食品臺賬管理制度

臺賬管理制度一、食材入庫管理制度（一）食品原材料驗收庫管對供應商及采購員配送的食品材料無論多少、大小，都要進行驗收，并要做到以下幾點：1.發(fā)票與實物名稱、規(guī)格、型號、數量不相符時不驗收。2.發(fā)票上的數量與實物數量不相符，但名稱、型號、規(guī)格相符，可按實際驗收。3.對購進的食品原材料，堅決按照公司規(guī)定的質量標準進行驗收，不可違反，對不新鮮、味道不正、質量不合格等情況的食品原材料，絕對不收，立刻退貨，并按照雙方合同接受處罰。4.對驗收的食品原材料，每天進行抽樣化驗檢查，并化驗結束后通知檢驗結果。不符合檢驗標準的實行退貨處理。（二）驗收人員行為規(guī)范1.驗收人員必須以公司利益為重，堅持原則，秉公驗收，不圖私利。2.驗收人員必須嚴格按照驗收程序完成食品驗收工作。3.驗收人員必須了解即將取得的食品原料與采購訂單上的質量要求是否一致，拒絕驗收與采購單上規(guī)定不符的食品原料。4.驗收人員必須了解如何處理驗收合格的物品，并知道發(fā)現問題如何處理。如果已驗收的食品原料出現質量問題，驗收人員應負主要責任。5.根據發(fā)票檢查進貨。6.貨品驗收無誤，即填寫進貨驗收單，正確記錄供貨單位名稱、收貨日期以及各種食品原材料的重量、數量、單位和金額。驗收人員在送貨發(fā)票上簽字，接收食品材料。7.驗收完畢，貨品交由倉庫負責保管，并蓋章確認。驗收章的內容包括驗收日期、驗收員簽字、采購供應簽字、主管人員簽字。8.填寫驗收報表，將票據表格及時送往財務部。并將所有發(fā)貨單、發(fā)票等有關單據及進貨日報表及時送交財務部，以便及時核算等。9.驗收合格的物品，除直撥之外一律要進倉保管。10.進倉的物品一律按規(guī)定的位置排放。11.排放要有條理，注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在貨架上。12.凡入庫食品，要逐項建立登記卡片，食品材料進倉時在卡片上按數量加上，發(fā)出時按數減去，結出余數，卡片固定在食品材料的正上方。二、食材出庫管理制度（一）權責1.領貨員填寫食品原材料領料單并簽名。2.領貨單位負責人簽字。3.庫房保管員簽字。4.倉庫發(fā)貨。（二）領用食品原材料，應提前做計劃，并報配送中心準備。（三）配送中心按計劃編排每天發(fā)貨的順序、目錄，準備食品原料，方便取貨人員領取。（四）領貨要求專人負責。（五）領貨員要填寫食品原材料領料單并簽名，庫管憑單發(fā)貨。（六）領貨單一式三份，領貨單位自留一份，負責人憑單驗收。庫管一份，憑單入賬。食品會計一份，憑單記明細帳。（七）發(fā)貨時庫管要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。（八）食品原料一般按進價發(fā)出，若同一種材料有不同的進價，一般按平均價發(fā)出。三、食材原料盤點制度1.權責（1）由庫管及配送中心主管負責盤點工作。（2）由本公司助理及食品配送財務會計負責盤點監(jiān)督。2.庫管開單或記賬時前后使用計算單位必須統(tǒng)一。若因計量單位混用造成財務混亂，成本反映不真實等損失，由庫管承擔責任。3.對每種進出庫物資計算時，采用先進先出法，金額要求保留到小數點后兩位。4.庫管根據正確無誤的入庫單、出庫單，隨時登記庫房明細賬，登記賬目時要做到數字清晰、名稱齊全，并及時結出余額。5.庫房帳要日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規(guī)格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等）、賬物相符、賬賬相符。6.庫存食品原料每月定期盤點，并且無條件接受隨時抽查。7.所有盤點以靜態(tài)盤點為原則，因此，盤點開始后應停止財物的進出和移動。8.所有盤點必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估算定數據，嚴禁偽造數據記錄。若偽造查實，按公司相應制度處理。9.盤點完畢，盤點人員要填制《食品原料盤存表》，各負責人簽字，一式兩份，第一聯由財務留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯留存配送中心備查。10.鮮貨和蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。11.賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面不清等