經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）哈藥集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則3第二章組織機(jī)構(gòu)3第三章編制原則4第四章范圍與依據(jù)5第五章內(nèi)容與要求5第六章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程6第七章執(zhí)行與監(jiān)督8第八章年度經(jīng)營(yíng)決算9第九章附則9附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式11附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式12附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式14經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度總則為貫徹哈藥集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)哈藥集團(tuán)及各權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，規(guī)范哈藥集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。哈藥集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指哈藥集團(tuán)，“集團(tuán)”是指哈藥集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指哈藥集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。組織機(jī)構(gòu)哈藥集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會(huì)、集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)、集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部。集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審批哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算；審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審核哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；審議哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：傳達(dá)集團(tuán)公司確定的集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；審核集團(tuán)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。編制原則一致性原則：哈藥集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營(yíng)方針。先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。實(shí)事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。范圍與依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司；二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。內(nèi)容與要求集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；其它說明。各權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理重要信息；其它說明。集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：部門上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；部門工作計(jì)劃及主要舉措；部門費(fèi)用預(yù)算；其它說明。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)；計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決；權(quán)屬公司董事會(huì)審批年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案。集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部制訂集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；集團(tuán)公司分管副總裁審核集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審核集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；集團(tuán)公司董事會(huì)審批集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)與預(yù)算方案正式稿。權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制審核流程。集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案；集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議，并提出審議意見；集團(tuán)公司董事會(huì)審批，并做出決議；集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算；執(zhí)行與監(jiān)督集團(tuán)在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照集團(tuán)和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部報(bào)送集團(tuán)公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見附表。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團(tuán)對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說明報(bào)總裁辦公會(huì)；負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于2天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)；負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核；負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見。集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。年度經(jīng)營(yíng)決算集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是年度經(jīng)營(yíng)決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營(yíng)決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算的編制要求如下：年度經(jīng)營(yíng)決算要嚴(yán)格按照哈藥集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。附則各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部備案。本制度由哈藥集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團(tuán)總裁辦公會(huì)審批后發(fā)布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)一、經(jīng)營(yíng)管理方針二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措一、資本運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措二、人力資源計(jì)劃及舉措三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉四、其它計(jì)劃及舉措第六部分本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、成本費(fèi)用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資、融資舉措人才開發(fā)和引進(jìn)舉措管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析三、資本市場(chǎng)環(huán)境分析四、市場(chǎng)環(huán)境分析五、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析六、行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四部分本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)一、經(jīng)營(yíng)管理方針二、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)三、主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措一、市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措老市場(chǎng)及老客戶維持計(jì)劃及舉措新市場(chǎng)及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措三、技術(shù)研發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措四、資本運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措五、人力資源計(jì)劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措年度薪酬福利計(jì)劃及舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措六、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措其它管理制度完善及舉措七、其它計(jì)劃及舉措第六部分本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售預(yù)算二、生產(chǎn)預(yù)算三、成本費(fèi)用預(yù)算四、產(chǎn)品成本預(yù)算五、現(xiàn)金預(yù)算六、資本支出預(yù)算七、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表八、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表九、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第七部分本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第八部分其它經(jīng)營(yíng)管理重要信息第九部分其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內(nèi)容附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分上一年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度管理計(jì)劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項(xiàng)分析及說明以及需要特別說明的事項(xiàng)三、上年度主要管理舉措1.招聘渠道拓展舉措、績(jī)效考核高效推動(dòng)舉措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2.費(fèi)用控制舉措3.其它管理舉措第二部分集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求綜述第三部分本年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措一、管理和支持服務(wù)方針二、主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)主要管理服務(wù)支持目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明三、管理計(jì)劃及主要舉措第四部分：工作計(jì)劃與主要舉措一、部門主要工作計(jì)劃安排二、部門制度完善計(jì)劃安排三、部門重要工作事項(xiàng)執(zhí)行計(jì)劃安排四、集體公司所要求的計(jì)劃安排事項(xiàng)第五部分：費(fèi)用預(yù)算一、部門年度管理費(fèi)用預(yù)算——年度部門管理費(fèi)用預(yù)算表（針對(duì)所有部門）二、年度財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）三、年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)資產(chǎn)管理部）四、年度薪酬福利計(jì)劃和預(yù)算（針對(duì)人力資源部）五、年度投融資計(jì)劃預(yù)算及說明（針對(duì)資產(chǎn)管理部）第六部分其它說明一、需要其它部門提供的支持和幫助二、其它內(nèi)容預(yù)算管理制度總則第一條為加強(qiáng)公司的預(yù)算管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，特制定本辦法。第二條本辦法所稱預(yù)算是指以價(jià)值形式對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)所作的具體安排。預(yù)算管理是指對(duì)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第三條公司預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度一致。第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)：（一）確定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；（二）明確公司各部門預(yù)算管理的職責(zé)和權(quán)限；（三）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析。第五條預(yù)算管理的基本原則：（一）量入為出，綜合平衡；（二）效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)；（三）全面預(yù)算，過程控制；（四）權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施；（五）規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)第六條建立由各預(yù)算責(zé)任部門、預(yù)算管理委員會(huì)、總經(jīng)理構(gòu)成的三級(jí)預(yù)算管理體系。第七條總經(jīng)理是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算方案及其調(diào)整方案。第八條成立預(yù)算管理委員會(huì)，由財(cái)務(wù)部及公司有關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會(huì)主任由總經(jīng)理擔(dān)任。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審查預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整草案及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，向總經(jīng)理提交預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，組織預(yù)算考核與監(jiān)督。第九條預(yù)算管理委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異，提出改進(jìn)措施和建議。第十條公司各部門核算單位為預(yù)算責(zé)任部門，負(fù)責(zé)本部門分管業(yè)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合財(cái)務(wù)部做好公司總預(yù)算的綜合平衡。第十一條公司各部門之間和部門內(nèi)部課組之間的預(yù)算管理權(quán)限，必須劃分清楚，做到權(quán)責(zé)明確。各部門根據(jù)工作需要設(shè)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)本部門分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作。第十二條預(yù)算管理組織的組成、職責(zé)及部門目標(biāo)：1、預(yù)算管理委員會(huì)：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：總經(jīng)理委員：品牌總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)管理人員2、預(yù)算管理委員會(huì)的職責(zé)：（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針；（2）審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)；（3）協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)；（4）預(yù)算的核準(zhǔn)；（5）環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更；（6）接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。3、預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)：（1）提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等；（2）提供各部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考；（3）匯總各部門的初步預(yù)算委員會(huì)討論；（4）督促預(yù)算編制的進(jìn)度；提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算管理；（5）比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況；（6）勸導(dǎo)各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜；（7）其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。4、部門工作目標(biāo)。（1）國(guó)內(nèi)銷售（內(nèi)銷部分）：①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量；②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量；③積壓品處理；④內(nèi)銷成長(zhǎng)率（%），年度內(nèi)銷金額（）元。（2）倉(cāng)儲(chǔ)部：①倉(cāng)庫(kù)區(qū)域安全的維護(hù)；②人員、車輛進(jìn)出的傳達(dá)、管理；③貨物進(jìn)出的裝卸、保管、監(jiān)控、調(diào)配、記錄；（3）生產(chǎn)部：①?gòu)S區(qū)安全的維護(hù)；②廠區(qū)設(shè)備，設(shè)施，工具、器材的保管、維修；③生產(chǎn)計(jì)劃制定、組織、實(shí)施、完成；④生產(chǎn)原料的監(jiān)控，調(diào)配；⑤生產(chǎn)產(chǎn)品的檢驗(yàn)、保管、裝缷；⑥生產(chǎn)物資申購(gòu)、調(diào)劑；⑦產(chǎn)品質(zhì)量保證；⑧廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生的維護(hù)。（4）人事部①人事管理：a、建立員工錄用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度；b、精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用；②行政管理：a、食堂管理；b、宿舍管理；c、車輛管理；d、公司環(huán)境衛(wèi)生管理；e、公司季節(jié)性物品的管理；f、辦公室設(shè)備的管理；g、飲水機(jī)的管理；h、用水用電費(fèi)用管理③行政維修：a、合格供應(yīng)商目錄的建立；b、供應(yīng)商考核、評(píng)定；c、工程實(shí)施。④信息管理：a、電腦管理；b、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)、碎紙機(jī)的管理；c、程控交換機(jī)、機(jī)維護(hù)，網(wǎng)絡(luò)維護(hù)。（6）門衛(wèi)管理：①建立出入廠管理制度；②加強(qiáng)門衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。（7）財(cái)務(wù)部：①資金保管、運(yùn)用、規(guī)劃；強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度；②修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能；③處理資產(chǎn)審查、各項(xiàng)稅務(wù)業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、政府注冊(cè)文件辦理、保存、更換（是情況而定是否由財(cái)務(wù)部經(jīng)手）；④適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表；⑤嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算；⑥每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。（8）公司總經(jīng)理室：①對(duì)外協(xié)調(diào)有關(guān)公司事物、法務(wù)、公用；②各部門工作進(jìn)度之收集，提供總經(jīng)理隨時(shí)掌握動(dòng)態(tài)；③預(yù)算之規(guī)劃及監(jiān)督執(zhí)行情況。預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容第十三條公司各部所有涉及價(jià)值形式的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，都應(yīng)納入預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制。第十四條公司預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以財(cái)務(wù)管理為核心、以資金管理為重點(diǎn)，全面控制公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第十五條預(yù)算管理的內(nèi)容包括：（一）損益預(yù)算；（二）資本性收支預(yù)算；（三）現(xiàn)金流量預(yù)算。第十六條損益預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)及其構(gòu)成要素的財(cái)務(wù)安排，包括銷售收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、投資收益預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算和所得稅預(yù)算。第十七條資本性收支預(yù)算的反映預(yù)算期內(nèi)資本性來源及資本性支出的財(cái)務(wù)安排，主要包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。第十八條現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財(cái)務(wù)安排，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算。預(yù)算的編制與審批第十九條公司預(yù)算編制的主要依據(jù)：（一）國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度；（二）公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)；（三）公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（四）公司確定的年度預(yù)算編制原則和要求；（五）以前年度公司各部預(yù)算執(zhí)行情況。第二十條預(yù)算的編制程序：（一）總經(jīng)理確定公司預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，于每年11月初制定印發(fā)公司預(yù)算編制綱要，確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求；（三）公司各預(yù)算責(zé)任部門按照統(tǒng)一格式，編制本部門歸口管理業(yè)務(wù)的下一年度預(yù)算建議，于每年11月20日前送財(cái)務(wù)部；（四）財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)預(yù)算責(zé)任部門提交的預(yù)算建議方案進(jìn)行初審、匯總和平衡，并就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整的建議，在此基礎(chǔ)上提出公司下一年度預(yù)算草案，于12月1日前報(bào)財(cái)務(wù)部審查，財(cái)務(wù)管理人員匯總公司各部門年度預(yù)算，編制匯總預(yù)算，送公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。第二十一條公司預(yù)算的審批程序：（一）公司預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)于12月10日前召開預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議，審查公司下一年度預(yù)算草案。對(duì)未能通過預(yù)算管理委員會(huì)審查的項(xiàng)目，有關(guān)預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)進(jìn)行調(diào)整；（二）經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查后的預(yù)算草案，應(yīng)于12月15日前報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理原則上在12月20日前審批預(yù)算；（三）公司預(yù)算草案經(jīng)董事會(huì)審批后，由財(cái)務(wù)部下達(dá)公司各預(yù)算責(zé)任部門執(zhí)行；預(yù)算的執(zhí)行與控制第二十二條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算責(zé)任部門必須認(rèn)真組織實(shí)施。第二十三條公司預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織各部門內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、進(jìn)行籌融資活動(dòng)的基本依據(jù)，各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)會(huì)同理財(cái)中心將年度預(yù)算分解為季度計(jì)劃或月度計(jì)劃，原則上在每季度初10日內(nèi)或月度初5日內(nèi)下達(dá)，以確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十四條預(yù)算內(nèi)資金的撥付（一）預(yù)算內(nèi)資金撥付的基本條件為：1、預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)的計(jì)劃或簽署的審查意見；2、合同正本或其他具有法律效力的文件；3、準(zhǔn)確填寫的《現(xiàn)金支付憑證單》；4、按照財(cái)務(wù)制度需要提供的其他有關(guān)憑證。（二）預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任部門填寫《現(xiàn)金支付憑證單》，并附相關(guān)文件、合同或資料，送財(cái)務(wù)部審核，按公司授權(quán)審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。（三）預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時(shí)間的，按規(guī)定的時(shí)間支付。（四）公司原則上不出借資金。第二十五條公司財(cái)務(wù)建立預(yù)算資金撥付臺(tái)賬制度，各預(yù)算責(zé)任部門建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，每季度末與財(cái)務(wù)部核對(duì)。第二十六條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況季度分析報(bào)告制度。各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告送理財(cái)中心。理財(cái)中心全面分析每季度預(yù)算執(zhí)行情況，并提出對(duì)策和建議，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)主任。由公司預(yù)算管理委員會(huì)主任決定召開預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議審議。第二十七條年度終了，各預(yù)算責(zé)任部門應(yīng)清理當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項(xiàng)目及金額，送財(cái)務(wù)部初審、匯總后，由財(cái)務(wù)部編制當(dāng)年的公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)、總經(jīng)理審批。預(yù)算執(zhí)行報(bào)告一經(jīng)審批，對(duì)未提出在下年度繼續(xù)安排的未執(zhí)行完預(yù)算項(xiàng)目予以注銷。預(yù)算的調(diào)整第二十八條公司正式批準(zhǔn)執(zhí)行的預(yù)算，在預(yù)算期內(nèi)一般不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算。第二十九條預(yù)算調(diào)整的基本原則：（一）目標(biāo)一致原則，即預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求；（二）講求效益原則，即預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；（三）責(zé)任落實(shí)原則，即對(duì)常規(guī)事項(xiàng)產(chǎn)生的預(yù)算執(zhí)行差異，應(yīng)當(dāng)責(zé)成預(yù)算執(zhí)行單位采取措施加以解決；（四）例外管理原則，即將預(yù)算調(diào)整的重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。（五）先有預(yù)算、后有支出。（六）收支平衡原則。（七）節(jié)約就是創(chuàng)收。第三十條預(yù)算調(diào)整的程序：（一）預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算責(zé)任部門不得在總預(yù)算控制的前提下，在項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)整；（二）預(yù)算調(diào)整實(shí)行逐項(xiàng)審查、逐級(jí)審批制度；（三）預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)部門（或單位）向理財(cái)中心提出預(yù)算調(diào)整建議；（四）財(cái)務(wù)部對(duì)申請(qǐng)調(diào)整項(xiàng)目進(jìn)行初審、協(xié)調(diào)和平衡，提出預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審查后報(bào)總經(jīng)理審批；（五）預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部下達(dá)給各預(yù)算部門。損益預(yù)算管理第三十一條銷售收入預(yù)算由營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)。第三十二條成本費(fèi)用支出預(yù)算分為行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算、直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目成本預(yù)算和其他成本支出預(yù)算。（一）行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算由行政部統(tǒng)一管理，其他部門配合。其中職工教育經(jīng)費(fèi)和人工成本由人事課負(fù)責(zé)。（二）直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目成本預(yù)算由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部配合。1、各生產(chǎn)廠從事直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的成本單位的成本支出預(yù)算由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部配合。2、直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中的大修費(fèi)用預(yù)算由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部配合。生產(chǎn)部根據(jù)審批的預(yù)算金額，下達(dá)大修計(jì)劃。（三）其它未列入行政經(jīng)費(fèi)和直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目成本的成本費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十三條投資收益預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十四條財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算和所得稅預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十五條項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查、董事會(huì)審批后，由行政部負(fù)責(zé)簽訂合同，財(cái)務(wù)部門按合同支付。第三十六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)上述具體預(yù)算項(xiàng)目編制損益預(yù)算表。資本性收支預(yù)算管理第三十七條資本性收入預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動(dòng)的資金來源的財(cái)務(wù)安排，主要包括內(nèi)部資金來源預(yù)算和融資預(yù)算。（一）內(nèi)部資金來源預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)稅后利潤(rùn)、折舊的財(cái)務(wù)安排，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（二）融資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券等的財(cái)務(wù)安排，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十八條資本性支出預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的現(xiàn)金支付的財(cái)務(wù)安排，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、前期費(fèi)用預(yù)算、還本付息預(yù)算、其他資本性收支預(yù)算和總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)預(yù)算。（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、小型基建項(xiàng)目預(yù)算、技術(shù)改造項(xiàng)目預(yù)算、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算和管理類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。1、基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、小型基建項(xiàng)目預(yù)算由生產(chǎn)部和行政部負(fù)責(zé)；2、公司直接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目技術(shù)改造預(yù)算、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算由生產(chǎn)部和行政部負(fù)責(zé)；3、管理類固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算由行政部負(fù)責(zé)。（二）前期費(fèi)用預(yù)算是指對(duì)公司投資項(xiàng)目開展前期工作所需要的費(fèi)用安排，由具體工作部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部配合。（三）借款和債券的還本付息預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（四）其他資本性支出主要包括對(duì)處理重大事故、自然災(zāi)害所需的恢復(fù)性投入，解決歷史遺留問題給予的補(bǔ)助性資本投入，以及根據(jù)國(guó)家政策給予的援助性資本投入等。其他資本性支出預(yù)算按各預(yù)算項(xiàng)目的性質(zhì)和投資對(duì)象由相應(yīng)預(yù)算責(zé)任部門負(fù)責(zé)。（六）總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)預(yù)算是用于預(yù)算執(zhí)行過程中突發(fā)的、不可預(yù)見的支出或總經(jīng)理認(rèn)為需要安排的支出的預(yù)算安排。1、總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的年度預(yù)算由理財(cái)中心根據(jù)資金周轉(zhuǎn)情況提出建議，公司預(yù)算管理委員會(huì)審查，總經(jīng)理審批；2、總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的使用由總經(jīng)理批準(zhǔn)；3、總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的日常管理由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。第三十九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)按照本章的上述具體預(yù)算項(xiàng)目編制資本性收支預(yù)算表，并負(fù)責(zé)對(duì)資本性收支預(yù)算進(jìn)行初步平衡?，F(xiàn)金流量預(yù)算管理第四十三條現(xiàn)金流量預(yù)算由理財(cái)中心根據(jù)損溢預(yù)算和資本性收支預(yù)算的分析編制。第四十四條現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)審批后，由理財(cái)務(wù)心按照審批的預(yù)算對(duì)公司各部門現(xiàn)金流量實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度；各預(yù)算責(zé)任部門配合財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的控制。第四十五條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金流量預(yù)算組織和監(jiān)控預(yù)算資金的收付，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出，保證公司有足夠的資金用于必需的支付。預(yù)算的考核與監(jiān)督第四十六條公司建立預(yù)算考核制度，公司預(yù)算考核的具體政策由公司預(yù)算管理委員會(huì)制定。第四十七條公司預(yù)算考核采取年度考核方式，由財(cái)務(wù)部會(huì)同人事部進(jìn)行。第四十八條公司建立預(yù)算責(zé)任人制度，各預(yù)算責(zé)任人為各預(yù)算責(zé)任部門的負(fù)責(zé)人。第四十九條公司建立年度預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)制度，根據(jù)年初預(yù)算與年終預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的差異水平對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為各部門負(fù)責(zé)人年度工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。第五十條公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和追加，必須認(rèn)真實(shí)施財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。第五十一條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容為：（一）預(yù)算是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)預(yù)算管理規(guī)定；（二）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入公司預(yù)算管理；（三）預(yù)算資金是否按規(guī)定程序撥付和存放；（四）預(yù)算資金是否切實(shí)按照預(yù)算規(guī)定使用；（五）各預(yù)算責(zé)任部門的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。第五十二條公司建立預(yù)算內(nèi)部稽核制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查?；藞?bào)告上報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)，并與以后年度預(yù)算資金安排掛鉤。第十一章附則第五十三條各預(yù)算責(zé)任部門可根據(jù)本辦法，會(huì)同理財(cái)中心制定相應(yīng)的管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。第五十四條本辦法由財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)解釋。集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度目錄TOC\o”1-3"\h\z_Toc523583263"第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序5第七章財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋6第八章附則6HYPERLINK\l”_Toc523583266”附件一：預(yù)算流程圖7附件二：預(yù)算表格8第一章總則為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,特制定本規(guī)定。本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。本規(guī)定適用于集團(tuán)公司以及其控股子公司.第二章財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系第四條集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。第五條統(tǒng)一計(jì)劃是指集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。第六條分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司)分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部(子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。第七條各事業(yè)部(子公司）要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施。通過年終考核,檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完成情況。完成或超額完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司)，由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié),對(duì)該企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部(子公司）予以區(qū)別對(duì)待。組織體系（一）計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)是在集團(tuán)總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審核報(bào)批的報(bào)送權(quán);已獲批準(zhǔn)預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán);預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等.（二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門。其主要職責(zé)是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算;對(duì)集團(tuán)未來經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè)；向計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部（子公司)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部(子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算,檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間.集團(tuán)的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開始著手編制。第四章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍：集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算管理,所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。第十二條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則.

第十三條集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容:一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、集團(tuán)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。二、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；2、各事業(yè)部（子公司)成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本預(yù)算；3、各事業(yè)部(子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用預(yù)算；4、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；5、各事業(yè)部（子公司)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算；7、各事業(yè)部(子公司)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公司）預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出預(yù)算，由企業(yè)管理部牽頭負(fù)責(zé)；三、總部職能部門根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門管理費(fèi)用及資本性支出的預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制.第十四條編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；二、企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃；四、人力資源部工資計(jì)劃;五、企業(yè)管理部編制的投資計(jì)劃;六、財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃；七、事業(yè)部（子公司)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。第十五條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格。第五章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條集團(tuán)采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序.第十七條在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部(子公司）要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等.第十八條各事業(yè)部(子公司)在全面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求,按照務(wù)實(shí)的原則,合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案.每年12月之前，各事業(yè)部(子公司)財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案(包括編制說明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部.總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后，編制出集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)各事業(yè)部(子公司）。各事業(yè)部(子公司）對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要認(rèn)真組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴(yán)肅性。在此前提下,如遇特殊情況,確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審核批準(zhǔn)后、方可變更。第二十條各事業(yè)部（子公司）要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，要將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況予以詳細(xì)分析說明。第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序第二十一條財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡;二、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報(bào)主管總經(jīng)理審核后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總；四、總部財(cái)務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制集團(tuán)總預(yù)算；五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集公司計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審議集團(tuán)財(cái)務(wù)總預(yù)算；六、集團(tuán)總預(yù)算經(jīng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審定后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批；七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解,以公司文件形式下達(dá).第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化,或董事局產(chǎn)生新的投資決策時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整。第二十三條預(yù)算調(diào)整的審批程序：一、要求調(diào)整預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進(jìn)行分析說明,并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財(cái)務(wù)部；二、總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，預(yù)測(cè)其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，提出建議方案，分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；四、預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。第七章財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋第二十四條總部財(cái)務(wù)部按照確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)行總控，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度,督促收入、貨款入賬,控制成本費(fèi)用的列支。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出解決問題的建議，及時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào).第二十五條總部財(cái)務(wù)部組織召開專題會(huì)議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向各責(zé)任部門通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況。第二十七條以上的財(cái)務(wù)控制程序按照月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。第二十八條責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反映,并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào)總裁辦公會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準(zhǔn).第三十條本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。Y附件一:預(yù)算流程圖Y事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)總裁董事局總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)總裁董事局總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項(xiàng)預(yù)算下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項(xiàng)預(yù)算匯總平衡匯總平衡審核NN審核NNYYYYN編制預(yù)算草案匯總平衡N編制預(yù)算草案匯總平衡NY審核YNY審核Y編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算Y審核YNY審核YNN審批下達(dá)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行YNN審批下達(dá)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行YN附件二:預(yù)算表格表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任:制表：表2：煤礦收入預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門:項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)銷售量單位售價(jià)銷售收入其他收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表:表3：超市收入預(yù)計(jì)表單位:年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營(yíng)業(yè)部主任：制表：表4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)附著物拆遷補(bǔ)償安置動(dòng)遷用房支出前期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)項(xiàng)目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測(cè)繪“三通一平"建筑安裝工程費(fèi)：出包自營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi):道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費(fèi)：開發(fā)間接費(fèi)用：工資職工福利折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)成本合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料:工資:制造費(fèi)用：生產(chǎn)成本合計(jì)100100100100100100100100100100100100100預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表6:超市銷售成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％商品進(jìn)價(jià)加成本:稅金:銷售成本合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表7：房地產(chǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表8：煤礦銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表9：超市經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)整理費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)差旅費(fèi)展覽費(fèi)保管費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)勞務(wù)手續(xù)費(fèi)廣告費(fèi)商品損耗經(jīng)營(yíng)人員工資經(jīng)營(yíng)人員福利經(jīng)營(yíng)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表10:房地產(chǎn)管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費(fèi)：管理人員工資管理人員獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事局費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷開辦費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞帳損失存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失其他管理費(fèi)用管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表11:建筑公司管理費(fèi)用預(yù)算表單位:年度資料提供部門:項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％管理人員工資管理人員福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)董事局費(fèi)印花稅辦公費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)通訊費(fèi)其他管理費(fèi)用管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表12：煤礦管理費(fèi)用預(yù)算表單位:年度資料提供部門:項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表13：超市管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%管理人員工資職工福利費(fèi)職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)董事局會(huì)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)涉外費(fèi)租賃費(fèi)咨詢費(fèi)訴訟費(fèi)商標(biāo)注冊(cè)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)低值易耗品攤銷折舊費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷修理費(fèi)開辦費(fèi)攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計(jì)費(fèi)壞帳準(zhǔn)備管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表14：總部管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％辦公費(fèi)差旅費(fèi)招待費(fèi)通訊費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表15：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表16：建筑公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表17：煤礦財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表18：超市財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表19：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表單位:年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理:財(cái)務(wù)部主任：制表:表20：建筑公司資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表21：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理:財(cái)務(wù)部主任:制表：表22：超市資本支出預(yù)計(jì)表單位:年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表:表23：總部資本支出預(yù)計(jì)表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：表24：房地產(chǎn)現(xiàn)金預(yù)算表單位:年月份資料提供部門:項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減:各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團(tuán)其他企業(yè)借款還銀行借款還集團(tuán)其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任:制表：表25：建筑公司現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出工程施工管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團(tuán)其他企業(yè)借款還銀行借款還集團(tuán)其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理:財(cái)務(wù)部主任：制表:表26：煤礦現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加:現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團(tuán)其他企業(yè)借款還銀行借款還集團(tuán)其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表27：超市現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團(tuán)其他企業(yè)借款還銀行借款還集團(tuán)其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財(cái)務(wù)部主任：制表：表28:總部現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出管理費(fèi)用資本性支出支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向集團(tuán)其他企業(yè)借款還集團(tuán)其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：表29:房地產(chǎn)預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加:其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表30:建筑公司預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減:營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額表31:煤礦預(yù)計(jì)損益表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費(fèi)用經(jīng)營(yíng)稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額