綠茶生產(chǎn)項目可行性研究報告

綠茶生產(chǎn)工程可行性爭論報告 綠茶生產(chǎn)工程可行性爭論報告目錄一、工程擔當單位的根本狀況 二、工程的背景和必要性 〔一〕工程由來 6〔二〕工程地區(qū)經(jīng)濟、社會進呈現(xiàn)狀 8〔三〕工程建設的重要性和必要性 9〔四〕工程建設的根底和有利條件 10〔五〕市場分析與推想 11三、廠址選擇和用地方案 14四建設規(guī)模和產(chǎn)品方案建設周期 15〔一〕建設規(guī)模 15〔二〕建設工期和進度安排 16〔三〕產(chǎn)品方案 16五、技術方案、設備方案和工程方案 〔一〕工程技術方案 18〔二〕設備方案 18〔三水電汽供給 19〔四〕組織機構與經(jīng)營治理 六、主要原材料供給、資源開發(fā)及綜合利用 七、節(jié)能和環(huán)境影響分析 24〔一〕節(jié)能 24〔二〕環(huán)境影響分析 24八、勞動安全衛(wèi)生與消防 26〔一〕勞動安全 26〔二〕工業(yè)衛(wèi)生 26〔三〕消防 九、投資估算及籌措 〔一〕投資估算說明 28〔二〕資金籌措 28十工程財務分析經(jīng)濟分析及績效指標 30(一)財務評價依據(jù) 30(二)產(chǎn)品本錢分析 30(三)〕銷售收入、利稅及利潤分析 (四)清償力氣分析 33(五)企業(yè)財務效益分析 (六)國民經(jīng)濟評價 37(七)財務評價 38十一、工程進展狀況 39十二、結論與建議 40〔一〕爭論結論 40〔二〕建議 41十三、損益表、財務現(xiàn)金流量表 42一、工程擔當單位的根本狀況某某縣某某茶業(yè)制品有限責任公司始建于2023年6月，屬股份制民營企業(yè)，注冊資金500.85萬元。主營業(yè)務是茶葉類生產(chǎn)、加工及銷售。某某縣某某公司是某某省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營省級重點龍頭企業(yè)。是省工信委2023年認定的“某某省成長型中小企業(yè)”。某某公司占地面積30畝，建筑面積15000平方米，至2023年底總資產(chǎn)為5296萬元，負債3116萬元，資產(chǎn)負債率為58.8%；銀行信用等級為A級。公司已通過ISO9001:2023QS品認證，擁有國家進出口經(jīng)營權，公司使用的“某某”牌商標，2023年11月被某某省著名商標認定委員會認定為“某某省著名商標”。公司現(xiàn)有員工75人，其中：擁有制茶專業(yè)高級工程師1人，工程師5人，助理工程師6人，技術員31人。技術人員占職工總人數(shù)的56%。近幾年來，某某公司戰(zhàn)勝金融危機的沖擊，穩(wěn)步經(jīng)營，取得較好的經(jīng)營業(yè)績：2023年，公司生產(chǎn)產(chǎn)品700噸，銷售產(chǎn)品450噸，銷售收入564萬元，實現(xiàn)利潤18萬元，上繳稅收25萬元；2023年，生產(chǎn)產(chǎn)品800噸，銷售產(chǎn)品585噸，銷售收入678萬元，實現(xiàn)利潤34萬元，上繳稅收36萬元；2023年生產(chǎn)產(chǎn)品1350噸，銷售1413噸，銷售收入2391萬元，實現(xiàn)利潤97萬元，上繳稅收120萬元。某某公司年生產(chǎn)力氣達5000噸，主要產(chǎn)品有CTC紅碎茶、儒香紅茶、紅條茶、普洱茶、工藝茶、脫苦綠茶等6大類180多個花色品種，產(chǎn)品主銷國內(nèi)廣東、廣西、北京、上海、山東、陜西、某某等省市，國外主要銷往緬甸、泰國、韓國、日本、加拿大、香港和地區(qū)。公司面對全縣123萬多戶，對茶葉產(chǎn)業(yè)進展、帶動農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟和諧進展起到了重要的促進作用。某某縣某某公司有股東7名，法定代表人、公司董事長呂某某級工程師，1977年7月參與工作，先后任過中學教師、某某縣茶廠廠長、某某某某茶葉制品有限責任公司總經(jīng)理、某某縣某某公司〔現(xiàn)某某集團某某茶葉公司2023年與6名下崗工人一起，創(chuàng)辦某某縣某某茶業(yè)制品有限責任公司，并任董事長。在某某縣某某公司工作期間，主持開發(fā)了“某某牌”儒香紅茶和脫苦綠茶的研發(fā)，并帶著公司實施參與國際貿(mào)易，實現(xiàn)了某某縣自有茶葉企業(yè)〔某某縣茶廠〕以來首次直接出口茶葉。期間的2023年，段先生被評為某某縣“十五”期間先進個人，2023年獲某某市最高政府獎——2023年度“創(chuàng)業(yè)獎”。二、工程的背景和必要性〔一〕工程由來《某某省2023-2023年云茶產(chǎn)業(yè)進展振興規(guī)劃》提出，將來十年要將云茶產(chǎn)業(yè)培育成為某某省繼云煙、云花、云藥、云游之后又一個重要的綠色生態(tài)興支柱產(chǎn)業(yè)，打造千億級云茶產(chǎn)業(yè)的雄偉目標。規(guī)劃的核心內(nèi)容中指出：隨著大安康時代的到來，茶產(chǎn)而以普洱茶、某某滇紅、某某綠茶為代表的某某大葉種茶葉具有豐富的保健功能，將來將會有更多大型生物制藥企業(yè)和食品飲料企業(yè)進入云茶產(chǎn)業(yè)，進展普洱茶、滇紅和某某綠茶深加工產(chǎn)品的開發(fā)和現(xiàn)代化生產(chǎn)，推動云茶產(chǎn)業(yè)走向標準化、規(guī)?；?、市場化和品牌化的進展道路，并在制造巨大經(jīng)濟效益的同時，大力帶動商貿(mào)物流、印刷包裝、茶養(yǎng)生等相關第三產(chǎn)業(yè)的快速進展，做大云茶產(chǎn)業(yè)的總體規(guī)模，實現(xiàn)將來十年總產(chǎn)值突破千億元的進展目標。規(guī)劃中指出：將來十年云茶產(chǎn)業(yè)要實現(xiàn)千億級的進展目標，在規(guī)劃進展上必需要實現(xiàn)三大突破：一是要打破行政區(qū)域界限，加大對某某普洱茶、滇紅和某某綠茶公共品牌的宣傳投入，整體宣傳打造“綠色、生態(tài)、安康”的云茶區(qū)域品牌，樹立起某某省是世界優(yōu)質(zhì)茶葉產(chǎn)區(qū)的全區(qū)域品牌形象，在品牌形象上實現(xiàn)大的突破。二是要加大招商引資力度，吸引更多有實力的生物醫(yī)藥和食品飲料企業(yè)在某某省建立茶葉生產(chǎn)車間，開發(fā)茶珍、茶水和茶飲料產(chǎn)品。并集中力氣扶持茶葉龍頭企業(yè)塑造知名產(chǎn)品品牌，開拓國內(nèi)外市場，實現(xiàn)云茶企業(yè)規(guī)模上的突破；三是要培育千軍萬馬、千家萬戶的銷茶滇軍走到全國各地，走向世界銷售某某的茶葉產(chǎn)品，實現(xiàn)云茶產(chǎn)業(yè)在市場營銷上的突破。我國是世界上覺察和利用茶樹最早的國家。全國有20個省、市、自治區(qū)1000余個縣生產(chǎn)茶葉，涉茶人員約8000萬人，前幾年統(tǒng)計全國茶園面積達2419.5萬畝，茶葉產(chǎn)量116.5萬噸，綠茶產(chǎn)量很多國家難以取代的優(yōu)勢，但因種種緣由，仍未實現(xiàn)將優(yōu)勢轉化為強勢，目前，國家高度重視三農(nóng)問題，以增加農(nóng)民收入和增加國際國內(nèi)競爭力為動身點，以市場為導向，效益為中心，資源優(yōu)勢為依托，充分發(fā)揮產(chǎn)品和區(qū)域優(yōu)勢，著力推動產(chǎn)業(yè)升級，帶動振興規(guī)劃》的出臺，無疑是自2023年茶葉市場大起大落沖擊之不行或缺的世界性保健飲料，依產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃進展某某茶產(chǎn)業(yè)，千億級產(chǎn)業(yè)目標確定能實現(xiàn)。黨的十八大以來，黨中心堅持把搞好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民工作予、少取、放活”的農(nóng)村工作方針。作為國家級扶貧開發(fā)重點縣的某某縣，經(jīng)濟進展穩(wěn)健且快速。農(nóng)村經(jīng)濟構造調(diào)整邁出了的步伐。但是，某某縣農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民工作照舊存在著不少問題，主要是：農(nóng)民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農(nóng)業(yè)構造調(diào)整步伐不快，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平低等。某某縣某某公司提出實施脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程，是農(nóng)副產(chǎn)品精深加工工程，工程可以提高農(nóng)副產(chǎn)品的附加值，既促進某某縣其次產(chǎn)業(yè)的進展，又能帶動第〔二〕工程地區(qū)經(jīng)濟、社會進呈現(xiàn)狀1、工程所建地址為某某市某某縣茶房鄉(xiāng)文乃村。某某縣位于滇西南瀾滄江中游的橫斷山脈縱谷區(qū)南部。全縣土地總面積3760萬畝，其中：水田14.9萬畝，旱地36.6萬畝。全縣所轄12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)192個村民委員會〔社區(qū)。2023年，全縣總人口43萬人，其中：農(nóng)業(yè)人口39萬人，占總人口91%。2、某某縣綜合經(jīng)濟實力不斷增加。2023年，某某縣生產(chǎn)總值實現(xiàn)44.6億元，人均生產(chǎn)總值9700元，非公經(jīng)濟實現(xiàn)增加值17.5億元，財政總收入達6.5億元，農(nóng)民人均純收入3752元。城鎮(zhèn)居民可支配收入達13100元。社會消費品零售總額達11.8億元，金融機構存款余額26.5億元，貸款余額18.55億元。全縣茶葉總產(chǎn)量8011噸〔約合4萬噸鮮葉。3、地處某某瀾滄江中游的某某縣境內(nèi)擁有豐富的水能資源，工程地已成為國家和某某省進展瀾滄江干流梯級大型水電站開發(fā)的熱點地區(qū)。已建成投產(chǎn)的漫灣電站裝機150萬千瓦、大朝山水電站裝機135420萬千瓦，這三個大型電站壩址就位于某某縣縣城四周60～80公里距離的瀾滄江干流上。對帶動全縣經(jīng)濟社會進展正日益發(fā)揮出重大作用，某某縣已成為名符其實的國家級水電基地?！踩彻こ探ㄔO的重要性和必要性某某縣氣候溫存、日照充分、降雨適中、干濕清楚，屬低緯高原亞熱帶南季風立體形氣候，土壤主要是赤紅壤、紅壤、黃壤、黃棕壤，具有得天獨厚的茶葉種植環(huán)境。茶葉已經(jīng)成為全縣山區(qū)、半山區(qū)主要經(jīng)濟來源之一。但多年以來，大局部茶葉由于本地企業(yè)無法加工完而以粗原料輸出，產(chǎn)品附加值格外低，成為了鄰近地區(qū)及省外局部地區(qū)茶葉原料供給站，為此，公司為加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)500噸的脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程，工程總投資1760萬元。一是工程建成后，能全面提升全縣的茶葉價格，進而調(diào)動縣內(nèi)12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種茶樂觀性，變自然優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，是加快農(nóng)村脫貧致富奔小康的有效途徑，是社會主義農(nóng)村建設的產(chǎn)業(yè)支撐。二是能夠增加農(nóng)民群眾的經(jīng)濟收入，該工程實施后，茶農(nóng)每年可增加收入750萬元。三是符合中心“大力推動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟構造戰(zhàn)略性調(diào)整，展高附加值的特色產(chǎn)品”及省建設“綠色經(jīng)濟強省”的產(chǎn)業(yè)進展政策導向。2023-2023為打造“云茶”產(chǎn)業(yè)增加產(chǎn)品；五是符合國內(nèi)局部地區(qū)飲茶習慣。我國有大局部省區(qū)的消費者對傳統(tǒng)綠茶苦澀味極不適應，所以有很多省區(qū)不能承受大葉茶種綠茶。某某縣某某公司創(chuàng)開發(fā)的脫苦綠茶，用特別工藝去除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，保存大葉種綠茶特有的回甘芳香，得到更多的消費者認同。六是創(chuàng)開發(fā)綠茶品種，為茶產(chǎn)業(yè)增加了成員。七是經(jīng)過對茶葉原料深加工后，可實現(xiàn)再增值，每噸深加工以后的茶產(chǎn)值可達5.2萬元，工程年實現(xiàn)產(chǎn)值可達2600萬元，年可創(chuàng)利稅700萬元，經(jīng)濟效益格外可觀。因此，某某公司擬建設的脫苦綠茶生產(chǎn)線工程，將使農(nóng)民增收，企業(yè)增效，財政增長，投資建設這一工程格外必要?！菜摹彻こ探ㄔO的根底和有利條件1股份制民營企業(yè)，經(jīng)過8年多的進展經(jīng)營，成為茶葉加工龍頭企業(yè)之一，已擁有較強的經(jīng)濟實力，并積存了豐富的經(jīng)營治理閱歷，形成了確定規(guī)模的產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡，某某產(chǎn)品以其上乘的質(zhì)量、良好的信譽贏得國內(nèi)寬闊客商的青睞，產(chǎn)品銷售業(yè)績良好。2、自上世紀五十年月以來，人們沿瀾滄江中下游一線不斷發(fā)現(xiàn)的野生型和栽培型的古茶樹林構成了一道獨特的人文自然景觀。自鳳慶香竹箐古茶樹沿瀾滄江往南而下，某某縣白鶯山、臨翔邦東大雪山、雙江勐庫大雪山、瀾滄景邁、勐海南糯山都有成片的古茶林覺察，它再次證明白達爾文的：每一個物種都有它的一個起源中心的科學論斷。某某公司正處于茶源中心的區(qū)域。某某公司的總部設在目前已建成的漫灣和大朝山兩大電站之間，屬橫斷山系向南延長的無量山的褶皺之間，而剛好往北漫灣有白鶯山古茶園，往南大朝山有邦東古茶園。這一區(qū)域山巒疊翠、天地毓秀，是世界茶之源及茶文化重要的誕生地之一。這有力說明某某縣茶葉種植歷史悠久，已經(jīng)積存了豐富的栽培閱歷，加之全縣茶葉資源充分。目前，某某縣有茶園14.6萬畝，產(chǎn)茶約8000多噸〔合鮮葉萬噸，且運距最遠不超過80公里。3500米以上，建設地周邊無污染源；建設地址靠近大朝山電站三級大路，運輸格外便利。同時電力充分，水源依靠建設地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設地的泉水水質(zhì)優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會受到意外水質(zhì)污染?！参濉呈袌龇治雠c推想中國茶行業(yè)概況及進展趨勢中國是世界上最早種植茶葉、飲用茶葉的國家，輝煌的茶文化使“茶”儼然成為中國的代名詞之，茶葉產(chǎn)量、茶樹種植面積位居世界。近幾年來年，國內(nèi)茶葉市場產(chǎn)銷兩旺，中高檔茶和品牌茶市場反響更加火爆。茶葉生產(chǎn)總量照舊在增長。據(jù)有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前全國制茶企業(yè)4.2萬個，年產(chǎn)值700億元，利稅280億元，已形成加工、制造、科研、設計、檢測為一體的產(chǎn)業(yè)體系。但隨著國內(nèi)外經(jīng)濟的進展和人民生活水平的不斷提高，消費意識和習慣發(fā)生了質(zhì)變，已經(jīng)向追求更高檔次茶飲品的方向進展。工程市場前景人類飲茶的歷史格外悠久，距今已有5000嘗百草，日遇七十二毒，得茶而解之”的傳奇已被有關專家局部論證：茶葉含有茶堿、茶氨酸、茶多酚等500多種有機化合物，其中有很多是防病治病藥效成分。如茶多酚不僅能抑制癌細胞的生長和增殖，而且可消退活性氧自由基、降血壓，茶葉的保健成效為世人所注。脫苦綠茶因剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，不僅能讓北方大局部消費者認同，且最適宜女士品飲。這一種能適宜大多數(shù)人口味和消費習慣的產(chǎn)品開發(fā)，將更進一步推動茶產(chǎn)品的消費，某某縣某某公司研發(fā)的脫苦綠茶正具有這一寬闊前景。某某縣某某公司于2023年研發(fā)脫苦綠茶技術，并經(jīng)過一年的市場投放，已經(jīng)獲得消費者的廣泛認同，但由于工藝較為繁雜，假設沒有加工生產(chǎn)流水線設備，產(chǎn)品數(shù)量就跟不上市場需求，難以產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。本工程的建設，將打破供不應求的現(xiàn)狀，并推動茶葉資源的利用，從而擴大脫苦綠茶的生產(chǎn)與消費，滿足市場。產(chǎn)品市場定位依據(jù)某某縣某某茶業(yè)制品公司對國內(nèi)國外市場調(diào)查分析及市場對產(chǎn)品規(guī)格質(zhì)量的要求，本工程擬定開發(fā)生產(chǎn)500噸脫苦綠茶〔條茶〕產(chǎn)品，設計產(chǎn)品為一般裝和禮盒裝，產(chǎn)品包裝一旦形成自己的風格及消費者認同，就不再變更包裝規(guī)格。產(chǎn)品消費的目依據(jù)上述市場前景，產(chǎn)品以國內(nèi)市場消費為主。產(chǎn)品營銷策略營銷策略對工程經(jīng)營生產(chǎn)至關重要，市場營銷策略的正確與否，不但影響產(chǎn)品銷售量的多少，而且打算了利潤的凹凸。因此本工程制定營銷策略如下：產(chǎn)品銷售原則。堅持以效益為中心，以質(zhì)量取勝的銷售原則。產(chǎn)品的銷售渠道應以獲得較好利潤而定，不應受市場范圍所限制。市場開拓措施堅持茶葉加工技術標準，提高產(chǎn)品質(zhì)量。本工程將承受與有關科研單位合作改進工藝，制定加工過程的流水線標準化生產(chǎn)技術，嚴格按標準生產(chǎn)操作，由確保產(chǎn)品質(zhì)量符合市場需求。實施品牌戰(zhàn)略。充分利用某某縣某某茶葉制品有限責任公司現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡根底和產(chǎn)品市場優(yōu)勢，重合同，守信用，樹品牌，闖市場。一是加大產(chǎn)品宣傳力度；二是要留意產(chǎn)品包裝，要求設計穎、別致，特點突出，共性鮮亮；三是要增加市場意識，留意品牌效應；四是維護消費者權益，協(xié)同有關部門聯(lián)合打假，增加消費者的信任。完善市場流通機制和營銷體系建設樂觀參與國內(nèi)茶產(chǎn)品營銷活動，親熱與市場聯(lián)系，建立靈敏的信息效勞網(wǎng)絡，指導企業(yè)正常經(jīng)營，完善原料收購和流通機制。同時擴大營銷體系建設，在穩(wěn)固現(xiàn)有市場的同時，完善銷售網(wǎng)點建設。隨著產(chǎn)品產(chǎn)量增加，在國外設立代理商，國內(nèi)大中城市建立銷售網(wǎng)點，配備營銷人員和設備，完善營銷治理制度，做好產(chǎn)品的營銷工作。三、廠址選擇和用地方案本工程建設地址為：某某市某某縣茶房鄉(xiāng)文乃村某某縣某某公司原址。交通運輸便利，水源使用原址泉水，電力依靠某某縣電力公司供給，電力充裕保障，而且四周無污染。該工程用地將使用公司已獲得批準使用的“CTC綠碎茶生產(chǎn)線工程建設用地”上進展改建，土地審批手續(xù)已經(jīng)齊備，某某公司已得到某某縣國土局的用地批復〔云國土資發(fā)?2023?17號。主要用于與生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設施相配套的生產(chǎn)用房、辦公用房及其它附屬設施建設。四、建設規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設周期〔一〕建設規(guī)模某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程建設規(guī)模為年產(chǎn)500噸產(chǎn)品，工程建筑工程本著安全、適用、經(jīng)濟、美觀原則進展布臵建設，〔表1〕建筑工程一覽表〔表1〕序號建筑名稱序號建筑名稱建筑面積〔m2〕綜合施工單價元/m2構造投資估算備注一主車間工程2060289.001保鮮車間5001400.00鋼架70.002殺青車間2001400.00鋼架28.003脫苦車間2001400.00鋼架28.004揉捻車間2001400.00鋼架28.005釋水車間2001400.00鋼架28.006枯燥車間2001400.00鋼架28.007提香車間2001400.00鋼架28.008包裝車間2001400.00鋼架28.009檢驗室601500.00磚混9.0010鍋爐房1001400.00鋼架14.00二關心生產(chǎn)工程1010147.001半成品倉庫2001500.00磚混30.002成品倉庫2001500.00磚混30.003辦公室1001500.00磚混15.004技術研發(fā)室601500.00磚混9.005攤涼室4001400.00鋼架56.006三配電房綠化工程1000501400.00鋼架100.007.00合計4070536.00交通、運輸、消防和衛(wèi)生等要求進展。物資運輸從廠區(qū)西面進入，主車間位于東北角，關心車間如鍋爐房、配電室、設施均安排在廠區(qū)東南角。工程所在地常年為西南風向。廠區(qū)地勢平坦，大朝山電站公50米的一側通過，交通格外便利。〔二〕建設工期和進度安排該工程打算于2023年1月開頭實施，2023年12月初完工。工程期2年。2023年12月投產(chǎn)并可達設計規(guī)模，工業(yè)總產(chǎn)值達2600萬元，實現(xiàn)稅金279萬元，利潤421萬元。全員勞動生產(chǎn)率達40萬元，工程靜態(tài)回收期5年，財務內(nèi)部收益率28.18%。工程實施打算詳見表2。工程實施進度安排表 線條圖，表2〕202320232023工程年月1 2 3 4 5 6 7 8 91011121 2 3 4 5 6 7 8 9101112可行性爭論及審批銀行評估、用地勘察初步設計、審批產(chǎn)品研發(fā)及工程前期預備設備訂購、選購廠房建蓋、設備進廠、安裝調(diào)試人員培訓、試生產(chǎn)〔三〕產(chǎn)品方案本工程產(chǎn)品為脫苦綠茶。產(chǎn)品依據(jù)綠茶產(chǎn)品質(zhì)量標準制訂公司企業(yè)標準實施。工程完成年可加工500噸脫苦綠茶〔條茶〕產(chǎn)品，設計產(chǎn)品為一般裝和禮盒裝。其中一般裝使用二級茶，產(chǎn)品用食品包裝袋每250克密閉封裝1100袋封裝1〔紙箱每100克密閉封裝一筒，每5筒封裝1禮盒。五、技術方案、設備方案和工程方案〔一〕工程技術方案某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程是某某縣某某公司自行研發(fā)的產(chǎn)品。該產(chǎn)品技術研發(fā)人呂某某先生是某某公司董事長，擁有制茶專業(yè)高級工程師技術職稱。該產(chǎn)品目前尚屬首創(chuàng)，正籌備申報專利。該技術的重點環(huán)節(jié)是脫苦與提香兩個環(huán)節(jié)，經(jīng)過脫苦、提香處理后的脫苦綠茶，既保存了綠茶的回甘芳香，又剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，增加了自然栗香和蜜香味道，讓更多的人承受其清香回甘的味道。其技術流程如下：圖1〔二〕設備方案脫苦綠茶，其本質(zhì)仍屬于綠茶，所以其加工設備是在傳統(tǒng)綠茶設備上添加脫苦與提香設備。本工程為最大限度的提高自動化率，局部機器設備需要改裝，增加設備需要與機械廠研發(fā)定做，其主要機器設備見《脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設備需要狀況表〔表3〕脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設備需要狀況表〔表3〕序號設備名稱產(chǎn)地規(guī)格型號單位數(shù)量單價〔萬元〕金額〔萬元〕1保鮮鼓風機國產(chǎn)臺150.46.002存鮮槽國產(chǎn)套51260.003殺青機國產(chǎn)臺5420.004蒸汽脫苦床國產(chǎn)套42.510.005揉捻機國產(chǎn)臺202.550.006釋水機國產(chǎn)臺51890.007條茶烘干機國產(chǎn)臺56.834.008解塊機國產(chǎn)臺80.54.009提香爐國產(chǎn)套42.510.0010傳送機國產(chǎn)200M臺12828.0011長抖篩國產(chǎn)臺616.0012平勻篩國產(chǎn)臺18354.0013靜電揀梗分篩機國產(chǎn)臺24080.0014勻堆機國產(chǎn)臺12525.0015蒸汽鍋爐國產(chǎn)4T/t臺1120120.0016變壓器國產(chǎn)800KVA臺21224.0017變電設備國產(chǎn)套11010.0018自動封口機國產(chǎn)臺22.55.0019噴碼機國產(chǎn)臺155.0020封箱機國產(chǎn)臺144.0021試驗室檢測系統(tǒng)國產(chǎn)套1150150.00合計795.00〔三〕水、電、汽供給1、供水脫苦綠茶加工中僅在脫苦環(huán)節(jié)需要蒸汽而使用水，也就是鍋爐用水，用水量不大，水源依靠建設地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設地的泉水水質(zhì)優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會受到意外水質(zhì)污染。2、電源某某縣境內(nèi)擁有漫灣、大朝山兩個百萬千瓦級水電站，距工程擬建地3公里有茶房鄉(xiāng)11萬伏變電站，可鋪設專線供生產(chǎn)用電。本工程機器設備總裝機容量1400KW左右，估算負荷1200KW，生產(chǎn)線安裝800千伏安變壓器兩臺能滿足要求。3、供汽工程設計蒸發(fā)量4噸/13kg/㎡,溫度194℃的鍋爐一臺，年需煤1200噸?！菜摹辰M織機構與經(jīng)營治理組織機構企業(yè)實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，嚴格按企業(yè)法進展生產(chǎn)經(jīng)營治理活動，做到標準化、制度化經(jīng)營治理，企業(yè)機構設副總經(jīng)理分別分管辦公區(qū)和生產(chǎn)區(qū)，辦公區(qū)由辦公室、財務部、營銷部、選購部構成；生產(chǎn)區(qū)由原料部、技術部〔含質(zhì)檢部、保安部、生產(chǎn)綜合部等部門構成。其機構設臵如以以下圖〔圖。企業(yè)機構設置框架圖圖2勞動定員工程勞動定員本著精干高效的原則，以較高的工作效率完成或超額完成既定的任務，保證工程到達較高的勞動生產(chǎn)率。依據(jù)本工程生產(chǎn)工藝流程，設備自動化程度和現(xiàn)代企業(yè)治理要求等實6517〔含技術人員、生產(chǎn)工人48人，詳見勞動定員表〔表4。人員培訓為使工程順當實施，到達預期的經(jīng)濟效益，公司將對相關人員進展培訓。工廠技術開發(fā)人員和機械操作人員，派往省內(nèi)外對口科研單位、培訓院校進展培訓，培訓完畢后，持相關專業(yè)技術操作合格證上崗；一般生產(chǎn)車間工人，全部進展上崗前培訓，使其把握操作技能，做到操作標準、安全生產(chǎn)；治理人員要求有相應的專業(yè)技術職稱方可聘用或招收，并定期參與相關業(yè)務培訓。經(jīng)營治理本工程實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，所屬部門實行班組負責制，層層簽訂責任書，擔當班組第一責任，行使公司章程〔另制定〕規(guī)定的職責職權。勞動定員表〔表4〕序號序號一二其中崗位人員名稱總經(jīng)理〔含副總經(jīng)理〕治理技術人員314備注含辦公室治理人員1技術人員〔含檢驗員〕2治理財務人員〔含辦公室治理人員〕33三三3營銷人員4保衛(wèi)人員5供給人員生產(chǎn)工人合計2244865六、主要原材料供給、資源開發(fā)及綜合利用該工程的主要原料——茶葉可由本縣供給，包裝物可在昆明訂購；生產(chǎn)過程中所需煤、電，公司可與有關單位簽訂協(xié)議，保證供給，水源為引泉水供給，僅依據(jù)國家有關規(guī)定支付水資源費。主要原料、燃料及動力消耗狀況及采供地點表〔表5〕序號序號名稱單 位年需要量采 供 地點1茶葉〔鮮葉〕噸2500某某縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)，平均運距30公里2 水立方米1000自建抽水設備引泉水供給33電萬度15某某縣供電有限責任公司供4煤噸1200臨翔區(qū)，運距為80公里5紙箱萬只1.2昆明訂貨，運距為560公里6 250g精制包裝袋萬只120昆明訂貨，運距為560公里7 密封茶筒萬個200昆明訂貨，運距為560公里8 精裝禮盒萬個40昆明訂貨，運距為560公里9 其他包裝物批1昆明訂貨，運距為560公里七、節(jié)能和環(huán)境影響分析〔一〕節(jié)能隨著經(jīng)濟社會的進展，各行各業(yè)對能源的需求量越來越大，節(jié)約能源和綜合利用能源是經(jīng)濟建設的關鍵因素之一，是降低生產(chǎn)本錢的關鍵。本工程將實行如下措施時行節(jié)能。一是盡量做到能源消耗與機構動力相配套；GGL和JK系列配電把握設備；三是承受發(fā)光效率高的節(jié)能稀土熒光燈，削減照明負荷，路燈、走廊燈等承受聲控開關，努力節(jié)約用電，延長燈具壽命；四是選購高品質(zhì)、污染少的含硫量較低的煤作為燃料；五是盡可能削減包裝物的破損?！捕抄h(huán)境影響分析某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程主要污染源為廢氣粉塵、廢渣和噪聲。為搞好廠區(qū)環(huán)境保護，要建立治污方案。設計承受國家的環(huán)境保護標準?GB3095-82《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準?GB8978-88〔行〕?GBJ4-73?GBJ81-851、廢氣粉塵依據(jù)生產(chǎn)工藝要求，鍋爐產(chǎn)生的煙氣量，年總量為2088萬立方米，其中含二氧化硫69.48噸,煙塵91.6噸，由鍋爐配備的水沫二級除塵器除塵，凈化后的煙氣由40米高的煙囪排放。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵，將通過相應的通風除塵回收設備處理后與煙氣一起200mg/mm格林曼里度一類區(qū)指標，對四周環(huán)境形不成污染。2、廢渣處理鍋爐燃煤產(chǎn)生的煤渣360廠、水泥廠、復合肥廠進展資源綜合利用，變廢為寶。3、噪音處理本工程選擇的運轉設備選噪聲低于國家標準〔工業(yè)集中區(qū)白天65db,夜間55db〕設備，無害于操作人員的身體安康，也不會影響周邊村民的生產(chǎn)生活。4、廢水處理廢水根本上是鍋爐用水，經(jīng)過簡潔污水處理，如沉淀池等，即可排入河流。5、環(huán)境影響的評估某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設工程，所用原料均為天然植物茶葉，無毒無害。深加工過程全部在相對封閉的車間系統(tǒng)內(nèi)進展，其生產(chǎn)工藝成熟，設備先進，深加工雖有局部煙塵、廢渣、噪聲、廢水產(chǎn)生，但由于污染種類少，加之設計時對所產(chǎn)生的各種污染源均實行切實可行的環(huán)保措施與之配套實施，只要嚴格實施，加強治理，工程的建成投產(chǎn)，對工程四周環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響。八、勞動安全衛(wèi)生與消防〔一〕勞動安全“安全保障生產(chǎn)，生產(chǎn)必需安全外，同時重視防毒、防靜電。倉庫安裝避雷裝臵，設備要接地，轉動機器也要安裝防護罩。檢修設備時要停電，清理容器要通風，嚴禁在廠內(nèi)吸煙。生產(chǎn)中嚴格依據(jù)某某縣某某公司衛(wèi)生質(zhì)量體系嚴格治理，搞好安全生產(chǎn)。〔二〕工業(yè)衛(wèi)生脫苦綠茶產(chǎn)品的飲用，關系到寬闊消費者的身心安康。深加工廠的全部生產(chǎn)人員必需取得安康合格證方能上崗。嚴格依據(jù)QS標準要求、衛(wèi)生質(zhì)量體系的各項規(guī)程(SOP)抓好工業(yè)衛(wèi)生，特別是重視上班前洗手，進車間必需穿戴帽子、手套、工作服，嚴格按工藝規(guī)程操作等方面治理。車間要保持通風，采光及衛(wèi)生良好。在脫苦綠茶技生產(chǎn)過程中，都在相對封閉系統(tǒng)內(nèi)進展。公司在日常工作中，要常常教育和提高職工安全生產(chǎn)和衛(wèi)生意識，種樹、種花、美化廠區(qū)環(huán)境，使產(chǎn)區(qū)綠化率保持在30%以上?！踩诚酪罁?jù)《建筑設計防火標準》的有關規(guī)定：室外消防栓用水量25～30L/S，室內(nèi)消防栓用水量5L/S，火災連續(xù)時間2h，一次消防用水量252立方米。水貯存在加工廠生產(chǎn)、消防地下水池內(nèi)。地下水池容積為500立方米，其中：貯存消防用水量250立方米，生產(chǎn)、生活調(diào)整用水量250立方米。各車間、庫室內(nèi)外水管網(wǎng)上，按標準要求分別配臵足夠數(shù)量的室內(nèi)外消防栓，并配臵一些手提式干粉滅火器等，以備應急使用。九、投資估算及籌措〔一〕投資估算說明1、估算依據(jù)及說明本工程投資估算依據(jù)企業(yè)實際狀況及結合某某省建筑工程預算定額，并參考有關設備市場報價進展估算，建設期利息按2023年12月最終一次銀行基準利率6.4%為依據(jù)，企業(yè)一般貸款利率上浮20%，計算得7.68%。依據(jù)國家有關政策，本工程投資方向調(diào)整稅執(zhí)行零稅率。2、投資估算范圍工程投資包括：土建工程、生產(chǎn)機械設備購臵、安裝工程、前期工作費、利息、技術開發(fā)費、不行預見費等。3、投資估算固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)工程年加工脫苦綠茶500求和實際需要，合理安排建筑安裝工程和設備購臵，擬固定資產(chǎn)投資1660萬元。具體構成為：①土建工程投資536萬元。43610萬元〔。②生產(chǎn)設備購臵費795萬元〔詳見表3。③科研經(jīng)費50萬元。④環(huán)保設施投資30萬元。⑤安裝工程費130萬元。⑥前期工作經(jīng)費20萬元。⑦人員培訓費7萬元。⑧不行預見費15萬元。⑨建設期利息77萬元。鋪底資金估算主要原材料茶葉鮮葉最低周轉天數(shù)為1周轉天數(shù)為5天，銷售過程中成品周轉天數(shù)為30天，資金的周轉天數(shù)為36天，依據(jù)生產(chǎn)需要，需增鋪底資金100萬元?？偼顿Y概算本工程總投資為1760萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1660萬元，鋪底資金100萬元?！捕迟Y金籌措本工程總投資為1760萬元，其資金來源及籌措主要為：企業(yè)自籌760萬元，申請銀行貸款1000萬元。十、工程財務分析、經(jīng)濟分析及績效指標國家現(xiàn)行企業(yè)財務治理制度；國家現(xiàn)行企業(yè)稅收政策；；《國務院關于實施西部大開發(fā)假設干政策措施的通知》。本錢估算的依據(jù)及說明茶葉鮮葉3.00元/公斤,電0.8元/kwh,煤500元/噸,紙箱10元/只,250g精制密封食品袋0.6元/個,密封筒0.6元/盒5元/個,其他包裝物總體估價15萬元。2、固定資產(chǎn)效勞年限為15年，殘值為5%，建設期為2年，基建貸款年利率為7.68%〔建設期利息230萬元〕年折舊額＝=〔1760-1760×5%〕÷15≈111(萬元)3仍按折舊額的40%計算，此項費用為年44萬元。4、該生產(chǎn)線需職工平均每年為65人，月平均工資以1000元/人月計，年總工資為78萬元。5只測工程的綜合單位或總本錢。3.本錢估算依據(jù)本錢估算依據(jù)及說明，估算工程總本錢如表6。工程本錢估算表〔表6〕序號工程單位數(shù)量單價〔元〕本錢〔萬元〕備注一原材料及包裝物1169.001茶葉〔鮮葉〕噸25003000.00750.002紙箱萬只1.2100000.0012.003250g精制包裝袋萬只1206000.0072.004密封筒萬個2006000.00120.005精裝禮盒萬個4050000.00200.006其他包裝物批1150000.0015.00二燃料及動力72.001煤噸1200500.0060.002電kwh1500000.812.00三可變本錢1241.00四固定本錢493.001工資人6512023.0078.002折舊111.003大修理44.004產(chǎn)品開發(fā)研制費30.005財務費用230.00五生產(chǎn)本錢1734.00六銷售費用166.00七經(jīng)營本錢1900.00八全部稅金418.00九全部本錢〔含稅〕2318.001241萬元,固定本錢為493萬元,經(jīng)營本錢為1900元,總本錢為2318萬元.為加大產(chǎn)品開發(fā)研制力度,按工程收入1%年約為30萬元;為在國內(nèi)外建立強大的銷售網(wǎng)絡,銷售費用按收入6%左右計提，每年為166萬元?！踩秤嬎阋罁?jù)及說明執(zhí)行財政部《財務會計制度》。工程主要原料〔茶葉鮮葉〕的生產(chǎn)損耗無視不計。按產(chǎn)品市場定位，工程產(chǎn)品達產(chǎn)產(chǎn)量分別為：250g一般裝120萬袋〔1.2萬箱〕，原料是二級茶，批發(fā)價按40元/kg計；禮盒500g裝禮盒40萬盒，原料為一級茶，批發(fā)價按70元/kg計。則產(chǎn)品銷售收入計算為：120萬袋×0.25kg/袋×40元/kg+40萬盒×0.5kg/盒×70元/kg=1200萬元+1400萬元=2600萬元增值稅按產(chǎn)品銷售收入17%計算，扣除本錢中購入原料的進項稅率分別為：原料、燃料抵扣13％，包裝物抵扣17％，電費抵扣6％；所得稅按利潤33%計算，城建稅和教育費附加、地方教育費附加按增值稅的5％計，印花稅按營業(yè)額的0.03%計算。銷售費用按收入6%左右計提。稅金和利潤測算狀況詳見表7稅金和利潤測算表生產(chǎn)期表7 單位：萬元生產(chǎn)期序號工程123456～14151銷售收入260026002600260026002600×926002生產(chǎn)本錢173417341734173417341734×917343銷售費用166166166166166166×91664增值稅265265265265265265×92655附加稅141414141414×9146利潤總額421421421421421421×94217所得稅139139139139139139×91398凈利潤282282282282282282×9282估算依據(jù)工程建設總投資17601660萬元，鋪底資金100萬元；年貸款利率均按7.68%計。企業(yè)還款資金由以下兩局部組成：為增加企業(yè)還貸力氣，根本折舊全部用于歸還貸款。凈利潤扣除20%為企業(yè)留利后的局部用于歸還貸款。歸還力氣估算〔詳見表8〕。企業(yè)還款來源估算表生產(chǎn)期序號生產(chǎn)期序號工程122823282456～1415凈利潤2821減：企業(yè)留利565656可用于還款的利潤2262262262可用于還款的折舊1111111113歸還力氣合計：1+2337337337從以上企業(yè)還款來源估算表看，工程每年還款力氣達337萬元,1000萬元貸款按此速度歸還,工程投產(chǎn)后3年時間即可還清全部貸款?！参濉称髽I(yè)財務效益分析計算依據(jù)本工程按折現(xiàn)系數(shù)13%折現(xiàn)。本工程計算期15年。財務現(xiàn)金流量分析〔詳見附表2〕靜態(tài)分析投資利潤率：=正常年利潤總額/總投資×100%=421÷1760×100%=23.9%計算結果說明：本工程每百元投資每年可獲利潤23.9元。投資收益率投資收益率=〔正常年利潤總額+折舊〕/總投資×100%=〔421+111〕÷1760×100%=532÷1760×100%=30.2%靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=總投資/〔正常年利潤總額+折舊〕×100%=1760÷532×100%≈3年3年+建設期2年=5年計算結果說明：全部工程靜態(tài)投資回收期約為5年〔含建設期2年〕。3、動態(tài)分析依據(jù)財務現(xiàn)金流量表〔附表二〕的計算結果，有關經(jīng)濟評價指標列表如下：動態(tài)評價指標分析〔 表9〕序號1指標名稱投資回收期〔含建設期〕單位年計算結果52內(nèi)部收益率％28.183累計現(xiàn)金流量萬元243084凈現(xiàn)值〔13％〕萬元114328.18%的內(nèi)部收益率的前提下，凈現(xiàn)值1143萬元。內(nèi)部收益率28.18%，同我國茶葉加工行業(yè)投資內(nèi)部收益率28益較好。4、不確定性分析盈虧平衡分析BEP〔n〕＝×100%＝493÷〔2600-1241-418〕×100%＝493÷942×100%=52.3%BEP〔X0〕BEP〔X0〕＝500噸×52.3%≈262噸③盈虧平衡時的產(chǎn)品銷售收入BEP〔Y〕0BEP〔Y〕＝262噸×〔2600萬元/500噸〕〔平均價〕0≈1362萬元即此工程建成后，當?shù)竭_設計力氣時，通過加權平均計算，得出該工程產(chǎn)品加權平均價格為5.2萬元/噸。計算結果說明，本工程只要到達設計力氣〔500噸〕的52.3%時，即產(chǎn)量達262噸，企業(yè)13623，依據(jù)上述數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡坐標圖。銷售銷售盈虧平衡坐標圖27502500萬元2250盈利區(qū)2023175015001250〔262，1362〕1000750固定本錢493萬元500250產(chǎn)量050100150200250300350400450500圖3敏感性分析敏感性分析是推想工程主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟評價指標的影響，但是，只要將產(chǎn)量把握在不低于總產(chǎn)量52.3%〔262噸〕，其他本錢工程不變的狀況下，該工程的經(jīng)濟效益都比較好?！擦硣窠?jīng)濟評價1、投資利稅率投資利稅率＝×100%＝〔421+279〕÷1760×100%=39.8%⒉投資增國民收入率投資增國民收入率＝ ×100%＝〔418+166+230+421〕÷1760×100%=70.2%⒊就業(yè)效果就業(yè)效果＝×100%=65÷1760×100%＝3.7%計算結果說明：每100元投資可供給就業(yè)0.037人，即該工程每投資27.08萬元，可供給1人就業(yè)?！财摺池攧赵u價工程建成達產(chǎn)后正常年利潤總額421萬元,年創(chuàng)利稅總額700元,經(jīng)營期內(nèi)累計國民經(jīng)濟收入39000萬元,累計利潤4230資平均利潤率23.9%,投資利稅率39.8%,內(nèi)部收益率28.18%,靜態(tài)投資回收期5年,盈虧平衡點52.3%，并可為65人供給就業(yè)。從以上各指標可以看出，本工程具有較強的抗風險力氣。此