72存貨管理業(yè)務(wù)流程人力資源管理學(xué)資料

交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)。【ERP在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫，【非ERP分（子）公司財(cái)務(wù)部門稽核人員，每月末對(duì)入庫、出庫和半年根據(jù)生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、采購、營銷部門提供的有關(guān)資料進(jìn)行存貨跌價(jià)交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)。【ERP在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫，【非ERP分（子）公司財(cái)務(wù)部門稽核人員，每月末對(duì)入庫、出庫和半年根據(jù)生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、采購、營銷部門提供的有關(guān)資料進(jìn)行存貨跌價(jià)流程步驟與控制點(diǎn)11.11.2存貨入庫固體形態(tài)存貨：分（子）123業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)確定合理庫存，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)?？茖W(xué)保管，保證數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。規(guī)范存貨處置，避免股份公司資產(chǎn)流失。財(cái)務(wù)目標(biāo)保證存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)存貨保管符合國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。存貨交易合同（協(xié)議）符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份1業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存貨儲(chǔ)量不足，影響生產(chǎn)；儲(chǔ)量過高，造成存貨成本過大。對(duì)市場的形勢把握不當(dāng)，導(dǎo)致存貨跌價(jià)損失。保管不善發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成資產(chǎn)流失。長期呆滯造成存貨揮發(fā)、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。未及時(shí)完整辦理保險(xiǎn)，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成巨大損失。，［ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非，［ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司法,正確核算存貨的實(shí)際成本。財(cái)務(wù)部監(jiān)督檢查分（子）公司存貨計(jì)人、倉儲(chǔ)保管員簽字?！綞RP分（子）公司使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.2存貨交易合同（協(xié)議）不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)1存貨入庫質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，審核到貨清單、產(chǎn)品交付清單及剩余存貨的退料清單據(jù)要由采購（或生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽字。數(shù)據(jù)失真。2.2存貨計(jì)價(jià)錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本不準(zhǔn)確。2.3數(shù)據(jù)失真。2.2存貨計(jì)價(jià)錯(cuò)誤，導(dǎo)致成本不準(zhǔn)確。2.3賬、實(shí)不期末庫存的數(shù)量、金額等情況進(jìn)行稽核確認(rèn)。存貨倉儲(chǔ)保管分（子）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)賬表進(jìn)行審核并簽字?！綞RP月末，對(duì)單到貨未交相關(guān)責(zé)任人簽字。對(duì)于管線出售的液體庫存商品:分（子）公司有23倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP在ERP系統(tǒng)中辦理入庫，相關(guān)表單由采購（生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。直接運(yùn)抵現(xiàn)場使用的存貨：分（子）公司采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)。【ERP在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫，打印系統(tǒng)生成的入庫單和出庫單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)，出庫單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。對(duì)于抵債償還的實(shí)物資產(chǎn)，經(jīng)分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門鑒定后比照登記存貨賬簿、表【非ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，倉儲(chǔ)人員根據(jù)存貨入庫單，詳細(xì)登記存貨的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單錄，避免與本單位存貨相混淆。分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核采購合同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無誤后，【非ERP按股份公司內(nèi)在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗存貨倉儲(chǔ)保管（子）公司分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。續(xù)。分（子）公司在允許的年累計(jì)額度內(nèi)按規(guī)定權(quán)限自行處置存貨資分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.23.33.43.5各級(jí)倉儲(chǔ)人商議，提出存貨的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案，報(bào)分管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批續(xù)。分（子）公司在允許的年累計(jì)額度內(nèi)按規(guī)定權(quán)限自行處置存貨資分管副經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.23.33.43.5各級(jí)倉儲(chǔ)人商議，提出存貨的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案，報(bào)分管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批、倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。直接運(yùn)抵現(xiàn)場使用的存貨：分（子）各級(jí)倉儲(chǔ)人員按照倉儲(chǔ)保管規(guī)程，對(duì)存貨分類保管；倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人至少每月檢查一次，并做好檢查記錄，及時(shí)處理安全隱患。對(duì)違反規(guī)依據(jù)價(jià)值損失的大小和事故等級(jí)做出相應(yīng)處罰。分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場情況，對(duì)重要存貨擬定合理庫存，報(bào)分管副經(jīng)理審批后實(shí)施?！綞RP在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行【非ERP內(nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門開具的移庫通責(zé)任人審核簽字。在ERP系統(tǒng)中辦理移庫；移庫單據(jù)須由收發(fā)貨雙方責(zé)任人簽字確認(rèn)。對(duì)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部物料出入庫或互供，可以用相應(yīng)報(bào)表（收付存?zhèn)}儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使用及結(jié)存情況報(bào)表，［ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系統(tǒng)中生成存貨使用及結(jié)存情況報(bào)表，報(bào)告需采購時(shí)點(diǎn)的儲(chǔ)量。至少每半年進(jìn)行一次存貨狀態(tài)分析，對(duì)異常情況報(bào)警明示。供應(yīng)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)等部門共同研究降低（提高）庫存方案，報(bào)分管副經(jīng)理年度清查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部。存貨處置分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。【ERP內(nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門年度清查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部。存貨處置分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。【ERP內(nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)?！綞RP在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫，商議，提出存貨的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案，報(bào)分管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批4分（子）公司對(duì)屬于參加股份公司內(nèi)部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的存貨，按照股份公部門和財(cái)務(wù)部門共同商議，提出存貨的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案，報(bào)分管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批后實(shí)施。存貨的請領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，并與負(fù)責(zé)采［非ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì)存貨收發(fā)進(jìn)行日清月（日）結(jié)，匯總月度材料耗用表并由倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；生產(chǎn)、營銷、統(tǒng)計(jì)部門（崗位）如實(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)存貨數(shù)量，部門之間統(tǒng)計(jì)的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因。【ERP分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì)存貨收發(fā)及時(shí)在ERP系統(tǒng)存貨出庫到供應(yīng)部門開具領(lǐng)料單，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出貨物。領(lǐng)料單要由領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、倉儲(chǔ)保管員簽字?！綞RP分（子）公司使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求計(jì)劃到供應(yīng)部門開具發(fā)貨通知單，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的發(fā)貨通知單在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印實(shí)發(fā)數(shù)量出庫單，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。核實(shí)相關(guān)單據(jù)后放行?！綞RP分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)營銷、計(jì)量等相關(guān)部門確認(rèn)的實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送液體后實(shí)施。存貨的請領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，并與財(cái)務(wù)部提出處理意見并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。分（子）公司對(duì)無使用及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)期的損益。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送液體后實(shí)施。存貨的請領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，并與財(cái)務(wù)部提出處理意見并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。分（子）公司對(duì)無使用及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，納入當(dāng)期的損益。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)56量表計(jì)算發(fā)出商品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供方確認(rèn)，營銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部門審核有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。存貨盤點(diǎn)分類盤點(diǎn)：分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨的品種按月分類盤點(diǎn)，并將清查的結(jié)果與財(cái)務(wù)部門的賬表數(shù)據(jù)核對(duì)。盤點(diǎn)差異須進(jìn)行分析，并經(jīng)采購或供應(yīng)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字復(fù)全面盤點(diǎn)：分（子）公司根據(jù)實(shí)際情況，至少每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（年底必須進(jìn)行盤點(diǎn)），并出具殘次冷背存貨報(bào)告。存貨全面盤點(diǎn)工作相符的要查明原因，提出處理意見，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后，報(bào)分（子）公存貨處置分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損以及經(jīng)過技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；超過分限逐級(jí)報(bào)批。分（子）公司對(duì)無使用方向的閑置存貨，由倉儲(chǔ)、供應(yīng)、生產(chǎn)、營/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司銷、財(cái)務(wù)等部門共同研究降低（提高）庫存方案，報(bào)分管副經(jīng)理3.進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。相關(guān)會(huì)計(jì)7限的報(bào)主管事業(yè)部，主管估）應(yīng)由分（子）公司在財(cái)務(wù)部確定的中介機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)選聘評(píng)估機(jī)（子）公司財(cái)務(wù)部門提出初審意見，報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估分（子）公司在允許的年累計(jì)額度內(nèi)按規(guī)定權(quán)限自行處置存貨資產(chǎn)損失。超過年累計(jì)額度的存貨處置要上報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)事業(yè)部、物資裝備部等部門審核，提出處置意見按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。存貨核算存貨的實(shí)際成本。財(cái)務(wù)部監(jiān)督檢查分（子）公司存貨計(jì)價(jià)方法是否正按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度暫估入賬。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)賬表進(jìn)行審核并簽字。關(guān)在途存貨統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司、轉(zhuǎn)讓（出售）、投資等方式處置閑置存貨,按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。［非ERP分（子）公司、轉(zhuǎn)讓（出售）、投資等方式處置閑置存貨,按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置價(jià)方法是否正確。存