第2章 商業(yè)銀行的資本管理

第二章商業(yè)銀行的資本管理

銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的構(gòu)成

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本的籌集與管理2

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

商業(yè)銀行資本的性質(zhì)資本的定義在現(xiàn)代實際經(jīng)濟研究中通常把生產(chǎn)設(shè)備等資產(chǎn)視為資本。商業(yè)銀行資本的定義是商業(yè)銀行或金融機構(gòu)持有的或要求持有的用以承擔風險敞口、業(yè)務(wù)損失等風險的資金，以保護存款人和一般債權(quán)人免遭損失。第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行業(yè)面臨的主要風險

銀行業(yè)面臨的主要風險包括：

5

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風險（一）

信用風險：借款人或者交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。

銀行借款人或者交易對象信用等級下降使銀行持有的資產(chǎn)貶值也屬于信用風險。

銀行的所有業(yè)務(wù)都有可能面臨著信用風險。

利率風險：利率的變化使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。6

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風險（二）

匯率風險：匯率的變動使銀行持有的資產(chǎn)或者負債的實際價值發(fā)生變動可能給銀行帶來的損失。持有外幣資產(chǎn)的銀行會面臨匯率風險。

經(jīng)營風險：

銀行由于各種自然災(zāi)害或者意外事故遭受的損失。7

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風險（三）

流動性風險：

商業(yè)銀行掌握得可以用于即期支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。

結(jié)論：保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風險的策略之一第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能一：保護功能9

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能二：營業(yè)功能10

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

資本的多種功能

功能三：增強市場聲譽，維持市場信心11

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能四：發(fā)展擴張功能12

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能五：管理功能13

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

關(guān)鍵功能：第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能銀行持有資本減少了資不抵債的可能性。商業(yè)銀行日常經(jīng)營活動損失的平均值，即可預(yù)期損失，一般由收入中提取的呆賬準備金來彌補；當損失超過預(yù)期時，則由資本斤來彌補。例商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表：初始狀態(tài)高資本金銀行：準備金:1000存款：9000貸款：9000資本金：1000低資本金銀行：準備金:1000存款：9600貸款：9000資本金：400如果經(jīng)營不善，兩家都損失500萬商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表：調(diào)整狀態(tài)高資本金銀行：準備金:1000存款：9000貸款：8500資本金：500低資本金銀行：準備金:1000存款：9600貸款：8500資本金：-10017

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

銀行資本的一般來源

商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本

商業(yè)銀行的留存利潤

具體形式：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、重估儲備、權(quán)益準備金、次級債務(wù)

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

《巴塞爾協(xié)議》的主要思想

商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風險所決定，資產(chǎn)風險越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風險資產(chǎn)的4%；國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達到相似的水平。20

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定

我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定：

22

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

我國國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行資本構(gòu)成的比較

23

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足率資本充足率指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需增資本的具體目的。因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足率資本數(shù)量的充足性對商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔很大的風險。但如果資本過多，又會增加商業(yè)銀行的成本。所以，對商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足率資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項資本應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。對此《巴塞爾協(xié)議》中有著明確的規(guī)定。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本與銀行倒閉的風險

資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風險的大小，即銀行負債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。28

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本與銀行倒閉的風險

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險。

案例：比較A、B兩個銀行資產(chǎn)負債情況：

結(jié)論：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。返回

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

巴塞爾新資本協(xié)議前對資本充足的測定（一）單一比率法1、資本與存款比率這一方法出現(xiàn)于20世紀初，是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法，在二戰(zhàn)前較為流行，當時規(guī)定資本必須至少達到存款總額的10％。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

巴塞爾新資本協(xié)議前對資本充足的測定2、資本與總資產(chǎn)比率這種方法克服了前一種方法沒有考慮資金運用的不足，方便直觀。但這種方法沒有反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，也有其不科學性。7%巴塞爾新資本協(xié)議前對資本充足的測定3、資本與風險資產(chǎn)的比率為了克服資本與資產(chǎn)比率的不足，商業(yè)銀行又設(shè)計了資本與風險資產(chǎn)比率，認為至少要達到15％以上，才算充足。所謂風險資產(chǎn)，是指不包括商業(yè)銀行第一、第二線準備金在內(nèi)的資產(chǎn)。用這種方法仍然過于簡單化。巴塞爾新資本協(xié)議前對資本充足的測定4、紐約公式（分類比率法）這是本世紀50年代初期，美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計的一種方法。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的不同，把全部資產(chǎn)分作六組，并分別規(guī)定了不同的風險權(quán)數(shù)。（1）第一組為實際無風險資產(chǎn)；（2）第二組為稍有風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為5％；（3）第三組資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)規(guī)定為12％；（4）第四組為較高風險資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為20％；（5）第五組為“有問題資產(chǎn)”，權(quán)數(shù)為50％；（6）第六組為虧損了的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，權(quán)數(shù)為100％。這樣把每一級資產(chǎn)金額乘以相應(yīng)的權(quán)數(shù)，然后再相加，便得出相應(yīng)的資本數(shù)量。這種方法具有相當?shù)目茖W性。巴塞爾新資本協(xié)議前對資本充足的測定（二）綜合比率法把銀行的全部業(yè)務(wù)活動作為分析對象，綜合考慮各種影響銀行經(jīng)營管理狀況因素的基礎(chǔ)上，確定資本量。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

世界著名銀行的資本充足率

名稱一級資本數(shù)量（百萬美元）資本資產(chǎn)比（%）資本充足率（%）花旗集團（Citigroup）59012

5.38

11.25

美洲銀行（BankofAmericaCorp）43012

6.51

12.43

匯豐控股（HSBCHoldings）38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法國農(nóng)業(yè)信貸集團35661

5.86

11.70

瑞穗金融集團29092

2.69

9.53

皇家蘇格蘭銀行27652

4.26

11.70

三井住友銀行27099

3.21

10.10

三菱東京金融集團26039

3.33

10.84

法國巴黎銀行24119

3.24

10.90

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第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健