財(cái)務(wù)室上墻制度完整

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財(cái)務(wù)部工作職責(zé)財(cái)務(wù)室上墻制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）一、遵從各上級(jí)和主管的領(lǐng)導(dǎo),依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)，完整，可靠。為項(xiàng)目經(jīng)營管理提供有效依據(jù)。二、負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)管理和其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的管理工作。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄各會(huì)計(jì)要素.三、合理設(shè)置成本核算對(duì)象，正確核算成本，收集、整理成本管理日常資料，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，履行在項(xiàng)目責(zé)任成本控制核算工作中的職能。四、搞好資金管理,確保財(cái)務(wù)收支和往來結(jié)算手續(xù)正確完整，嚴(yán)格審核把關(guān).五、編制資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并按規(guī)定報(bào)財(cái)務(wù)部.六、依法納稅，辦理各稅的申報(bào)與繳納工作。七、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料的收集和整理，以及文件、資料、合同和協(xié)議的保存和登記。八、積極配合各項(xiàng)工作,及時(shí)提供真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。九、做好會(huì)計(jì)檔案的建立，保管,移交工作；做到整潔、安全、保密.十、建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查工作。十一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。對(duì)不符合國家法規(guī)、公司制度、未按審批程序報(bào)銷的原始憑證可以拒絕受理，并做好解釋工作。十二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平.針對(duì)管理中出現(xiàn)的問題提出合理建議。財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)一、在上級(jí)公司和主管領(lǐng)導(dǎo)下,管理財(cái)務(wù)部門工作。二、制定財(cái)務(wù)管理辦法并具體執(zhí)行其實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。三、負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范執(zhí)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法和程序。四、落實(shí)上級(jí)部門管理要求和會(huì)議精神，定期對(duì)經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析并及時(shí)報(bào)告工作。五、負(fù)責(zé)編制資金計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，檢查并分析計(jì)劃的執(zhí)行情況.六、負(fù)責(zé)組織編制和審核各時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整.七、負(fù)責(zé)審核分包單位、工費(fèi)承包單位及材料供應(yīng)商等費(fèi)用的結(jié)算和款項(xiàng)支付。八、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)工作總結(jié).九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案及其他業(yè)務(wù)資料（包括電子檔案)的建立、備份、保管和移交工作。十、抓好本部門內(nèi)部管理,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納員崗位職責(zé)一、根據(jù)出納工作要求和業(yè)務(wù)核算流程，正確辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。二、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到字跡清晰，數(shù)字正確。搞好貨幣資金的日清月結(jié),隨時(shí)掌握銀行存款資金的變動(dòng)與存量。三、每月5日前對(duì)上月銀行往來明細(xì)賬核對(duì)完畢,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。四、妥善保管庫存現(xiàn)金，銀行票據(jù)和其他有效收付憑據(jù)，做好空白票據(jù)的領(lǐng)用登記工作,管好保險(xiǎn)柜和網(wǎng)銀資料,按要求管理和正確填制使用銀行票據(jù)。五、協(xié)助完成其他相關(guān)工作.公司財(cái)務(wù)報(bào)賬制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)中國人民銀行總行于1988年頒發(fā)的第288號(hào)文件《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》制定。1、借支管理制度1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)(參照差旅費(fèi)報(bào)銷制度）；1.2其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支；1.3各項(xiàng)借款金額超過1000元以上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；1.4借款銷賬規(guī)定，借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；1。5借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。2、日常費(fèi)用報(bào)銷制度2。1日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算；2.2報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名;2。3填寫報(bào)銷單應(yīng)注意,根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由；2.4按規(guī)定的審批程序報(bào)批；2.5報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.3、費(fèi)報(bào)銷制度3。1.移動(dòng)通訊費(fèi)，為了兼顧效率與公平的原則，員工的費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見相關(guān)管理制度規(guī)定；3.2固定費(fèi)，公司為員工提供工作必須的固定,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。4、交通費(fèi)報(bào)銷制度4。1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;4。2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷.5、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度5.1為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。6、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度6。1招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意；6.2培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)綜合部。綜合部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批；6.3資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享.各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到綜合部管理人員處進(jìn)行登記(綜合部管理人員在資料發(fā)票背面簽字);6。4其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。7、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度7.1工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。8、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度8。1專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等；8.2填寫購置申請(qǐng)，按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批；8.3報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng);8.4結(jié)賬報(bào)銷8。4.1資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；8。4。2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?8。4。3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；8.4.4若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).9、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定9。1為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:9.1.1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日.9.1。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。財(cái)務(wù)處罰制度財(cái)務(wù)方面

為了嚴(yán)肅公司的各項(xiàng)規(guī)定,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任心，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)核算流程和會(huì)計(jì)核算制度,現(xiàn)下發(fā)違反財(cái)務(wù)制度方面的處罰制度，請(qǐng)遵照實(shí)施.

一、費(fèi)用預(yù)算

1、沒有在規(guī)定的時(shí)間每月5日上報(bào)費(fèi)用預(yù)算表,按每遲報(bào)一天扣5分。

2、沒有在規(guī)定的時(shí)間每月月底之前上報(bào)費(fèi)用比較分析表和差異分析報(bào)告，按每遲報(bào)一天扣5分。

3、對(duì)費(fèi)用總額超支的預(yù)算單位,超支部分全部從其獎(jiǎng)金中扣回?？劭畹?0％由各門店管理層（門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管）分?jǐn)偅黄溆?0％由員工分?jǐn)偂?/p>

4、財(cái)務(wù)人員為了下降費(fèi)用采用少預(yù)提或不預(yù)提；少分?jǐn)偦虿环謹(jǐn)偅换蚱渌徽?dāng)?shù)臅?huì)計(jì)技術(shù)處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領(lǐng)取的節(jié)約獎(jiǎng)全部扣回，另按少計(jì)費(fèi)用的1%罰款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣5分。

5、財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳,每筆憑證扣1分。

6、財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣1分。

二、費(fèi)用、資金審批

1、財(cái)務(wù)人員偽造原始票據(jù)報(bào)銷,按報(bào)支額的100％罰款，并扣50分。

2、入帳的原始憑證大小寫不一致，且有涂改，按報(bào)支額的50%罰款，并扣15分,

3、封面金額大于所附單據(jù)金額，虛報(bào)冒領(lǐng),按虛報(bào)額的100%罰款，并對(duì)當(dāng)事人扣50分。

4、入帳的原始憑證相關(guān)的審批手續(xù)不完備，每筆憑證扣10分。

5、對(duì)于報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票的，出納必履行最后審核的職責(zé)，如果存在上述原因或?qū)徟蝗膽{證而進(jìn)行付款的，出納賠償報(bào)支額的1%作為罰款。

6、審批人員未嚴(yán)格把關(guān)，給公司造成損失的按損失金額30％進(jìn)行處罰.

三、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理

1、

財(cái)務(wù)人員離職未辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)不全,未按規(guī)定監(jiān)交，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、相關(guān)財(cái)務(wù)副經(jīng)理各扣5分。

2、

空白支票和印章沒有分開保管,扣5分。

3、

收款誤收假鈔,在落實(shí)具體責(zé)任之后扣2分。

4、

憑證裝訂不規(guī)范、不整齊，每本扣1分。

5、

不編制銀行余額調(diào)節(jié)表的，每月扣2分。

6、

轉(zhuǎn)帳憑證沒有附上相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳說明，每筆扣2分。

7、

銀行、現(xiàn)金憑證后未附原始憑證，每筆憑證扣5分。

8、

現(xiàn)金借款未在一周內(nèi)清理，按遲結(jié)一天扣2分。

9、

收取不能抵扣或假的增值稅發(fā)票，扣5分。

10、丟失增值稅發(fā)票，按稅金部分100％賠償，并扣10分，

11、擅自挪用公款，并及時(shí)還清，扣25分;超過5000元的,扣50分。

12、丟失會(huì)計(jì)憑證，扣10分.泄露公司機(jī)密,扣50分。

13、因工作失職，給公司造成損失，分清責(zé)任之后扣2分。

14、未能及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦工作任務(wù)，按遲完成一天扣1分。

15、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析沒有在每月月底前上報(bào)總部的，按每遲報(bào)一天扣2分.

16、沒有遵循會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的一般原則，即客觀性、相關(guān)性、可比性、一貫性、及時(shí)性和明晰性,扣2分.

17、沒有遵循會(huì)計(jì)核算確認(rèn)和計(jì)量的一般原則,即權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、歷史成本、劃分收益性支出與資本性支出,發(fā)現(xiàn)一筆扣1分。

18、財(cái)務(wù)分析報(bào)告每月月底之前,沒有及時(shí)上報(bào)總部的，主辦會(huì)計(jì)按遲報(bào)一天扣2分.分析報(bào)告的內(nèi)容主要是相關(guān)門店的銷售、費(fèi)用和利潤分析情況.

19、沒有經(jīng)過總部同意，門店基地的財(cái)務(wù)人員隨便坐支銷售款的，相關(guān)人員扣25分;超過5000元以上的，扣50分。

返利結(jié)算方面

目前返利結(jié)算工作不很規(guī)范，給公司的利潤造成部分損失,主要原因是公司的各個(gè)部門工作未到位，特別是各個(gè)相關(guān)部門的部分人員對(duì)工作不夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，同時(shí)由于業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏必要的監(jiān)督，造成了公司部分應(yīng)收的返利、活動(dòng)費(fèi)以及其他收入的流失，影響公司的利潤。不真實(shí)的返利、活動(dòng)費(fèi)收入等數(shù)據(jù)也將誤導(dǎo)公司管理層的經(jīng)營管理決策,因此有必要規(guī)范返利結(jié)算過程中營銷部、財(cái)務(wù)部和管理部相關(guān)人員的工作，各部門具體職責(zé)如下：

一．營銷部相關(guān)人員職責(zé):

（一）返利政策管理

1．

新的返利政策簽訂和供應(yīng)商返利政策臨時(shí)調(diào)整，及各供應(yīng)商給我公司承諾的庫存調(diào)價(jià)補(bǔ)差、活動(dòng)返利等階段性的臨時(shí)政策，必須及時(shí)提交財(cái)務(wù)部。如果月底由于營銷部業(yè)務(wù)人員工作未按此規(guī)定操作，影響財(cái)務(wù)部計(jì)算的各品牌毛利率的真實(shí)性，相關(guān)業(yè)務(wù)人員和對(duì)應(yīng)的營銷部品類經(jīng)理各扣罰10分.

2．

業(yè)務(wù)人員對(duì)庫存調(diào)價(jià)補(bǔ)差、活動(dòng)返利等階段性的臨時(shí)政策，屬故意隱瞞不報(bào)的，對(duì)當(dāng)事人扣50分，并賠償給公司所造成的損失.

3．

每個(gè)業(yè)務(wù)人員必須對(duì)自己負(fù)責(zé)的相關(guān)品牌的所有政策熟悉了解，這是一個(gè)業(yè)務(wù)員基本職責(zé)。如果財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員對(duì)自己負(fù)責(zé)的品牌返利政策講不清楚的，每次扣罰2分。

4．

供應(yīng)商來財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷合同或者簽好的合同沒有提供財(cái)務(wù)部,業(yè)務(wù)員必須及時(shí)敦促供應(yīng)商簽訂合同并及時(shí)提供財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕結(jié)帳。發(fā)生上述情況沒有特殊原因的，扣罰業(yè)務(wù)人員20分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)主要責(zé)任，扣罰10分。

（二)和廠家（供應(yīng)商）結(jié)帳時(shí)的操作規(guī)范：

1．

資金使用申請(qǐng)表相關(guān)欄目都必須填寫清楚，如不按要求填寫清楚,財(cái)務(wù)部將退回不予結(jié)帳.資金使用申請(qǐng)單的領(lǐng)導(dǎo)簽審，不能越級(jí)代簽，每個(gè)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字,必須對(duì)其簽的字負(fù)完全責(zé)任.如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在，由各崗位所配備的職務(wù)代理人代簽，代簽的人員必須承擔(dān)簽字的相應(yīng)責(zé)任。如果發(fā)現(xiàn)資金申請(qǐng)表的填寫不完整的，扣1分。

2．

政策返利、活動(dòng)費(fèi)以及補(bǔ)差等的收回時(shí)間必須嚴(yán)格按合同協(xié)議的要求，規(guī)定隔月收回上月返利或是上季度返利的絕不能拖到第二、第三個(gè)月或是更長時(shí)間收回。每拖延5天，扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰4分。

3．

針對(duì)政策返利、活動(dòng)返利、補(bǔ)差以增票開低收回的商品,統(tǒng)一以開低前的正常供價(jià)確定商品采購成本，開低后的增票金額與正常供價(jià)金額的差額必須填寫“返利結(jié)算單”,以此體現(xiàn)返利已收,并沖減相應(yīng)的應(yīng)收返利、補(bǔ)差。在月底計(jì)算利潤報(bào)表時(shí)也應(yīng)計(jì)算反映出當(dāng)月產(chǎn)生的以增票開低形式收回的返利、補(bǔ)差.發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理的，每次扣罰2分。

4．

供應(yīng)商來結(jié)帳時(shí),如資金使用申請(qǐng)單上有體現(xiàn)帳扣的，必須相應(yīng)填寫返利結(jié)算單以反映相應(yīng)的帳扣款項(xiàng)信息,并且把返利結(jié)算單附在資金使用申請(qǐng)單后面。在返利結(jié)算單上體現(xiàn)的款項(xiàng)，必須如實(shí)填寫清楚，按表上相關(guān)欄目體現(xiàn)。特別是返利所屬期，如是月返利，不能跨月連寫在一起，必須分月份寫清楚，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理或者計(jì)算模糊不清的，每次扣罰1分。

5．

供應(yīng)商以電匯、待記憑證、支票、現(xiàn)金方式返還我公司政策返利、活動(dòng)返利、補(bǔ)差、廣告費(fèi)及場租費(fèi)等款項(xiàng)時(shí),必須馬上填寫返利結(jié)算單以反映收回的相應(yīng)款項(xiàng).如不及時(shí)填寫返利結(jié)算單，造成收回款項(xiàng)因無記帳依據(jù)未能及時(shí)入帳，以沖減相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)的，每次扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分。

6．

供應(yīng)商以電匯、貸記憑證方式返還我公司款項(xiàng),因票據(jù)上反映的資金用途不明確，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)查清所收資金是屬于何種款項(xiàng),對(duì)于未按上述操作造成形成長期（一周）未達(dá)帳的，相關(guān)財(cái)務(wù)人員扣1分。

二.