理部12A美的部客戶對比分析1序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷售額增長率1深圳市美電制冷設(shè)備有限公司1383102635%2深圳市美翔電器有限公司(寶安美電）113388328%3深圳市玉松制冷設(shè)備有限公司(石巖美電）99779126%4深圳市深惠盈貿(mào)易有限公司9071084-16%5深圳市清爽星實業(yè)發(fā)展有限公司8908347%6深圳市鑫美電空調(diào)家電有限公司(公明美電）851202321%7深圳市金美創(chuàng)制冷設(shè)備有限公司(龍華美電）8197618%8深圳市理想機電技術(shù)有限公司7016606%9深圳市鵬云電器有限公司326356-8%10深圳市質(zhì)美制冷設(shè)備有限公司24417539%11深圳市沙井美電美的（華凌）空調(diào)專賣店21063233%12深圳市凱楓空調(diào)設(shè)備有限公司（康途）190214-11%13深圳市力佰創(chuàng)制冷設(shè)備有限公司-南山美電18413635%14深圳市美電制冷設(shè)備有限公司坂田分公司1819983%15深圳市深怡制冷設(shè)備有限公司1670

16深圳市雪之源空調(diào)設(shè)備有限公司155472-67%17深圳市金龍建設(shè)工程有限公司10531239%12金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部12A美的部客戶對比分析1序號客戶名稱20金龍電器財務(wù)管理部13A美的部客戶對比分析2序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷售額增長率18深圳市凱歌制冷設(shè)備有限公司94121-22%19深圳市美電制冷設(shè)備有限公司福永店875850%20深圳市美電制冷設(shè)備有限公司南新店-南新美電1260-80%21深圳市合力群實業(yè)發(fā)展有限公司775-91%22深圳市美電制冷設(shè)備有限公司西麗店763-89%23深圳市家電網(wǎng)科技實業(yè)有限公司073-100%24深圳市億勝家商貿(mào)有限公司062-100%25深圳市名利多精密科技有限公司-74102-173%26其他客戶295360-18%合計9871876113%13金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部13A美的部客戶對比分析2序號客戶名稱20金龍電器財務(wù)管理部14B美的商用部客戶對比分析序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷售額增長率1深圳市意龍發(fā)電器設(shè)備有限公司4310

2深圳市金美創(chuàng)制冷設(shè)備有限公司42775469%3深圳市深惠盈貿(mào)易有限公司2450

4深圳市美翔電器有限公司18749282%5深圳市建新電器有限公司15434353%6深圳市圳榮建設(shè)工程有限公司1140

7深圳市深冷電器有限公司112111100%8深圳市東西成實業(yè)有限公司11071471%9深圳市眾智空調(diào)設(shè)備有限公司1050

10深圳市瑞邦機電工程有限公司1000

11深圳市美電制冷設(shè)備有限公司橫崗店997827%12深圳市韶電工程有限公司8823283%13深圳市家美億電器有限公司580

14深圳市長盛泰制冷設(shè)備有限公司(長城)523453%15深圳市名陽電器有限公司436617%16深圳市金龍空調(diào)電器有限公司售后服務(wù)中心414925%17深圳市金龍建設(shè)工程有限公司2543-42%18深圳市舒暢電器有限公司1697-84%19深圳市華業(yè)筑日科技有限公司81992-100%20其他客戶314522-40%合計27292965-8%14金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部14B美的商用部客戶對比分析序號客戶名稱2金龍電器財務(wù)管理部15C松下家用部客戶對比分析1序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷金額增長率1深圳市嘉寶成電器有限公司85063035%2深圳市韶電工程有限公司386397-3%3深圳市益群實業(yè)有限公司37527039%4深圳市佳聲行電器有限公司138637-78%5深圳市寶勝輝機電工程有限公司121265-54%6深圳市誠信達民商貿(mào)有限公司1170

7深圳市貝諾節(jié)能機電工程有限公司1150

8深圳市寶安區(qū)松崗寧興家電店105108-3%9深圳市展榮實業(yè)發(fā)展有限公司8642105%10深圳市康祺節(jié)能科技有限公司86269-68%11深圳市華路通科技有限公司8297-15%12深圳市富東貿(mào)易有限公司80800%13惠陽市淡水力生電器有限公司7190-21%14深圳市銘可達空調(diào)家電批發(fā)中心6686-23%15深圳華昱電氣設(shè)備有限公司（樂佳達）65175-63%16深圳市環(huán)龍電器有限公司6297-36%17深圳市龍崗區(qū)港源電器店590

18深圳市景宏源電器有限公司560

15金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部15C松下家用部客戶對比分析1序號客戶名稱金龍電器財務(wù)管理部16C松下家用部客戶對比分析2序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷金額增長率19深圳市順程電器有限公司4713262%20深圳市正順怡電器有限公司464015%21深圳市興光隆電器有限公司45192-77%22深圳市寶安區(qū)松崗江源小家電商店440

23深圳市鹽田區(qū)源文法電器商場4161-33%24深圳市富佳百貨有限公司（鴻達）41403%25深圳市眾圖電器有限公司38143-73%26深圳市龍崗區(qū)橫崗鎮(zhèn)佳好商店360

27深圳市興明家電360

28深圳市名陽電器有限公司35254-86%29深圳市新興信電器商貿(mào)有限公司340

30深圳市鼎泰制冷工程技術(shù)有限公司332627%31深圳市金龍空調(diào)電器有限公司售后服務(wù)中心322623%32深圳市一致興科技發(fā)展有限公司3111182%33深圳市百麗輝照明電氣工貿(mào)發(fā)展有限公司312524%34深圳市城銘制冷設(shè)備有限公司3153-42%35深圳市深翔制冷有限公司2737-27%36深圳市新福高制冷設(shè)備有限公司19432-96%16金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部16C松下家用部客戶對比分析2序號客戶名稱金龍電器財務(wù)管理部17C松下家用部客戶對比分析3序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷金額增長率37深圳市美電制冷設(shè)備有限公司17180-91%38深圳市舒怡機電設(shè)備工程有限公司1346-72%39深圳市興捷勝制冷設(shè)備有限公司11155-93%40深圳市廣實電器有限公司233-94%41深圳市興隆制冷設(shè)備有限公司170-99%42深圳市景宏空調(diào)設(shè)備有限公司034-100%43中山市永新空調(diào)設(shè)備工程有限公司072-100%44廣州市三景電器設(shè)備有限公司072-100%45其他66335985%合計42745617-24%17金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部17C松下家用部客戶對比分析3序號客戶名稱金龍電器財務(wù)管理部18D松下商用部客戶對比分析1序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷售額增長率1深圳市百麗輝照明電氣工貿(mào)發(fā)展有限公2深圳市寶家榮機電有限公司466588-21%3深圳市萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司438241725%4深圳市康祺節(jié)能科技有限公司32921057%5深圳市維能實業(yè)有限公司254417-39%6深圳市舒怡機電設(shè)備工程有限公司1316893%7深圳市寶勝輝機電工程有限公司999010%8深圳市海欣達空調(diào)設(shè)備有限公司84157-46%9深圳市萬成機電設(shè)備有限公司81784%10佛山市暖通空調(diào)制設(shè)備設(shè)備有限公司810

11深圳市金龍建設(shè)工程有限公司7431139%12深圳市新興信電器商貿(mào)有限公司520

13深圳市順文電器有限公司46824-94%14深圳佳烘?zhèn)ブ评湓O(shè)備發(fā)展有限公司2451-53%15深圳市金龍空調(diào)電器有限公司售后服務(wù)中心22602-96%16深圳市華勤機電制冷設(shè)備工程有限公司2235-37%17深圳市新福高制冷設(shè)備有限公司10105-90%18深圳市環(huán)龍電器有限公司446-91%18金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部18D松下商用部客戶對比分析1序號客戶名稱金龍電器財務(wù)管理部19D松下商用部客戶對比分析2序號客戶名稱2014年銷售額2013年銷售額增長率19深圳市華洋百富節(jié)能科技有限公司033-100%20深圳市武龍源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司097-100%21深圳市嘉浩業(yè)機電設(shè)備有限公司046-100%22深圳市景宏空調(diào)設(shè)備有限公司039-100%23零售客戶（龍崗）031-100%24深圳市大漢電器有限公司-3833-100%25其他客戶66736682%合計46334895-5%19金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部19D松下商用部客戶對比分析2序號客戶名稱E百貨部客戶對比分析1客戶名稱品牌今年金額去年金額增長金額增長率順電美的8267369012%松下1,3461,05629027%小計2,1721,79238021%天虹美的1,142473669141%松下219208115%小計1,361681680100%歲寶美的84061822236%松下274341-67-20%小計1,11495915516%山姆美的140421-281-67%松下333474-141-30%小計473895-422-47%國美松下-13599-612-102%小計-13599-612-102%麥德龍美的1411053634%松下5164-13-20%小計1921692314%20金龍電器財務(wù)管理部E百貨部客戶對比分析1客戶名稱品牌今年金額去年金額增E百貨部客戶對比分析2客戶名稱品牌今年金額去年金額增長金額增長率其他美的10-10100%松下491484800%其他-12-12-100%小計591346354%合計美的3,0992,35374632%松下2,2592,743-484-18%其他-3-3-100%合計5,3585,0992505%21金龍電器財務(wù)管理部E百貨部客戶對比分析2客戶名稱品牌今年金額去年金額增金龍電器財務(wù)管理部22F冰洗部客戶對比分析1序號客戶名稱2014年銷售金額2013年銷售金額增長率1深圳歲寶百貨有限公司298396-25%2深圳天虹商場有限公司266309-14%3深圳市鑫美電空調(diào)家電有限公司（公明美電）8761350%4深圳市人人樂連鎖商業(yè)有限公司8323261%5深圳市美電制冷設(shè)備有限公司7810680%6深圳市光東貿(mào)易有限公司7625204%7深圳市理想機電技術(shù)有限公司664935%8深圳市美翔電器有限公司6375-16%9深圳市建新電器有限公司6224158%10深圳美超電器有限公司5841350%11深圳市華烘烽貿(mào)易有限公司533936%12深圳市榮興隆電器有限公司（永興隆）5269-25%13深圳市麒麟實業(yè)有限公司4622109%14深圳市鑫鵬翔商貿(mào)有限公司440

15深圳市玉松制冷設(shè)備有限公司3955-29%16深圳市萬億利佳電器有限公司3867-43%17深圳市富東貿(mào)易有限公司383412%18深圳市東西成實業(yè)有限公司3235-9%22金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部22F冰洗部客戶對比分析1序號客戶名稱20金龍電器財務(wù)管理部23F冰洗部客戶對比分析2序號客戶名稱2014年銷售金額2013年銷售金額增長率19深圳市金美創(chuàng)制冷設(shè)備有限公司2913123%20深圳市梅林天虹商場實業(yè)有限公司2829-3%21深圳市中正電器工程有限公司250

22深圳市金來電器有限公司240

23深圳市寶安區(qū)光明長樂空調(diào)電器239156%24深圳市世揚電器有限公司23123-81%25深圳市深福商制冷設(shè)備有限公司2352-56%26深圳市舒暢電器有限公司217200%27深圳市鑫華楓空調(diào)電器有限公司1534-56%28深圳市新世紀制冷電器有限公司1231-61%29其他客戶26352406%合計1965159223%23金龍電器財務(wù)管理部金龍電器財務(wù)管理部23F冰洗部客戶對比分析2序號客戶名稱204、費用情況分析

項目行次14年累計13年累計增減金額增長率運雜費157471122.56%辦公費22627-2-6.55%水電費31311216.45%折舊費41926-7-27.64%保險費580691116.43%差旅費634-1-22.38%電話費798117.35%廣告費9-30-3-907.04%業(yè)務(wù)費10187278-91-32.60%工資11593570223.89%修理費121012-2-16.08%租賃費131751195646.90%獎金141-1

福利費152313970.00%油費162426-2-9.44%促銷費17122138-16-11.87%其他182229-7-23.47%財務(wù)費用19-4041-82-198.01%稅金支出208999-10-10.12%營業(yè)外收支2111511232.43%合計

1,5231,622-99-6.13%24金龍電器財務(wù)管理部4、費用情況分析

項目行次14年累計13年總部（批發(fā)部）費用有所降低的原因：1、業(yè)務(wù)費用大幅下降，是因為去年年末預(yù)提業(yè)務(wù)費70萬。2、主要是由于人員增加，工資和保險支出共計增加33萬；3、由于原有倉儲面積不夠而加租倉庫，加上原有倉庫租金上調(diào)及美的家用長期在工廠寄倉，導(dǎo)致租金增加56萬元；25金龍電器財務(wù)管理部總部（批發(fā)部）費用有所降低的原因：25金龍電器財務(wù)管理部5、售后部A、售后盈利情況做為過去兩年的盈利大戶，售后部在2014年截止到8月份還虧損183萬元，去年同期是盈利68萬元，同比下降了369%。售后出現(xiàn)巨額虧損，有三個方面的原因：1是收入下降了26%；2是費用增加了21%；3是因為部分工程遲遲未能完工結(jié)算，導(dǎo)致利潤不能開單，總毛利水平下降12.7%。項目行次2014年2013年增加額增長率一、其他業(yè)務(wù)收入11,1701,575-405-26%減：其他業(yè)務(wù)支出21,1321,324-192-15%二、營業(yè)利潤338251-213-85%減：費用總額42211833821%三、凈利潤8-18368-251-369%毛利率93.25%15.94%

凈利率10-15.64%4.32%

費用率1118.89%11.62%

26金龍電器財務(wù)管理部5、售后部A、售后盈利情況項目行次2014B、售后費用分析費用項目本期金額去年金額增長金額增長率運雜費3.555.39-1.84-34%辦公費8.905.753.1555%水電費0.370.120.25212%折舊費2.501.840.6636%保險費1.461.100.3633%差旅費4.664.130.5313%電話費0.770.430.3377%廣告費0.053.56-3.51-99%業(yè)務(wù)費30.1721.838.3538%工資106.4383.7622.6727%修理費0.801.74-0.94-54%租賃費4.184.45-0.27-6%福利費0.000.04-0.04-100%油費6.546.520.020%其他0.210.150.0640%財務(wù)費用0.280.020.261300%稅金支出4.247.49-3.25-43%營業(yè)外收支5.823.772.0554%小計180.94152.1028.8419%27金龍電器財務(wù)管理部B、售后費用分析費用項目本期金額去年金額增長金額售后部費用增長的主要原因：1、后勤人員工資增加22.7萬元，由于人員增加和工資標準提高，工資和補貼共增加21.2萬元，提成增加1.2萬元；2、業(yè)務(wù)費增加8.4萬元，主要是新增了美的人員的安裝獎勵；3、辦公費用增加3萬元，是快遞費增加了1.3萬，萬科建倉庫1.7萬元。28金龍電器財務(wù)管理部售后部費用增長的主要原因：28金龍電器財務(wù)管理部6、風(fēng)險提示A、批發(fā)業(yè)務(wù)銷售額僅完成年度目標47400萬元的61%；B、在淡季減少售后部的虧損額，途徑有：1、加快工程結(jié)算和回款進度；2、精兵簡政，降低固定費用支出；3、盡快進入格力安裝業(yè)務(wù)C、需壓制政治性和人情性的進貨沖動：1、美的家用空調(diào)變頻柜機庫存2000多套的消化，主要是市場需求過低；2、美的商用酷風(fēng)天花機的庫存消化，美的家用大冷霸的價格降低和任務(wù)量的牽引，導(dǎo)致酷風(fēng)出貨困難；3、松下商用庫存的消化D、進貨型號的精確性：主要體現(xiàn)在松下家用E9KH1A庫存2500多套，百貨部總是沒貨賣，因為要銷售白色面板的E9KH1。E、應(yīng)收風(fēng)險過高，長期在4000萬元以上。29金龍電器財務(wù)管理部6、風(fēng)險提示A、批發(fā)業(yè)務(wù)銷售額僅完成年度目標47400萬元的二、空調(diào)工程事業(yè)部

A、盈虧情況匯總表（利潤）30備注說明：1：14年01-08月對比13年的所有月份，整體趨勢上，虧損幅度都有不同程度的減少；同比去年，整體減虧96.7萬元，減虧幅度為103%，，說明今年形勢明顯好于去年同期；2：14年同期有4個月份，為盈利月，相比去年同期全部虧損的狀況，有明顯改善；且截至8月，本年總體扭虧，盈利3.2萬元。年度1月2月3月4月5月6月7月8月合計13年-14.4-15.7-12.1-10.1-10.4-9.6-9.7-11.4-93.514年-13.1-7.814.9-5.32.74.210.6-3.13.2差異1.37.9274.813.113.820.38.396.7同比-9%-51%-223%-48%-126%-144%-209%-73%-103%30金龍電器財務(wù)管理部二、空調(diào)工程事業(yè)部

A、盈虧情況匯總表（利潤）30備注說明B、銷售、收款、費用匯總表31備注說明：1、銷售比去年同期大幅增加470.7萬元，增幅140%，銷售較去年有大幅改觀；2、收款比去年同期增加285.4萬元，增幅71%，收款增幅明顯小于銷售增幅，說明欠款增加，應(yīng)在收款方面增加力度；3、費用比去年同期增加7.8萬元，增幅6%，費用銷售比大幅減少21個百分點，在銷售大幅增加的情況下，費用略微增加，說明費用控制到位，公司運行費用相對穩(wěn)定。年度1-8月銷售1-8月收款1-8月營業(yè)費用費用占比13年335.5400.9123.837%14年806.2686.3131.616%差異金額470.7285.47.8/同比140%71%6%-21%31金龍電器財務(wù)管理部B、銷售、收款、費用匯總表31備注說明：1、銷售比去年同期C、銷售與成本匯總表32備注說明：1、14年比13年同期銷售大幅增長140%，成本增長123%，成本增幅小于收入增長幅度，2、14年比13年同期毛利增加101.6萬元，毛利率高出個6個百分點；說明14年的項目無論是從項目數(shù)量還是項目質(zhì)量上，都好于去年同期。項目01-08月銷售01-08月成本毛利毛利率13年335.5299.236.311%14年806.2668.3137.917%差異金額470.7369.1101.66%同比140%123%280%/32金龍電器財務(wù)管理部C、銷售與成本匯總表32備注說明：1、14年比13年同期銷售D、銷售費用匯總表33備注說明：1、在收入增加的情況下，費用同比增加7.73萬元，增幅6.24%；整體趨勢，運行費用穩(wěn)定；2、上表費用中，有5項費用增加，其中運雜費增加，因在荔苑大廈停車，需停車費；保險費用增加，因14年保險費用基數(shù)上調(diào)，費用增加；工資增加，因銷售增長，計提業(yè)務(wù)待付提成增多；另14年獎金支出比13年增加；廣告費增加，因荔苑大廈招牌廣告；項目行次去年累計今年累計增加額增長率運雜費11.491.650.1610.62%辦公費21.461.34-0.12-8.13%水電費30.730.39-0.34-46.56%折舊費47.166.89-0.27-3.76%保險費54.985.310.336.71%差旅費60.270.12-0.15-55.47%電話費72.081-1.08-52.10%廣告費801.421.42

業(yè)務(wù)費96.58.261.7627.11%工資1085.2694.9