預(yù)結(jié)算管理辦法

重化工建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法,,,,,

集團(tuán)標(biāo)〔2015〕17號(hào),,,,,

簽發(fā)人：劉相宇,,,,,

第一章總則,,,,,

1.1,管理目的,加強(qiáng)預(yù)結(jié)算管理，嚴(yán)格控制工程造價(jià)。,,,

1.2,適用范圍,集團(tuán)重化工公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）所有新建、改擴(kuò)建、遷建、修復(fù)項(xiàng)目。,,,

1.3,工作原則,（一）廉潔守紀(jì),預(yù)算人員必須遵守集團(tuán)管理標(biāo)準(zhǔn)，保守工作秘密，維護(hù)集團(tuán)利益，不得損公肥私。,,

,,（二）準(zhǔn)確高效,各項(xiàng)計(jì)算準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)；預(yù)結(jié)算科目詳盡，不重項(xiàng)、不漏項(xiàng)；工作效率高，能滿足建設(shè)工程各方面的要求。,,

,,（三）有據(jù)可查,預(yù)結(jié)算全過程有客觀、真實(shí)、完整、詳細(xì)的原始記錄，并且保管完好可供復(fù)查。,,

,,（四）保證獨(dú)立,預(yù)算人員獨(dú)立開展預(yù)結(jié)算工作，不受任何單位或者個(gè)人的非法干預(yù)。,,

1.4,工作目標(biāo),投資概算,與實(shí)際投資總額誤差率控制在10%以內(nèi)。,,

,,施工圖預(yù)算,所提供數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)誤差率控制在3%以內(nèi)。,,

,,工程結(jié)算,所提供數(shù)據(jù)與審計(jì)數(shù)據(jù)誤差率控制在3%以內(nèi)。,,

第二章管理機(jī)構(gòu),,,,,

2.1,總部,管理機(jī)構(gòu),總部預(yù)算處。,,

,,主要職責(zé),1、制定集團(tuán)預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)。,,

,,,2、完善投資控制數(shù)據(jù)庫。,,

,,,3、施工方案經(jīng)濟(jì)分析。,,

,,,4、施工合同審批。,,

,,,5、工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)審批。,,

,,,6、指導(dǎo)、考核公司預(yù)結(jié)算管理工作。,,

,,,7、培訓(xùn)預(yù)算人員。,,

,,,8、負(fù)責(zé)未設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)的公司的預(yù)結(jié)算工作。,,

2.2,公司,管理機(jī)構(gòu),部級(jí),預(yù)算部：計(jì)劃基建投資總額在50億元以上的公司設(shè)立。,

,,,,預(yù)算招標(biāo)部：計(jì)劃基建投資總額在10億元以上、50億元以下的公司設(shè)立。,

,,,處級(jí),預(yù)算招標(biāo)處：計(jì)劃基建投資總額在5000萬元以上、10億元以下的公司設(shè)立。,

,,,,土建預(yù)算處、安裝預(yù)算處：預(yù)算部?jī)?nèi)部設(shè)立。,

,,,,預(yù)算處：預(yù)算招標(biāo)部?jī)?nèi)部設(shè)立。,

,,,備注：公司各類預(yù)算管理機(jī)構(gòu)以下統(tǒng)稱“預(yù)算部”。,,

,,工作職責(zé),1、執(zhí)行集團(tuán)預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)。,,

,,,2、編制投資概算、施工圖預(yù)算、標(biāo)底。,,

,,,3、施工方案經(jīng)濟(jì)分析。,,

,,,4、協(xié)助工程招標(biāo)，參與合同商務(wù)條款談判并確定結(jié)算方式。,,

,,,5、工程簽證、現(xiàn)場(chǎng)收方、甲供材價(jià)格審核。,,

,,,6、工程款支付審核。,,

,,,7、參與工程驗(yàn)收。,,

,,,8、辦理竣工結(jié)算。,,

,,,9、接受總部委托，負(fù)責(zé)未設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)的公司（非本公司）的預(yù)結(jié)算工作。,,

第三章計(jì)價(jià)依據(jù)、工程造價(jià)軟件,,,,,

3.1,計(jì)價(jià)依據(jù),（一）各級(jí)建設(shè)工程造價(jià)行政主管部門頒布的有效的工程定額、工程造價(jià)信息、工程造價(jià)管理規(guī)定等。,,,

,,（二）《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）和房屋建筑與裝飾工程、通用安裝工程等專業(yè)工程計(jì)量規(guī)范（GB50854-GB50862）。,,,

,,（三）集團(tuán)內(nèi)部人工、材料、周轉(zhuǎn)設(shè)備、施工機(jī)械的現(xiàn)行指導(dǎo)價(jià)及工程所在地的實(shí)際材料價(jià)格、勞務(wù)人員工資、設(shè)備租賃市場(chǎng)價(jià)格。,,,

,,（四）集團(tuán)內(nèi)部以往同種、類似工程造價(jià)數(shù)據(jù)。,,,

,,（五）招投標(biāo)文件、圖紙、圖紙會(huì)審記錄、施工組織設(shè)計(jì)或者施工方案、施工合同及其補(bǔ)充協(xié)議、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)變更、工程簽證單、施工任務(wù)通知單、工作聯(lián)系函、會(huì)議記錄等所有與工程造價(jià)相關(guān)的資料。,,,

3.2,工程造價(jià)軟件,預(yù)算套價(jià)和工程量計(jì)算（土建、安裝、鋼筋等）統(tǒng)一使用廣聯(lián)達(dá)系列軟件。特殊專業(yè)需使用其他工程造價(jià)軟件的，應(yīng)上報(bào)總部預(yù)算處獲得批準(zhǔn)后才能使用。,,,

第四章預(yù)結(jié)算主要工作,,,,,

,名稱,工作內(nèi)容,工作時(shí)限,工作流程,

4.1,投資概算編制與審批,結(jié)合集團(tuán)已有數(shù)據(jù)，測(cè)算建設(shè)工程項(xiàng)目所需全部費(fèi)用。,新建項(xiàng)目在正式開工前完成；改擴(kuò)建項(xiàng)目在啟動(dòng)招標(biāo)采購前完成。,100萬元以下項(xiàng)目,設(shè)計(jì)單位---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人

,,,,,1、設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)總概算。

,,,,,2、公司預(yù)算部門編制項(xiàng)目投資概算。

,,,,,3、公司負(fù)責(zé)人審批。

,,,,100-500萬元項(xiàng)目,設(shè)計(jì)單位---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人---總部預(yù)算處

,,,,,1、設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)總概算。

,,,,,2、公司預(yù)算部門編制項(xiàng)目投資概算。

,,,,,3、公司負(fù)責(zé)人審批。

,,,,,4、總部預(yù)算處備案。

,,,,500萬元以上項(xiàng)目,新建項(xiàng)目：設(shè)計(jì)單位---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人---總部預(yù)算招標(biāo)部---人事行政部---安全生產(chǎn)部---財(cái)務(wù)部---董辦---劉董事---董事長(zhǎng)。

,,,,,改擴(kuò)建項(xiàng)目：設(shè)計(jì)單位---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人---總部安全生產(chǎn)部---預(yù)算招標(biāo)部---財(cái)務(wù)部---董辦---董事長(zhǎng)。

,,,,,1、設(shè)計(jì)單位編制設(shè)計(jì)總概算。

,,,,,2、公司預(yù)算部門編制項(xiàng)目投資概算，并列為招審018《新建項(xiàng)目投資審批表》、安審ZSⅢ05《重化工改擴(kuò)建投資項(xiàng)目審批表》表單的附件。

,,,,,3、公司負(fù)責(zé)人審批。

,,,,,4、總部相關(guān)各部審批。

,,,,,5、新建項(xiàng)目報(bào)劉董事、董事長(zhǎng)審批；改擴(kuò)建項(xiàng)目報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。

,,,,備注,遷建項(xiàng)目投資概算審批由承接公司比照新建項(xiàng)目工作流程辦理；修復(fù)項(xiàng)目投資概算審批比照改擴(kuò)建項(xiàng)目工作流程辦理。

4.2,施工方案、圖紙優(yōu)化,對(duì)比各種施工方案的經(jīng)濟(jì)性，參與圖紙優(yōu)化。,收到方案后3日內(nèi)完成。,設(shè)計(jì)單位---工程、技術(shù)部---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人---設(shè)計(jì)單位,

,,,,1、設(shè)計(jì)單位提出初步設(shè)計(jì)或施工圖。,

,,,,2、公司工程、技術(shù)部門征求施工單位等方面的意見后提出優(yōu)化方案（工程部門負(fù)責(zé)牽頭）。,

,,,,3、公司預(yù)算部門分析方案的經(jīng)濟(jì)性。,

,,,,4、公司負(fù)責(zé)人對(duì)優(yōu)化方案簽署意見。,

,,,,5、設(shè)計(jì)單位調(diào)整初步設(shè)計(jì)或施工圖。,

4.3,施工圖預(yù)算,參與圖紙會(huì)審，測(cè)算造價(jià)。,開標(biāo)前完成。,設(shè)計(jì)單位---工程、技術(shù)部---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人,

,,,,1、設(shè)計(jì)單位出具施工圖。,

,,,,2、公司工程、技術(shù)部門進(jìn)行圖紙會(huì)審。,

,,,,3、公司預(yù)算部門參與施工圖紙會(huì)審并編制施工圖預(yù)算。,

,,,,4、公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。,

4.4,工程招標(biāo),參與工程招標(biāo)活動(dòng)。,按《重化工招投標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行,1、公司預(yù)算部門主要從以下方面參與工程招標(biāo)活動(dòng)：,

,,,,1）標(biāo)段劃分：與公司工程、招標(biāo)部門共同商定。,

,,,,2）決定結(jié)算方式：征求公司工程、招標(biāo)部門意見后確定結(jié)算方式。,

,,,,3）參與開、評(píng)標(biāo)。,

,,,,4）協(xié)助談判：編制標(biāo)底，作為公司招標(biāo)部門談判的參考依據(jù)。,

,,,,5）編制工程造價(jià)條款：傳遞給公司招標(biāo)部門，列為合同必備內(nèi)容。,

,,,,6)參與合同會(huì)簽，協(xié)助辦理合同審批。,

4.5,工程簽證審核,審核工程簽證的真實(shí)性、合理性、完整性。,收到工程部門意見后3日內(nèi)完成。,3萬元以下工程簽證,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預(yù)算部---招標(biāo)部---公司負(fù)責(zé)人

,,,,3萬元以上工程簽證,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預(yù)算部---（總部預(yù)算處）---招標(biāo)部---公司負(fù)責(zé)人

,,,,1、施工單位提出申請(qǐng)。,

,,,,2、監(jiān)理單位對(duì)簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項(xiàng)目和工程量的真實(shí)性進(jìn)行審查。,

,,,,3、公司工程部門對(duì)簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項(xiàng)目的真實(shí)性進(jìn)行審查。,

,,,,4、公司預(yù)算部門對(duì)簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項(xiàng)目和工程量的真實(shí)性進(jìn)行審查；根據(jù)合同計(jì)價(jià)條款估算造價(jià)（此估算價(jià)不作為結(jié)算依據(jù)）。,

,,,,5、總部預(yù)算處對(duì)3萬元以上工程簽證進(jìn)行核準(zhǔn)。,

,,,,6、公司招標(biāo)部對(duì)簽證項(xiàng)目和工程量的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核。,

,,,,7、公司負(fù)責(zé)人對(duì)所有審查意見進(jìn)行審核。,

4.6,現(xiàn)場(chǎng)收方審核,對(duì)有爭(zhēng)議的工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核定。,現(xiàn)場(chǎng)收方結(jié)束后3日完成內(nèi)。,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人,

,,,,1、施工單位提出申請(qǐng)。,

,,,,2、監(jiān)理單位復(fù)核。,

,,,,3、公司工程部門牽頭（不得少于3個(gè)部門）組織現(xiàn)場(chǎng)收方。,

,,,,4、公司預(yù)算部門審核。,

,,,,5、公司負(fù)責(zé)人審批。,

4.7,進(jìn)度款審核,根據(jù)進(jìn)度審核工程量、價(jià)，審核進(jìn)度款支付額。,按合同約定。,施工單位---工程部---預(yù)算部---財(cái)務(wù)部---公司負(fù)責(zé)人---財(cái)務(wù)部,

,,,,1、施工單位提出申請(qǐng)。,

,,,,2、公司工程部門審核進(jìn)度完成情況。,

,,,,3、公司預(yù)算部門審核進(jìn)度款，填寫付款通知單，或填寫付款申請(qǐng)辦理總部審批手續(xù)后再填寫付款通知單。,

,,,,4、公司財(cái)務(wù)部門確認(rèn)資金情況滿足需求計(jì)劃。,

,,,,5、公司負(fù)責(zé)人審批。,

,,,,6、公司財(cái)務(wù)部門支付。,

4.8,甲供材請(qǐng)購單審核,確認(rèn)甲供材請(qǐng)購單的合規(guī)性。,收到工程部門審核意見后3日內(nèi)完成。,施工單位---預(yù)算部、工程部---貿(mào)易部---財(cái)務(wù)部---公司負(fù)責(zé)人---貿(mào)易部,

,,,,1、施工單位提出甲供材采購申請(qǐng)。,

,,,,2、公司預(yù)算、工程部門審核是否屬于甲供材、審核品種、規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)等是否符合需求。,

,,,,3、公司貿(mào)易部門查詢庫存量，避免多購買。,

,,,,4、公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門審批的流程、結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。,

,,,,5、公司負(fù)責(zé)人審核后，公司貿(mào)易部門啟動(dòng)采購。,

4.9,合同跟蹤,核查施工單位是否按合同約定承擔(dān)義務(wù)。,發(fā)現(xiàn)異常后1日內(nèi)提出方案。,工程部、技術(shù)部---預(yù)算部,

,,,,1、公司工程部、技術(shù)部反饋合同履行狀況。,

,,,,2、公司預(yù)算部門核查，對(duì)異常提出應(yīng)對(duì)方案。,

4.10,甲供材領(lǐng)用審核,核算甲供材領(lǐng)用數(shù)量，審核領(lǐng)用材料是否甲供、數(shù)量是否超標(biāo),收到使用部門審核意見后當(dāng)日完成。,施工單位---工程部---預(yù)算部---貿(mào)易部,

,,,,1.施工單位提出甲供材領(lǐng)用申請(qǐng)。,

,,,,2、公司工程部門審核是否屬于甲供材、品種、規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)等是否符合需求。,

,,,,3、公司預(yù)算部門審核領(lǐng)用材料數(shù)量，領(lǐng)用材料是否甲供，數(shù)量是否超標(biāo)。,

,,,,4、貿(mào)易部門審核后辦理出庫。,

4.11,非零星工程驗(yàn)收,檢查建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程施工完成后的實(shí)際情況。,按合同約定。,施工單位---工程部組織驗(yàn)收（含預(yù)算部）,

,,,,1、施工單位提出驗(yàn)收申請(qǐng)。,

,,,,2、公司工程部門組織相關(guān)部門（含預(yù)算部門）驗(yàn)收。,

4.12,竣工結(jié)算,編制竣工結(jié)算造價(jià)。,按合同約定。,施工單位---預(yù)算部---審計(jì)單位---預(yù)算部,

,,,,1、施工單位提交竣工結(jié)算申請(qǐng)和完整的結(jié)算資料，并由工程等相關(guān)部門核實(shí)竣工資料完整性、真實(shí)性。,

,,,,2、公司預(yù)算部門審核、施工單位根據(jù)審核結(jié)果形成最終的竣工結(jié)算報(bào)告。,

,,,,3、審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)。,

,,,,4、公司預(yù)算部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果履行相關(guān)付款審批手續(xù)，支付工程竣工結(jié)算價(jià)款。,

4.13,編制建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告,分析建設(shè)資金使用合理性，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)。,竣工結(jié)算全部完成之日起1月內(nèi)完成。,預(yù)算部---公司負(fù)責(zé)人---總部預(yù)算處,

,,,,1、公司預(yù)算部門負(fù)責(zé)人組織編制。,

,,,,2、公司負(fù)責(zé)人審核。,

,,,,3、總部預(yù)算處備案。,

4.14,預(yù)結(jié)算資料管理,對(duì)預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行整理、歸檔、保存。,竣工結(jié)算前，即時(shí)整理；竣工結(jié)算后1個(gè)月內(nèi)整理。,1、總要求：預(yù)結(jié)算資料必須作到真實(shí)、完整、有效，對(duì)不符合要求的預(yù)結(jié)算資料，預(yù)算人員有權(quán)拒收。,

,,,,2、竣工結(jié)算前，預(yù)算人員根據(jù)合同履行狀況和進(jìn)度款支付的情況及時(shí)整理每個(gè)具體建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算資料，并將資料交給資料員保管。如預(yù)算人員、資料員調(diào)整，公司預(yù)算部門負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督資料的移交；如公司預(yù)算部門負(fù)責(zé)人調(diào)整，總部預(yù)算處派人監(jiān)督資料的移交，以防資料遺漏和缺失。,

,,,,3、竣工結(jié)算后1個(gè)月內(nèi)，由預(yù)算人員負(fù)責(zé)整理完畢預(yù)結(jié)算資料，并歸檔、移交至檔案室永久保存。,

第五章崗位設(shè)置、人員管理,,,,,

5.1,崗位設(shè)置,總監(jiān)、經(jīng)理、預(yù)算主管、預(yù)算專員、預(yù)算員。,,,

5.2,管理人員任命,公司預(yù)算部門副經(jīng)理以上管理人員的任免按以下程序進(jìn)行：,,,

,,（一）公司提議，總部預(yù)算招標(biāo)部復(fù)核，總部人事行政部綜合考察后任免。,,,

,,（二）總部預(yù)算招標(biāo)部提議，總部人事行政部綜合考察后任免。,,,

5.3,工資調(diào)整,公司預(yù)算人員工資調(diào)整，必須事先征求總部預(yù)算招標(biāo)部意見。,,,

5.4,造價(jià)控制要點(diǎn)分析報(bào)告,對(duì)投資總額1