醫(yī)院財務分析報告

醫(yī)院財務分析匯報醫(yī)院財務分析匯報財務分析匯報是企業(yè)根據(jù)會計報表、財務分析表及經(jīng)營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)絡，運用一定的科學分析措施，對企業(yè)的經(jīng)營特性，利潤實現(xiàn)及其分派狀況，資金增減變動和周轉運用狀況，稅金繳納狀況，存貨、固定資產(chǎn)等重要財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動狀況及對本期或下期財務狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面匯報。醫(yī)院財務分析匯報范本一：××會召開以來，在各級領導的關懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，遵照財務工作為醫(yī)療工作服務的原則，統(tǒng)籌兼顧，很好地完畢了我院領導及上級主管部門安排的財務工作，增進了我院各項工作的開展?，F(xiàn)將整年的財務工作狀況匯報如下：一、資產(chǎn)狀況截至20xx年12月31日，資產(chǎn)總額為××××元，負債××××元，凈資產(chǎn)××××元。(一)資產(chǎn)概況總資產(chǎn)中，貨幣資金××××元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應收款××××元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)××××元，占資產(chǎn)總額的79.43。需要闡明的是，今年我院購置了××××、××××、××××等大型醫(yī)療設備，共投資××××萬元，完畢了上年的投資計劃。此外，今年報廢固定資產(chǎn)××××元，其中，專用設備××××元，一般設備××××元，房屋建筑物××××元。(二)負債概況負債中，重要為購進藥物的應付帳款××××元和預收醫(yī)療款××××元，分別占負債總額的46.31和45.65，應付社會保障金××××元，占負債總額的0.5，其他應付款××××元，占負債總額的7.53，重要為大型醫(yī)療設備的押金和質保金。二、收支狀況20xx年整年收入總額為××××元，支出為××××元，收支結余為××××元。(一)收入概況整年收入總額為××××元，分別由如下收入類別構成：1.財政補助收入××××元(其中財政專題補助××××元)2.醫(yī)療收入××××元(其中門診收入××××元，住院收入××××元)，占總收入的69.71，比去年同期增長了4.423.藥物收入××××元,占總收入的25.37，比去年同期下降了2.334.其他收入××××元，占總收入的2.02由此可見，醫(yī)療收入和藥物收入所占總收入比例更趨合理。整年完畢業(yè)務收入××××元，比去年同期增長了15.63%，人均完畢任務××××元，比去年同期減少了0.89%。(二)支出概況整年支出總額為××××元，分別由如下支出類別構成：1.醫(yī)療支出××××元(1)其中人員支出××××元包括基本工資××××元，津貼××××元，獎金××××元，社會保障××××元，其他支出××××元。(2)公用支出××××元包括辦公費××××元，印刷費××××元，水電費××××元，郵電費××××元，交通費××××元，旅差費××××元，會議費××××元，培訓費××××元，招待費××××元，福利費××××元，勞務費××××元，物業(yè)管理費××××元，維修費××××元，租賃費××××元，專用材料××××元，圖書費××××元，燃料費××××元，洗滌費××××元，工會經(jīng)費××××元，提取壞帳準備××××元，其他費用××××元。(3)補助支出××××元包括退休費××××元，生活補助××××元，住房補助××××元，其他支出××××元。2.藥物支出××××元3.其他支出××××元通過以上數(shù)據(jù)可以看出，所有收入、支出項目基本符合醫(yī)院財務運行規(guī)律。整年職工工資、獎金、福利合計××××元，比去年增長了12.32%，人均××××元，比去年增長了6.66%。三、財務預算收支執(zhí)行狀況財政補助收入××××元，預算收入××××萬元，完畢了預算收入的94.3;20xx年業(yè)務收入××××元，預算收入××××萬元，完畢了預算收入的112;實際結余××××萬元，預算結余××××萬元，完畢了預算結余的145。20xx年，我們以加強醫(yī)院財務管理水平為中心，各項工作較以往均有較大提高，資金使用更趨合理，財務預算執(zhí)行狀況正常，圓滿完畢了院領導確定的工作任務。四、20xx年財務工作重點和財務預算20xx年，無論從財務收支還是財務管理方面，均有了長足的進步，但這些成績還是初步的。此后需要深化管理，使財務管理、預算管理真正深入人心，為更迅速地提高我院整體財務管理水平奠定基礎。1.深入貫徹以財務管理為中心的管理原則，總結上年度經(jīng)驗教訓，提高管理水平和執(zhí)行能力，逐漸完善各項財務管理工作，加強對資金的管理和對項目的財務管理，加強成本控制，真正形成良好的財務管理秩序，以良好的財務管理增進我院的健康發(fā)展。2.為了醫(yī)院長期發(fā)展打下更好的基礎，在完善財務管理制度建設的基礎上，逐漸建立一整套預算、核算、分析、監(jiān)督、數(shù)據(jù)信息傳遞、財務與其他系統(tǒng)間良好的管控體系。3.根據(jù)今年任務的`完畢狀況，估計20xx年業(yè)務收入仍保持××××萬元，與20xx年持平，并在保證各項工作正常進行的基礎上，合理調度資金，盡量減少經(jīng)費支出，力爭使收支結余到達××××萬元。各位代表，20xx年是我院發(fā)展過程中承前啟后的關鍵一年，工作任務十分艱巨，但在上級有關部門的大力支持下，院領導的對的領導下，通過全院廣大職工的共同努力，20xx年將獲得更大的發(fā)展。醫(yī)院財務分析匯報范本二：本單位全稱XX醫(yī)院，現(xiàn)開放、院區(qū)采用統(tǒng)一管理，財務統(tǒng)一核算的經(jīng)營方式，醫(yī)院既有衛(wèi)生技術人員167人，工勤人員21人，其中高級職稱5人，中級職稱41人。救護車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產(chǎn)2500萬元，其中專業(yè)設備800萬元。院區(qū)科室開放齊全，承擔縣內及周圍縣市急救、醫(yī)療、防止任務。一、從動態(tài)角度分析財務狀況本年度業(yè)務收入1637萬元，比度凈增187萬元，增長率為12.9%，其中：醫(yī)療收入983萬元，增長276萬元，增長率為39%;藥物收入649萬元，下降73萬元，增長率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財政常常性補助收入180.50萬元，增長42.50萬元，重要是工資套改增補工資追加經(jīng)費指標，財政專題補助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務支出1711萬元，增長231萬元，增長率為15.62%，相對于業(yè)務增長率上升了2.72個百分點，其中，工資福利支出460萬元，增長123萬元，增長率為36.49%，重要是一次性發(fā)放工資套改增資所致;商品和服務支出1164萬元，增長137萬元，增長率為13.33%;對個人和家庭的補助支出72萬元，增長7萬元，增長率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增長率為-71.8%;財政專題補助支出7萬元。年終止余110萬元，(轉入事業(yè)基金66萬元，轉入福利基金44萬元)整年共提取修購基金204萬元，度共發(fā)明了約314萬元的營業(yè)現(xiàn)金流量;整年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設備及大型設備維護共支付近135萬元，應付款項增長257萬元，現(xiàn)金流量凈額約為-291萬元,營業(yè)現(xiàn)金流量遠不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設資金的需要。二、根據(jù)年終財務報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務狀況收入構成比例：業(yè)務收入占總收入89.5%，財政補助收入占總收入10.5%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入比60.24%，藥物收入占業(yè)務收入比39.76%，藥物收入比重大幅下降，重要是藥物價格下調所致;支出構成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。償債能力：資產(chǎn)負債率34.54%，流動比率0.78，速動比率0.7。綜合以上分析，從動態(tài)角度收入、支出增長比來看，因受藥物降價及藥物招標品種擴大等宏觀政策的影響，藥物收入大幅下降;因整年門診人次、住院病人人數(shù)增長及醫(yī)療服務質量提高，醫(yī)療收入有較大增長。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè)，致使工資福利支