某創(chuàng)業(yè)投資有限公司薪酬激勵方案

XX創(chuàng)業(yè)投資有限公司

薪酬激勵方案（討論稿）2023/9/28一、設(shè)計(jì)思路與策略二、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)三、薪酬等級設(shè)計(jì)四、薪酬實(shí)施五、激勵方案設(shè)計(jì)六、員工發(fā)展計(jì)劃目錄2023/9/28AA咨詢公司建議XX投資公司采取以下薪酬策略薪酬政策兼顧內(nèi)部與外部公平,采取小步快跑的方式逐步提升達(dá)到行業(yè)中上水平建立利益分享為核心的激勵體系,短期激勵與長期激勵相結(jié)合;員工與公司利益分享,風(fēng)險共擔(dān),留住和吸引關(guān)鍵人才參照行業(yè)薪酬水平，適當(dāng)提高目前的總體薪酬水平以加強(qiáng)競爭力123456按照級別與崗位性質(zhì)的不同，設(shè)置不同的薪酬浮動比例員工個人薪酬水平與崗位、能力、業(yè)績表現(xiàn)相掛鉤建立完善的薪酬職級體系，設(shè)計(jì)寬帶可變崗位工資模式2023/9/28基于以下分析:從地區(qū)和城市來看,長三角地區(qū)與蘇州薪酬水平已經(jīng)居于全國前列長三角地區(qū)薪酬水平位列全國第一重點(diǎn)城市2005年薪酬指數(shù)前10名中，蘇州位居前列資料來源：國家及江蘇統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)AA咨詢公司薪酬數(shù)據(jù)庫單位:元薪級薪酬指數(shù)以北京薪酬水平為基準(zhǔn)年平均收入普通職員為3到10級,經(jīng)理級為11到13級,普通總監(jiān)級為14

到15級,高級總監(jiān)級為15到19級,副總及以上級為19到24級薪級定義2023/9/28從行業(yè)來看,金融行業(yè)薪酬水平遠(yuǎn)高與其他行業(yè)平均水平2005年金融行業(yè)年人均收入水平與其他行業(yè)對比資料來源：中國咨訊行《2005年度薪酬報(bào)告》、AA咨詢公司分析單位:元薪級金融行業(yè)在各行業(yè)中薪酬水平位居前列，遠(yuǎn)高于全行業(yè)平均水平，并且隨職級的增長差距拉大,高級總監(jiān)等崗位平均年薪35萬元以上2023/9/28其中基金投資領(lǐng)域薪酬水平遠(yuǎn)高于其他金融領(lǐng)域平均水平金融行業(yè)2004-2005年度現(xiàn)金收入總額對比基金投資領(lǐng)域的薪酬一支獨(dú)秀，中高層薪酬遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它領(lǐng)域單位:元薪級資料來源：chinainforbox《2005年度薪酬報(bào)告》、AA咨詢公司分析2023/9/28同時在金融行業(yè)中,年度薪酬總收入中浮動收入比例較高國內(nèi)重點(diǎn)區(qū)域金融行業(yè)年度平均薪酬水平與結(jié)構(gòu)分析資料來源：中國資訊行金融行業(yè)數(shù)據(jù)庫、AA咨詢公司分析金融行業(yè)薪酬水平普遍較高，企業(yè)高層年薪可達(dá)百萬以上,其中長三角地區(qū)作為金融中心,其金融行業(yè)薪酬也處于全國領(lǐng)先的水平,金融行業(yè)中各級崗位隨著職位的攀升,浮動薪酬所占總收入的比例也越來越高單位(萬元)2023/9/28尤其在創(chuàng)投行業(yè),中高級崗位浮動薪酬比重較大資料來源：AA咨詢公司薪酬數(shù)據(jù)庫,外部專家訪談綜合分析從薪資結(jié)構(gòu)上看，金融行業(yè)中變動收入的比重較大，超過30%，變動收入在總薪酬中所占比重隨著層級的上升而不斷上升。例如總監(jiān)級崗位，固定薪酬一般為20－25萬/年，但加上變動薪酬后則達(dá)到30－50萬/年2023/9/28與同行相比,XX投資公司投資經(jīng)理人薪酬水平缺乏足夠的競爭力2004年到2005年創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)業(yè)務(wù)類崗位的整體薪酬增速加快，基本工資的增幅在9.1%左右，而總現(xiàn)金收入的增幅約為7.7%各級別員工薪酬范圍如下：高管級起薪30－40萬元，平均年收入50萬以上總監(jiān)級起薪20－30萬元，平均年收入38萬以上投資經(jīng)理起薪12－25萬元，平均年收入27萬以上普通員工平均年收入在4－17萬元之間不等XX投資公司投資經(jīng)理人薪酬水平普遍低于行業(yè)平均水平，并與行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)薪酬水平存在較大差距；薪酬缺乏足夠的競爭力將嚴(yán)重影響人才的引進(jìn)與關(guān)鍵人才的穩(wěn)定資料來源：AA咨詢公司薪酬數(shù)據(jù)庫,中國咨訊行《2005年全國金融行業(yè)薪酬調(diào)研報(bào)告》,

CSVC數(shù)值為對崗位標(biāo)準(zhǔn)年薪加現(xiàn)金福利的加權(quán)平均值(含稅)單位：萬元XX投資公司與行業(yè)內(nèi)企業(yè)年度現(xiàn)金總收入比較2023/9/28在XX投資公司目前員工的薪酬激勵結(jié)構(gòu)中，缺乏長期激勵手段福利津貼變動收入固定收入?短期激勵固定收入其它激勵長期激勵暫缺12個月工資+2個月固定花紅；目前工資崗等分為職員、高級職員、資深職員，執(zhí)行員、高級執(zhí)行員、資深執(zhí)行員，副經(jīng)理、經(jīng)理，總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理。每個崗等又分為若干工資等級考核花紅：根據(jù)半年度考核等級發(fā)放，系數(shù)分2.0，1.8，1.5三檔，每年1月份，7月份各一次；特別花紅：來源于管委會對公司的考核激勵，分配方案由管理層確定，大致相當(dāng)于3-5個月工資現(xiàn)金福利,如過節(jié)費(fèi)等非現(xiàn)金福利其它津貼如通訊伙食補(bǔ)貼等2023/9/28現(xiàn)有薪酬體系和薪酬水平與行業(yè)特點(diǎn)的不匹配不利于XX投資公司留住人才、吸納人才,必須建立長期激勵機(jī)制行業(yè)特點(diǎn)高收益、高風(fēng)險1234從行業(yè)水平看，一名合格投資經(jīng)理的固定年薪在30-50萬元，XX投資公司目前水平差距較大在業(yè)績激勵方面，行業(yè)內(nèi)不同公司差異較大。一般而言，投資經(jīng)理成功運(yùn)作一個風(fēng)險投資項(xiàng)目，可以得到幾十萬到幾百萬的業(yè)績獎勵XX投資公司目前沒有業(yè)績獎勵制度，隨著投資項(xiàng)目成功退出，如果不能按照行業(yè)慣例給予投資經(jīng)理較大幅度的業(yè)績獎勵，極有可能引起核心人才的集中流失在實(shí)際運(yùn)作中，缺乏與行業(yè)特點(diǎn)匹配的薪酬制度，給公司吸納具有豐富經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險投資高級人才帶來困難2023/9/28一、設(shè)計(jì)思路與策略二、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)三、薪酬等級設(shè)計(jì)四、薪酬實(shí)施五、激勵方案設(shè)計(jì)六、員工發(fā)展計(jì)劃目錄2023/9/28XX投資公司新未來薪酬結(jié)構(gòu)分為基本收入、短期激勵與長期激勵三部分短期激勵是個人崗位工資中浮動的部分由基本工資中的績效工資部分、公司年終獎和董事長特別花紅三部分組成由公司當(dāng)期經(jīng)營情況、部門及個人績效考核等結(jié)果決定固定工資固定工資是崗位工資中的固定部分，根據(jù)崗位價值、個人能力等因素決定，是總收入中相對固定的部分按月發(fā)放；實(shí)施動態(tài)調(diào)整，調(diào)整的根據(jù)是績效考核結(jié)果，調(diào)整周期為年度福利補(bǔ)貼福利補(bǔ)貼是對員工所給予的一種收入性補(bǔ)貼包括現(xiàn)金福利、非現(xiàn)金福利、各種保險、津貼等福利津貼標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行長期激勵長期激勵是為了接軌行業(yè)慣例，吸引、保留核心團(tuán)隊(duì)長期激勵方案將在本報(bào)告第三部分詳細(xì)介紹基本收入福利補(bǔ)貼固定工資123固定薪酬可變薪酬對于不同性質(zhì)的崗位，基本薪酬中固定與浮動部分的比例有所不同;對于香港公司可以在新的薪酬體系結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上,以設(shè)立特殊津貼的方式處理,在同一薪酬體系下運(yùn)行備注：2023/9/28為了體現(xiàn)責(zé)任和激勵相匹配的原則，我們建議將員工劃分為五大序列,各序列員工崗位工資中固定工資與績效工資的切分比例如下注:以上建議比例僅供參考,實(shí)際比例需公司管理層研究確定2023/9/28一、設(shè)計(jì)思路與策略二、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)三、薪酬等級設(shè)計(jì)四、薪酬實(shí)施五、激勵方案設(shè)計(jì)六、員工發(fā)展計(jì)劃目錄2023/9/28AA咨詢公司根據(jù)崗位價值評估結(jié)果，參照外部薪酬水平，考慮上級部門的原則要求，設(shè)計(jì)XX投資公司各崗位的薪酬等級標(biāo)準(zhǔn)崗位月薪單位（元）薪級2023/9/28并根據(jù)崗位價值評估結(jié)果確定每個崗位的崗位工資級別，實(shí)施“一崗多薪”制度2023/9/28一、設(shè)計(jì)思路與策略二、薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)三、薪酬等級設(shè)計(jì)四、薪酬實(shí)施五、激勵方案設(shè)計(jì)六、員工發(fā)展計(jì)劃目錄2023/9/28對XX投資公司的現(xiàn)有員工：對于原工資標(biāo)準(zhǔn)在新崗位工資級別表中對應(yīng)薪級范圍內(nèi)的在職員工，可采取“就近”原則套入新的薪酬體系；對原工資標(biāo)準(zhǔn)高于新崗位工資級別表對應(yīng)薪級范圍的在職員工，可暫時保留原工資待遇不變，差額部分以特殊津貼形式發(fā)放；對原工資標(biāo)準(zhǔn)低于新崗位工資級別表對應(yīng)薪級范圍的在職員工，可暫時保留原工資待遇不變，日后依據(jù)年度績效考核結(jié)果再按新制度進(jìn)行調(diào)整；或采取類似新入職員工的定薪方法，依據(jù)與崗位任職資格的相符程度，確定相應(yīng)的薪級。在實(shí)施新的薪酬體系時，需根據(jù)《薪酬管理制度》相關(guān)規(guī)定并綜合考慮員工個人素質(zhì)，選擇與其相適應(yīng)的調(diào)整原則和工資級別進(jìn)行調(diào)整2023/9/28工資現(xiàn)狀6900依據(jù)該崗位價值及個人能力重新確定員工的薪資標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)入新的薪酬體系7910758072706980669064206160新崗位工資標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)有員工定薪辦法（舉例）示意2023/9/28對于新入職員工：對其任職條件進(jìn)行綜合評價，主要考慮學(xué)歷、工作技能及工作經(jīng)驗(yàn)等因素；如果相符，直接進(jìn)入該崗位對應(yīng)工資級別范圍中的基準(zhǔn)位；如果在學(xué)歷、專業(yè)背景及工作經(jīng)驗(yàn)中有1～2項(xiàng)超出崗位說明書中的規(guī)定，可酌情予以上浮1～2級；如果在學(xué)歷、專業(yè)背景及工作經(jīng)驗(yàn)中有1～2項(xiàng)未達(dá)到崗位說明書中的規(guī)定，可酌情予以下浮1～2級。對新入職員工而言2023/9/2828級27級26級25級（基準(zhǔn)位）……薪級表全日制本科，5年以上工作經(jīng)驗(yàn)，其中3年以上外資企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)和人力資源管理經(jīng)驗(yàn)（超出崗位說明書規(guī)定）職位人力資源主管姓名×××任職者條件29級15級上浮2級新員工定薪辦法（舉例）示意2023/9/28在確定崗位定薪后，建議實(shí)行以下結(jié)構(gòu)進(jìn)行薪資發(fā)放薪酬結(jié)構(gòu)固定工資：崗位工資中的固定部分，根據(jù)不同崗位特點(diǎn)設(shè)置差異化的固定工資比例福利津貼標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行績效工資：崗位工資中的浮動部分。按月預(yù)發(fā)80％，據(jù)半年度考核結(jié)果多退少補(bǔ)年終獎金：短期激勵，根據(jù)年度公司經(jīng)營業(yè)績提取并按個人績效綜合得分進(jìn)行分配董事長特別花紅：短期激勵，由管理層控制調(diào)節(jié)長期激勵及短期激勵的的發(fā)放參見本報(bào)告第五部分介紹收入總額（不含長期激勵部分）固定工資福利津貼董事長花紅年終獎金績效工資長期激勵2023/9/28固定工資的發(fā)放是個人崗位工資中相對固定的部分該部分的工資由XX投資公司每月固定發(fā)放給員工，不受XX投資公司的月度經(jīng)營狀況的影響，只與員工的月度考勤掛鉤根據(jù)崗位性質(zhì)不同，對不同崗位序列的固定工資占崗位工資比例進(jìn)行差異化某員工固定工資的計(jì)算固定工資某員工月度固定工資=該員工的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)×正常出勤天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)出勤天數(shù)12×該員工的固定工資比例2023/9/28績效工資的計(jì)算某員工的績效工資標(biāo)準(zhǔn)=該員工的崗位工資標(biāo)準(zhǔn)×半年度(分上下半年)績效工資發(fā)放某員工半年度績效工資發(fā)放某員工的半年度績效獎金系數(shù)=某員工半年度績效工資標(biāo)準(zhǔn)×員工績效考核綜合得分得分≥9090>得分≥8080>得分≥7070>得分≥60得分<60員工績效考核等級S（優(yōu)秀）A（良好）B（合格）C（需改進(jìn)）D（不合格）

建議員工績效獎金發(fā)放系數(shù)2.01.81.51.21員工績效獎金發(fā)放系數(shù)的計(jì)算該員工的績效工資比例（該部分按月預(yù)發(fā)80%）－某員工半年已預(yù)發(fā)績效工資總額122023/9/28崗位類別公司績效分?jǐn)?shù)權(quán)重(A1)部門績效分?jǐn)?shù)權(quán)重(A2)個人業(yè)績分?jǐn)?shù)權(quán)重(A3)高層管理人員40%____60%業(yè)務(wù)部門中層管理人員30%____70%職能部門中層管理人員20%____80%業(yè)務(wù)序列管理人員____30%70%職能序列管理人員____20%80%某員工的績效考核綜合得分=該員工所在部門績效考核得分公司績效考核得分××A2該員工個人績效考核得分A1×A3++不同層面與不同部門的員工績效掛鉤方式不盡相同:注:以上比例安排只是AA咨詢公司的初步建議,需要XX投資公司根據(jù)實(shí)際情況研究確定半年度(分上下半年)績效工資發(fā)放（續(xù)）員工績效考核綜合得分的計(jì)算32023/9/28同時應(yīng)制定符合XX投資公司實(shí)際的薪酬動態(tài)管理方案薪酬動態(tài)管理根據(jù)企業(yè)業(yè)績狀況和管委會的要求，確定工資總額；根據(jù)崗位或等級的變動調(diào)薪；根據(jù)業(yè)績決定薪酬增長；據(jù)個人職業(yè)生涯變化調(diào)整薪酬?duì)顟B(tài)此外，發(fā)生一些其他情況時也會調(diào)薪。如：行業(yè)及地區(qū)競爭狀況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的變化，以及企業(yè)整體效益情況，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整時需對崗位進(jìn)行重新評估等，企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)需要進(jìn)行調(diào)整2023/9/28合理的進(jìn)行薪酬調(diào)整調(diào)整類別含義整體調(diào)整是指XX投資公司根據(jù)國家政策和物價水平等宏觀因素的變化、行業(yè)及地區(qū)競爭狀況、傳媒集團(tuán)對XX投資公司期望、XX投資公司發(fā)展戰(zhàn)略變化以及XX投資公司整體效益情況進(jìn)行的調(diào)整，包括薪酬水平調(diào)整和薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整，調(diào)整幅度由XX投資公司黨委會成員審議決定個別調(diào)整主要指崗位工資等級的個別調(diào)整，分為定期調(diào)整與不定期調(diào)整定期調(diào)整是指XX投資公司在年底根據(jù)年度績效考核結(jié)果對員工崗位工資等級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的個別調(diào)整2023/9/28定期薪酬調(diào)整可參考如下標(biāo)準(zhǔn)年度考核級別薪酬級別調(diào)整情況S晉升一級A連續(xù)2次得到A是晉升一級B考核為B級時薪酬維持不變C考核連續(xù)得到2次C時薪酬降一級D考核為D級時薪酬降一級注：員工薪酬級別只能在其所在崗位薪酬范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，若員工的薪酬已經(jīng)根據(jù)年度考核結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，則本年度的績效考核結(jié)果不能在以后的年度應(yīng)用2023/9/28目錄五、激勵方案設(shè)計(jì)

A、設(shè)計(jì)思路與原則

B、長期激勵方案2023/9/28激勵方案設(shè)計(jì)思路

激勵目的設(shè)計(jì)原則12激勵并留住公司中高層以及核心骨干員工，使其個人利益與公司利益相結(jié)合建立“利潤共享、風(fēng)險共擔(dān)”的長效激勵機(jī)制，確保國有資本保值增值和股東利益的最大化符合風(fēng)險投資行業(yè)的特點(diǎn)，個人利益與公司利益相結(jié)合，長期激勵與短期激勵相結(jié)合操作簡便,上級對公司考核的結(jié)果影響當(dāng)期利潤的分配與激勵獎金利潤分配以股東為主,分享的獎金比例基于業(yè)績考核，激勵標(biāo)準(zhǔn)充分考慮企業(yè)與行業(yè)實(shí)際狀況3以公司核心員工員工為主,涉及公司全體正式員工，具體名單由公司管理層確定必須是公司全職員工且工作滿一個完整會計(jì)年度按崗位職級高低、服務(wù)年限、利益的相關(guān)性等因素獲得不同的獎金分享比例激勵對象所有的分享獎金資金來源于上級批準(zhǔn)的可以在內(nèi)部進(jìn)行激勵分配的獎金，分配過程受上級監(jiān)控符合條件的員工可以參加長期激勵計(jì)劃，但采取遞延期支付的方式分享離開公司將自動失去相應(yīng)獎金分享權(quán)4激勵約束2023/9/28激勵機(jī)制中分享收益來源于可分配獎金,AA咨詢公司建議按照現(xiàn)金凈利潤經(jīng)濟(jì)指標(biāo)目標(biāo)的完成情況以及國控公司的綜合考核結(jié)果共同確定XX投資公司可分配獎金總額現(xiàn)金凈利潤是體現(xiàn)創(chuàng)投企業(yè)盈利能力和實(shí)現(xiàn)資本增值的核心指標(biāo),只有切實(shí)的現(xiàn)金回流和收益的現(xiàn)金化，才是真正的實(shí)現(xiàn)分享收益都來自于公司應(yīng)分配給員工的獎金部分,采取遞延支付方式分享方案需報(bào)上級審批后執(zhí)行,比例和規(guī)模靈活可控,有效防范道德風(fēng)險創(chuàng)投行業(yè)的收益特點(diǎn)收益的不確定：出讓股權(quán)的價格受到多種因素的影響，實(shí)際收益與投資時的預(yù)測存在較大差異投資收入周期不確定：各個項(xiàng)目在運(yùn)作過程中存在眾多不確定性，退出的價格與時點(diǎn)難以確定。收入變化無規(guī)律：各年投資強(qiáng)度和退出強(qiáng)度的不同，將導(dǎo)致各個年度的收入不穩(wěn)定項(xiàng)目退出是創(chuàng)業(yè)行業(yè)盈利的主要環(huán)節(jié)，只有在項(xiàng)目退出完成后，國有創(chuàng)業(yè)投資資本的保值增值才真正得以體現(xiàn)考核重點(diǎn)與獎金分享可分配獎金發(fā)放總額確定方式可分配獎金總額由XX投資公司現(xiàn)金凈利潤完成情況與國控公司對其考核結(jié)構(gòu)共同確定:根據(jù)先進(jìn)凈利潤指標(biāo)完成情況確定可分配獎金總額根據(jù)綜合考核結(jié)果確定可分配獎金發(fā)放系數(shù)：2023/9/28XX投資公司的可分配獎金提取方式XX投資公司考核綜合得分(X)得分(X)≥100100>得分(X)≥0建議可分配業(yè)績獎金發(fā)放系數(shù)(Y)Y=1.0Y=X×0.01公司年度業(yè)績考核綜合得分與獎金發(fā)放系數(shù)建議：XX投資公司可分配獎金提取總額=(年度現(xiàn)金凈利潤總額×獎金實(shí)際提取比例+超額利潤提取獎金總額)×公司業(yè)績獎金發(fā)放系數(shù)注：(1)目標(biāo)獎金提取比例由XX投資公司提出方案報(bào)國控公司研究決定,(建議為當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金凈利潤總額的6%)(2)當(dāng)現(xiàn)金凈利潤完成率＞100%,即超額完成利潤考核指標(biāo)時,對超額利潤部分采用超額累進(jìn)的方式額外提取以強(qiáng)化對XX投資公司經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的激勵,充分發(fā)揮激勵杠桿作用其中：獎金實(shí)際提取比例=獎金目標(biāo)提取比例×

現(xiàn)金凈利潤指標(biāo)完成率(適用于完成率≤100%的情況)

超額獎金提取額=(實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤總額—現(xiàn)金凈利潤考核目標(biāo)金額)×

超額累進(jìn)提取比例2023/9/28根據(jù)現(xiàn)金凈利潤指標(biāo)完成情況測算的可分配獎金方案:年度現(xiàn)金凈利潤指標(biāo)完成率國控公司對公司業(yè)績考核結(jié)果對應(yīng)的獎金發(fā)放系數(shù)07年假設(shè)現(xiàn)金凈利潤考核目標(biāo)以5000萬為例實(shí)際現(xiàn)金凈利潤額（萬元）提取的可分配獎金S計(jì)算方法0≤X≤100%0≤Y≤10≤Z≤5000S=Z×6%×X×Y舉例:假設(shè)07年完成凈現(xiàn)金利潤總額為4000萬(完成比例為80%),公司業(yè)績考核結(jié)果為100分(獎金發(fā)放系數(shù)為1),

則CSVC當(dāng)年提取的可分配獎金發(fā)放總額=4000萬×6%×80%×1=192萬元超過5000萬以后的獎金提取計(jì)算方法超額部分提取比例實(shí)際完成的凈現(xiàn)金利潤（萬元）完成目標(biāo)可分配獎金（萬元）增加的可分配獎金（萬元）分配獎金總額6.5%5000＜Z≤5500300萬元超額獎金按利潤增加額的5%額外提取。如完成5500萬，則獲得可分配獎金325萬。計(jì)算公式(5500-5000)X6.5%+300=325萬300~332.5萬7%5500＜Z≤6000300萬元在5500萬基礎(chǔ)上，超額獎金按利潤增加額的7%額外提取。332.5~370萬8%6000＜Z300萬元在6000萬基礎(chǔ)上，超額獎金按利潤增加額的8%額外提取。大于380萬假設(shè)現(xiàn)金凈利潤目標(biāo)為5000萬元,目標(biāo)提取比例為6%注:以上比例僅供參考,實(shí)際比例需公司管理層研究確定2023/9/28激勵方案中的長期激勵獎金針對可分配獎金,AA咨詢公司建議按照3:4:3的比例將其分解為風(fēng)險基金、當(dāng)期分享、遞延支付三部分實(shí)施,短期激勵與長期激勵相結(jié)合30％用于風(fēng)險基金(由國控公司管理)預(yù)計(jì)可用于分配的獎金總額分解為三部分用于后三年遞延兌現(xiàn)的比例為30％用于當(dāng)年分配的獎金比例為40％公司高層業(yè)務(wù)部門職能部門公司高層業(yè)務(wù)部門職能部門注：每年分配的比例由公司管理層確定方案,報(bào)上級審批100％建立XX投資公司風(fēng)險基金，風(fēng)險基金的兌現(xiàn)機(jī)制為周期目標(biāo)兌現(xiàn)機(jī)制，即以三年為考核周期，以三年平均的非政策性業(yè)務(wù)現(xiàn)金股本年凈利潤率不低于預(yù)定目標(biāo)。按照考核結(jié)果確定兌現(xiàn)比例.剩余部分進(jìn)入獎金池,考核期結(jié)束時在當(dāng)年一次性兌現(xiàn)激勵方案中的短期激勵獎金2023/9/28短期激勵:年終獎金與董事長特別花紅的發(fā)放XX投資公司年終花紅獎金提取方案：XX投資公司年終獎金分配總額=1注：年終獎金提取比例由XX投資公司提出方案,報(bào)上級研究決定后執(zhí)行(建議為年薪標(biāo)準(zhǔn)的20%)員工年終花紅獎金的分配方案21、發(fā)放范圍由XX投資公司管理層決定，建議覆蓋全體員工；2、年終獎金的發(fā)放時間由XX投資公司決定，建議在春節(jié)前發(fā)放；3、崗位工資系數(shù)：即某崗位的崗位基本工資的發(fā)放系數(shù)注：其中：某員工的年終獎金=該員工的年度績效獎金系數(shù)XX投資公司年終獎金基數(shù)××該員工崗位工資系數(shù)×計(jì)獎月數(shù)XX投資公司年終獎金基數(shù)=各員工崗位工資系數(shù)×∑（）員工年終獎金分配總額各員工的年度績效獎金系數(shù)×計(jì)獎月數(shù)員工半年考核綜合得分)∑（某員工的年度績效考核綜合得分=2年度XX投資公司可分配利潤總額×當(dāng)年獎金分配比例×年終獎金提取比例2023/9/28董事長特別花紅的發(fā)放辦法董事長特別花紅總額提取及發(fā)放原則董事長特別花紅是由總裁掌控的調(diào)節(jié)性獎金，主要用于平衡前述方案未及考慮的獎懲因素主要用來補(bǔ)償個別工作勤勉的員工因?yàn)闀簳r性業(yè)績不佳所造成的個人績效獎明顯偏低的情況董事長特別花紅的幅度不宜過大，以免損害薪酬方案的整體合理性?？刂妻k法：享受特別花紅的人員，個人績效獎金+特別花紅≤公司個人績效獎金的平均值XX投資公司董事長特別花紅提取方案12董事長特別花紅=年度XX投資公司可分配利潤總額×當(dāng)年獎金分配比例×特別花紅提取比例注：董事長特別花紅的提取比例由管理層確定,具體分配方案由管理層確定,建議提取比例為可分配利潤的20%2023/9/28目錄五、激勵方案設(shè)計(jì)

A、設(shè)計(jì)思路與原則

B、長期激勵方案2023/9/28非上市風(fēng)險投資公司一般可應(yīng)用的長期激勵工具有三種投資企業(yè)股權(quán)購買計(jì)劃

由公司員工（主要是公司管理層與核心員工）按照一定比例出資購買被投資公司的股權(quán)。購買股權(quán)后，員工將更加關(guān)注公司的發(fā)展，其經(jīng)濟(jì)利益將與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和效益緊密相連；退出機(jī)制主要包括股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、投資企業(yè)管理層回購或上市后賣出。投資利潤（收益）分享計(jì)劃

公司將投資收益的一部分（比例通常已事先確定）拿出來供公司管理層和核心人員分配。其表現(xiàn)形式主要包括以下兩種：即期的現(xiàn)金分配，與獎金性質(zhì)相同；遞延支付，主要用于支付員工的退休（養(yǎng)老）計(jì)劃。員工退休時一次性支付給員工，或分期支付給員工。虛擬股票期權(quán)計(jì)劃 將被投資企業(yè)一定比例的股權(quán)模擬成為一定數(shù)量的股票，然后根據(jù)類比法或經(jīng)濟(jì)附加值法等模式，向計(jì)劃參與人員授予“期權(quán)”。計(jì)劃參與人員的收益將由公司支付。2023/9/28三種類型的長期激勵工具具備不同的激勵與約束作用工具特點(diǎn)激勵機(jī)制、風(fēng)險及約束機(jī)制投資企業(yè)股權(quán)購買計(jì)劃(跟投)參與人員需按照一定比例出資獲得股份。參與人員不但具有利潤分配權(quán)，而且還有投票權(quán)。對于非上市公司而言，購買股份的價格可以是買賣雙方認(rèn)可的任何價格，但通常為每股凈資產(chǎn)或相關(guān)的價格。股權(quán)增值；參加利潤分配；參與被投企決策（投票權(quán)）；歸屬感和成就感；賣出（轉(zhuǎn)讓）股份受到限制；股份價值下降投資人受到財(cái)務(wù)損失；可以同時實(shí)現(xiàn)激勵、約束和角色轉(zhuǎn)換的目的。利潤（收益）分享計(jì)劃參與人員不需出資，擁有利潤（收益）分享權(quán)，但不具有投票權(quán)。利益的獲得不需要股權(quán)的退出機(jī)制。分享利潤。離開公司將失去利潤分配權(quán)；績效考評結(jié)果不佳將影響到利潤分享。有一定的激勵效果，約束效果主要是通過參與利潤分享計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，不能達(dá)到角色轉(zhuǎn)換的目的。虛擬股票期權(quán)計(jì)劃參與人員不需出資，享受被投資公司價值的增長。參與計(jì)劃人員不是股票的實(shí)際擁有者,只是股權(quán)收益的分享者；利益的獲得需要公司支付，不需要股權(quán)退出機(jī)制。受益公司價值的增長。離開公司將失去繼續(xù)分享公司價值的增長；公司投資收益下降，得不到收益；績效考評結(jié)果不佳將影響到虛擬期權(quán)的授予和生效。2023/9/28由于存在政策等眾多變數(shù)，AA咨詢公司不建議XX投資公司近期采用股權(quán)和期權(quán)的長期激勵方式，應(yīng)采取操作簡單、激勵性較強(qiáng)的利潤分享型激勵方式工具特點(diǎn)激勵機(jī)制、風(fēng)險及約束機(jī)制投資企業(yè)股權(quán)購買計(jì)劃(跟投計(jì)劃)參與人員需按照一定比例出資或獲得被投資企業(yè)股份。參與人員不但具有利潤分配權(quán)，而且還有投票權(quán)。對于非上市公司而言，購買股份的價格可以是買賣雙方認(rèn)可的任何價格，但通常為每股凈資產(chǎn)或相關(guān)的價格。股權(quán)增值；參加利潤分配；參與被投資企業(yè)決策（投票權(quán)）；歸屬感和成就感；賣出（轉(zhuǎn)讓）股份受到限制；股份價值下降投資人受到財(cái)務(wù)損失；可以同時實(shí)現(xiàn)激勵、約束和角色轉(zhuǎn)換的目的。體制轉(zhuǎn)型帶來眾多不確定性可能要經(jīng)歷長期的投資階段基于企業(yè)背景,計(jì)劃被批準(zhǔn)的可能性不大不適宜采用股權(quán)或期權(quán)型(遠(yuǎn)期可選擇采用,作為備選方案)虛擬股票期權(quán)計(jì)劃參與人員不需出資，享受公司價值的增長。利益的獲得需要公司支付，不需要股權(quán)的退出機(jī)制。受益公司價值的增長。離開公司將失去繼續(xù)分享公司價值的增長；公司價值下降，得不到收益；公司績效考評結(jié)果不佳將影響到虛擬期權(quán)的授予和生效。利潤（收益）分享計(jì)劃參與人員不需出資，擁有利潤（收益）分享權(quán)，但不具有投票權(quán)。利益的獲得不需要股權(quán)的退出機(jī)制。分享利潤。離開公司將失去利潤分配權(quán)；績效考評結(jié)果不佳將影響到利潤分享。有較強(qiáng)的長期激勵作用、激勵效果明顯；有一定的激勵效果，約束效果主要是通過與利潤分享計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，不能達(dá)到角色轉(zhuǎn)換的目的。與投資收益直接掛鉤充分考慮投資項(xiàng)目的長周期與風(fēng)險性適宜采用利潤分享類作為近期選擇方案(1)

2023/9/28風(fēng)險基金剩余部分進(jìn)入獎金池,考核期結(jié)束時在當(dāng)年一次性兌現(xiàn)針對用于長期激勵的可分配獎金,AA咨詢公司建議按照5:5的比例將其分解為風(fēng)險基金與遞延分享獎金兩部分實(shí)施總獎金的30％用于風(fēng)險基金(由國控公司管理)預(yù)計(jì)可用于分配的長期激勵獎金總額=當(dāng)年可分配的獎金總額×60%用于后三年遞延分享獎金的比例為獎金總額的30％公司高層業(yè)務(wù)部門職能部門注：每年分配的比例由公司管理層確定方案,報(bào)上級審批建立XX投資公司風(fēng)險基金，風(fēng)險基金的兌現(xiàn)機(jī)制為周期目標(biāo)兌現(xiàn)機(jī)制，即以三年為考核周期，以三年平均的非政策性業(yè)務(wù)現(xiàn)金股本年凈利潤率不低于預(yù)定目標(biāo)。按照三年期市場化業(yè)務(wù)現(xiàn)金股本的平均凈利潤率考核結(jié)果確定兌現(xiàn)比例建議按照2:2:6的比例分三年遞延支付,每年未分配部分進(jìn)入獎金池2023/9/28風(fēng)險基金的兌現(xiàn)與市場化業(yè)務(wù)考核期內(nèi)目標(biāo)的完成情況掛鉤風(fēng)險準(zhǔn)備金的兌現(xiàn)比例100完成考核目標(biāo)風(fēng)險基金的兌現(xiàn)比例示意圖考核分?jǐn)?shù)809090%100%0%80%對應(yīng)比例起付點(diǎn)（必成目標(biāo)）通過目標(biāo)責(zé)任書約定考核分?jǐn)?shù)風(fēng)險基金的兌現(xiàn)比例X＜80(必成目標(biāo))Y＝0%80≤X＜90Y=80%90≤X＜100Y=90%X≥100Y=100%注:考核指標(biāo)為三年平均的非政策性業(yè)務(wù)現(xiàn)金股本年凈利潤率2023/9/28長期激勵方案實(shí)施步驟:確定各分塊比例總額與分享比例確定確定個人分配比例獎金總結(jié)算計(jì)算公司可分配的獎金總額，設(shè)定進(jìn)入長期激勵計(jì)劃的獎金比例與金額包含相關(guān)計(jì)算公式與分配系數(shù)按照不同的分配塊進(jìn)行切分（分管理層、直接業(yè)務(wù)部門、間接業(yè)務(wù)部門、職能管理部門等）按照個人得分計(jì)算當(dāng)年預(yù)發(fā)放個人所獲獎金金額以國控公司對公司的考核周期為限,進(jìn)行獎金總結(jié)算,確定相關(guān)事宜12342023/