資金管理及費(fèi)用報(bào)銷制度

標(biāo)題資金管理及費(fèi)用報(bào)銷制度版本第A版版次第1次修改頁(yè)碼執(zhí)行部門工程部、現(xiàn)金部、財(cái)務(wù)部、融資部監(jiān)督部門考核部門目的:嚴(yán)格實(shí)行資金全額管控，健全公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定,完善工作流程，對(duì)未經(jīng)完整的流程審批的開(kāi)支，一律不得支付。適用范圍:公司對(duì)外、對(duì)內(nèi)的所有資金收、付行為。資金管理一、資金管控制度1、融資部應(yīng)根據(jù)公司的資金使用計(jì)劃，籌劃安排公司長(zhǎng)短期的借款計(jì)劃，并做好公司與相關(guān)金融部門的關(guān)系協(xié)調(diào)。2、未經(jīng)李總批準(zhǔn)和授權(quán)，任何人不得向外單位和個(gè)人做擔(dān)保，如因此造成損失，直接責(zé)任人承擔(dān)法律責(zé)任。3、因公借款程序：經(jīng)辦人填制《借款單》→部門經(jīng)理審核→現(xiàn)金經(jīng)理審核→李總審批→出納審核付款。4、因公借款人員，應(yīng)及時(shí)憑發(fā)票及相關(guān)憑據(jù)報(bào)銷沖賬，借款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。5、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期清理暫借款，對(duì)逾期未還、未報(bào)帳者，要及時(shí)告知相關(guān)人員，告知后仍不能及時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部可采取扣除當(dāng)事人工資措施解決。6、售房款的收?。菏湛顔T在收款時(shí)，要對(duì)認(rèn)購(gòu)書(shū)、合同等資料認(rèn)真審核，看有無(wú)涂改、計(jì)算錯(cuò)誤、銷售價(jià)格異常等現(xiàn)象，當(dāng)天收到的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天及時(shí)存入銀行。二、工程款支付管理制度1、適用范圍：工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、各種合同類付款。2、付款原則：工程款支付必須依據(jù)合同，按審批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程進(jìn)度支付，由施工單位填報(bào)《工程款支付申請(qǐng)表》→監(jiān)理工程師審核→現(xiàn)金部經(jīng)理根據(jù)付款臺(tái)賬和工程合同臺(tái)賬審核→李總最終審批付款額度和付款進(jìn)度→出納會(huì)計(jì)審核支付。4、施工單位用水用電費(fèi)用支出：（1）由工程部派專人首先對(duì)水電費(fèi)的用量和金額進(jìn)行查驗(yàn)，然后對(duì)金額進(jìn)行審核確認(rèn)。（2）依據(jù)核實(shí)后的水電費(fèi)，由經(jīng)辦人填制《水電費(fèi)分?jǐn)偙怼?，根?jù)個(gè)施工單位實(shí)際使用的水電費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)?，并由施工單位?fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（3）工程部經(jīng)辦人《工地水電費(fèi)付款單》，在付款單后附上《水電費(fèi)分?jǐn)偙怼?，由工程部?jīng)理審核簽字后，交現(xiàn)金部經(jīng)理審核簽字，經(jīng)李總簽批后交出納會(huì)計(jì)審核付款。（4）現(xiàn)金部將付款憑證交經(jīng)辦人到水電部門開(kāi)具發(fā)票，交現(xiàn)金部歸帳。（5）財(cái)務(wù)部根據(jù)《水電費(fèi)分?jǐn)偙怼穼⒐緣|付的水電費(fèi)記入往來(lái)賬，在工程結(jié)算時(shí)，從施工單位的工程款中扣回。三、采購(gòu)款支付管理制度1、適用范圍：材料、設(shè)備付款2、付款原則：所有材料、設(shè)備款的支付，必須先申購(gòu)，再采購(gòu)。3、采購(gòu)款支付流程：由需求部門經(jīng)辦人填報(bào)《材料及設(shè)備申購(gòu)單》→部門經(jīng)理審核簽字→綜合管理部市場(chǎng)詢價(jià)→現(xiàn)金部經(jīng)理根據(jù)付款臺(tái)賬和工程合同臺(tái)賬審核→李總審批付款額度→出納會(huì)計(jì)審核支付。費(fèi)用報(bào)銷制度一、費(fèi)用報(bào)銷制度1、、公司所有費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù),須有經(jīng)手人員在單據(jù)的背后簽名并具日。2、經(jīng)手人在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí),要求各項(xiàng)目填寫齊全。注明申請(qǐng)人名稱/申請(qǐng)人部門/發(fā)生時(shí)間/事由/金額/附件張數(shù)等。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)受理外來(lái)原始單據(jù)必須是符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門/行政事業(yè)部門規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)。4、財(cái)務(wù)部出納在支付費(fèi)用時(shí)要對(duì)單據(jù)金額進(jìn)行復(fù)核,是否符合審批規(guī)定以及有無(wú)相關(guān)人員簽名確認(rèn)。5、現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)部出納要在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章后付款。6、費(fèi)用報(bào)銷流程:經(jīng)手人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》在單據(jù)背面簽字并具日部門負(fù)責(zé)人審核簽字現(xiàn)金部負(fù)責(zé)人審核簽字李總簽批領(lǐng)款人簽字出納審核付款。7、為了合理歸集當(dāng)期費(fèi)用,正確核算當(dāng)月?lián)p益,體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)完,不得跨月,否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。8、嚴(yán)禁公司員工弄虛作假,財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷單的真實(shí)性/合法性/合理性進(jìn)行監(jiān)督和審核,有權(quán)對(duì)弄虛作假人員拒絕報(bào)銷,并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。二、差旅費(fèi)報(bào)銷管理1、出差人出差前需填出差任務(wù)書(shū)。出差任務(wù)書(shū)，經(jīng)批準(zhǔn)后，作為借支和報(bào)銷差旅費(fèi)的依據(jù)。2、差旅費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)：A、各項(xiàng)內(nèi)容已填制的齊全的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》；B、出差后收到的住宿、餐飲、交通類等正規(guī)發(fā)票；C、出差前已審批完畢的《出差任務(wù)書(shū)》三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理1、招待申報(bào)程序：為業(yè)務(wù)或其它需要招待客戶時(shí)，應(yīng)先提出申請(qǐng)，填制《業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付申請(qǐng)單》，說(shuō)明事由，預(yù)計(jì)人數(shù)、人均標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，報(bào)李總審批。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)：A、填制的已簽批完畢的《費(fèi)用報(bào)銷單》；B、招待后收到的餐飲類等正規(guī)發(fā)票；C、招待前審批完畢的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付申請(qǐng)單》；四、辦公費(fèi)報(bào)銷管理1、辦公費(fèi)的定義：辦公費(fèi)包括電話費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書(shū)報(bào)、硒鼓、碳粉、電腦耗材、郵寄費(fèi)等費(fèi)用。辦公費(fèi)用的管理：上述各項(xiàng)辦公費(fèi)用的歸口管理部門為綜合管理部，綜合管理部負(fù)責(zé)日常各項(xiàng)辦公物品的采購(gòu)、日常管理及費(fèi)用報(bào)銷事宜。辦公費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)A、已填制的齊全的《費(fèi)用報(bào)銷單》；B、收到的辦公費(fèi)用相關(guān)的正規(guī)發(fā)票；c、事前經(jīng)簽批的資產(chǎn)申購(gòu)單（主要指購(gòu)置大宗辦公物品）。五、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)報(bào)銷管理1、所有廣告、業(yè)務(wù)宣傳，應(yīng)參照請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算的程序辦理，由銷售部請(qǐng)示，綜合管理部與銷售部共同參與采購(gòu)、銷售部負(fù)責(zé)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)算；2、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的預(yù)算額度應(yīng)報(bào)李總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算額度范圍內(nèi)開(kāi)支。3、所有廣告費(fèi)、促銷活動(dòng)中的印刷費(fèi)用開(kāi)支，必須根據(jù)簽署的廣告或印刷合同、協(xié)議付款，沒(méi)有合同或協(xié)議一律不予付款4、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)A、已填制齊全的《付款申請(qǐng)單》；B、收到的廣宣業(yè)務(wù)的正規(guī)發(fā)票；C、事前已經(jīng)簽批的《工作請(qǐng)示單》和廣宣費(fèi)用預(yù)算單；六、費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)1、報(bào)銷單上的用途必須填寫清楚，單據(jù)及附件張數(shù)填寫準(zhǔn)確（除費(fèi)用報(bào)銷單和粘貼單外張數(shù)）。2、實(shí)際報(bào)銷金額不能超出所粘貼票據(jù)的實(shí)際金額，報(bào)銷單必須用黑色水筆填寫；報(bào)銷單上不得有涂、改、抹等不符合規(guī)定的現(xiàn)象存在。3、費(fèi)用報(bào)銷單領(lǐng)款人名字等簽批完畢后在出納處領(lǐng)款時(shí)再填寫。4、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用按照單筆費(fèi)用報(bào)銷；5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫6、票據(jù)粘貼時(shí)要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據(jù)不能超出粘貼單。7、將發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票按照日期順序整理，嚴(yán)格按發(fā)票的