資金管理及費用報銷制度

標題資金管理及費用報銷制度版本第A版版次第1次修改頁碼執(zhí)行部門工程部、現(xiàn)金部、財務部、融資部監(jiān)督部門考核部門目的:嚴格實行資金全額管控，健全公司費用報銷規(guī)定,完善工作流程，對未經完整的流程審批的開支，一律不得支付。適用范圍:公司對外、對內的所有資金收、付行為。資金管理一、資金管控制度1、融資部應根據(jù)公司的資金使用計劃，籌劃安排公司長短期的借款計劃，并做好公司與相關金融部門的關系協(xié)調。2、未經李總批準和授權，任何人不得向外單位和個人做擔保，如因此造成損失，直接責任人承擔法律責任。3、因公借款程序：經辦人填制《借款單》→部門經理審核→現(xiàn)金經理審核→李總審批→出納審核付款。4、因公借款人員，應及時憑發(fā)票及相關憑據(jù)報銷沖賬，借款期限最長不得超過2個月。5、財務部應定期清理暫借款，對逾期未還、未報帳者，要及時告知相關人員，告知后仍不能及時歸還的，財務部可采取扣除當事人工資措施解決。6、售房款的收?。菏湛顔T在收款時，要對認購書、合同等資料認真審核，看有無涂改、計算錯誤、銷售價格異常等現(xiàn)象，當天收到的現(xiàn)金，應于當天及時存入銀行。二、工程款支付管理制度1、適用范圍：工程預付款、進度款、結算款、各種合同類付款。2、付款原則：工程款支付必須依據(jù)合同，按審批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程進度支付，由施工單位填報《工程款支付申請表》→監(jiān)理工程師審核→現(xiàn)金部經理根據(jù)付款臺賬和工程合同臺賬審核→李總最終審批付款額度和付款進度→出納會計審核支付。4、施工單位用水用電費用支出：（1）由工程部派專人首先對水電費的用量和金額進行查驗，然后對金額進行審核確認。（2）依據(jù)核實后的水電費，由經辦人填制《水電費分攤表》，根據(jù)個施工單位實際使用的水電費進行分攤，并由施工單位負責人簽字確認。（3）工程部經辦人《工地水電費付款單》，在付款單后附上《水電費分攤表》，由工程部經理審核簽字后，交現(xiàn)金部經理審核簽字，經李總簽批后交出納會計審核付款。（4）現(xiàn)金部將付款憑證交經辦人到水電部門開具發(fā)票，交現(xiàn)金部歸帳。（5）財務部根據(jù)《水電費分攤表》將公司墊付的水電費記入往來賬，在工程結算時，從施工單位的工程款中扣回。三、采購款支付管理制度1、適用范圍：材料、設備付款2、付款原則：所有材料、設備款的支付，必須先申購，再采購。3、采購款支付流程：由需求部門經辦人填報《材料及設備申購單》→部門經理審核簽字→綜合管理部市場詢價→現(xiàn)金部經理根據(jù)付款臺賬和工程合同臺賬審核→李總審批付款額度→出納會計審核支付。費用報銷制度一、費用報銷制度1、、公司所有費用報銷原始單據(jù),須有經手人員在單據(jù)的背后簽名并具日。2、經手人在填寫報銷單據(jù)時,要求各項目填寫齊全。注明申請人名稱/申請人部門/發(fā)生時間/事由/金額/附件張數(shù)等。3、財務會計受理外來原始單據(jù)必須是符合當?shù)囟悇詹块T/行政事業(yè)部門規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)。4、財務部出納在支付費用時要對單據(jù)金額進行復核,是否符合審批規(guī)定以及有無相關人員簽名確認。5、現(xiàn)金支付的，財務部出納要在費用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章后付款。6、費用報銷流程:經手人填寫《費用報銷單》在單據(jù)背面簽字并具日部門負責人審核簽字現(xiàn)金部負責人審核簽字李總簽批領款人簽字出納審核付款。7、為了合理歸集當期費用,正確核算當月?lián)p益,體現(xiàn)權責發(fā)生制原則,當月費用當月報完,不得跨月,否則財務有權不予報銷。8、嚴禁公司員工弄虛作假,財務部對報銷單的真實性/合法性/合理性進行監(jiān)督和審核,有權對弄虛作假人員拒絕報銷,并上報公司領導處理。二、差旅費報銷管理1、出差人出差前需填出差任務書。出差任務書，經批準后，作為借支和報銷差旅費的依據(jù)。2、差旅費報銷所附單據(jù)：A、各項內容已填制的齊全的《差旅費報銷單》；B、出差后收到的住宿、餐飲、交通類等正規(guī)發(fā)票；C、出差前已審批完畢的《出差任務書》三、業(yè)務招待費報銷管理1、招待申報程序：為業(yè)務或其它需要招待客戶時，應先提出申請，填制《業(yè)務招待費支付申請單》，說明事由，預計人數(shù)、人均標準、預計金額等內容，報李總審批。2、業(yè)務招待費報銷所附單據(jù)：A、填制的已簽批完畢的《費用報銷單》；B、招待后收到的餐飲類等正規(guī)發(fā)票；C、招待前審批完畢的《業(yè)務招待費支付申請單》；四、辦公費報銷管理1、辦公費的定義：辦公費包括電話費、水電費、辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報、硒鼓、碳粉、電腦耗材、郵寄費等費用。辦公費用的管理：上述各項辦公費用的歸口管理部門為綜合管理部，綜合管理部負責日常各項辦公物品的采購、日常管理及費用報銷事宜。辦公費報銷所附單據(jù)A、已填制的齊全的《費用報銷單》；B、收到的辦公費用相關的正規(guī)發(fā)票；c、事前經簽批的資產申購單（主要指購置大宗辦公物品）。五、廣告費、業(yè)務宣傳費報銷管理1、所有廣告、業(yè)務宣傳，應參照請購、采購、驗收、結算的程序辦理，由銷售部請示，綜合管理部與銷售部共同參與采購、銷售部負責驗收、財務部負責結算；2、廣告費、業(yè)務宣傳費的預算額度應報李總批準，財務部應嚴格按照批準的預算額度范圍內開支。3、所有廣告費、促銷活動中的印刷費用開支，必須根據(jù)簽署的廣告或印刷合同、協(xié)議付款，沒有合同或協(xié)議一律不予付款4、廣告費、業(yè)務宣傳費報銷所附單據(jù)A、已填制齊全的《付款申請單》；B、收到的廣宣業(yè)務的正規(guī)發(fā)票；C、事前已經簽批的《工作請示單》和廣宣費用預算單；六、費用報銷的注意事項1、報銷單上的用途必須填寫清楚，單據(jù)及附件張數(shù)填寫準確（除費用報銷單和粘貼單外張數(shù)）。2、實際報銷金額不能超出所粘貼票據(jù)的實際金額，報銷單必須用黑色水筆填寫；報銷單上不得有涂、改、抹等不符合規(guī)定的現(xiàn)象存在。3、費用報銷單領款人名字等簽批完畢后在出納處領款時再填寫。4、費用報銷嚴禁分拆，屬于同一項目、同一時間或同一性質的費用按照單筆費用報銷；5、費用報銷單據(jù)必須用藍、黑水筆書寫6、票據(jù)粘貼時要沿著粘貼單的上邊緣，從左至右粘貼，原始單據(jù)不能超出粘貼單。7、將發(fā)生的費用發(fā)票按照日期順序整理，嚴格按發(fā)票的