集團公司管理制度

第第#頁共12頁集團公司管理制度（一）一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網站、成本中心、職能部門）經理/負責人在該單位許可的經營范圍、經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。（二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。（三）授權方式可分為兩類：1、固定授權1）授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。2）運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。3）財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。4）部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。2、臨時授權1）一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。2）在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送或傳真加授亦可。（臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）三、審批程序1、計劃內報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部2、超計劃報銷：經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經理（部門負責人）、大區(qū)總裁、財務四、計劃審批內容1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。2、固定資產與辦公家具（包括機房與oa設備）。其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在萬元以上的固定資產購入必須報大區(qū)總裁審批。3、參展/會費。由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。4、差旅費。各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經批準后方可執(zhí)行）。5、工資、獎金的支出。由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。6、業(yè)務費用。業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。集團公司管理制度（二）（二）第一章總則第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。集團公司管理制度（三）第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司。第二章財務管理的基礎工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的徑一致，相互可比和會計處理方法前廢相一致。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。初級經濟師考試：工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念…工商企業(yè)制度的…第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字廢，移交人員方可調離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準廢處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批廢，由財務管理中心登記廢才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿廢及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流動資產管理第十八條現金的管理。嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理。加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。第二十二條應收帳款的管理。對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人一部門負責人一財務負責人一總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理。集團公司管理制度（四）一、總則第一條為了加強集團公司監(jiān)察工作，根據《行政監(jiān)察法》和《公司章程》，制定本制度。第二條監(jiān)事會行使企業(yè)監(jiān)察職能，依照本制度對集團公司、直屬集團人員實施監(jiān)察。第三條監(jiān)事會依法行使監(jiān)察權，不受其他行政部門和個人的干預。第四條監(jiān)察工作必須堅持實事求是，重證據、重調查研究，在適用國家法律、法規(guī)與管理制度上人人平等。第五條監(jiān)察工作應當實行教育與懲處相結合、監(jiān)督檢查與改進工作相結合。第六條監(jiān)察工作應當依靠企業(yè)所有員工。監(jiān)察部門應建立制度，企業(yè)員工有權對集團公司、直屬集團的所有人員的違法失職行為向監(jiān)察部門提出控告或者檢舉。二、監(jiān)察部門和監(jiān)察人員第七條集團公司監(jiān)事會主管集團公司的監(jiān)察工作。直屬集團監(jiān)察部門負責本公司內的監(jiān)察工作，對本公司監(jiān)事會和集團公司監(jiān)事會負責并報告工作。第八條監(jiān)察人員必須遵紀守法、秉公執(zhí)法、忠于職守、清正廉潔、保守第九條監(jiān)察人員必須熟悉監(jiān)察業(yè)務，具備相應的文化水平和專業(yè)知識。第十條集團公司、直屬集團監(jiān)察人員的任命或者免職，在提請決定前，必須征得上一級監(jiān)事會同意。第十一條股東管理委員會和集團公司、直屬集團監(jiān)事會具有對監(jiān)察人員執(zhí)行公務和遵守管理制度實行監(jiān)督的職能。第十二條監(jiān)察人員依法執(zhí)行公務，受國家法律、法規(guī)及本制度保護。任何部門和個人不得拒絕、阻礙監(jiān)察人員依法執(zhí)行公務，不得打擊報復監(jiān)察人員。第十三條監(jiān)察人員辦理的監(jiān)察事項與本人或者其近親屬有利害關系的，應當回避。三、監(jiān)察部門的職責第十四條集團公司監(jiān)事會對下列單位和人員實施監(jiān)察：（一）集團公司各部門及所有員工；（二）直屬集團及其領導人員第十五條直屬集團監(jiān)事會對下列單位和人員實施監(jiān)察：（一）直屬集團各部門及其所有員工；（二）直屬集團任命的其他人員；（三）下一級公司及其領導人員。第十六條上級監(jiān)察部門可以辦理下一級監(jiān)察部門管轄范圍內的監(jiān)察事項；必要時也可以辦理所轄各級監(jiān)察部門管轄范圍內的監(jiān)察事項。第十七條監(jiān)察部門的職責：（一）檢查集團公司、直屬集團遵守和執(zhí)行國家法律、法規(guī)和《管理制度》中的問題；（二）受理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員違法律、法規(guī)、管理制度行為的控告、檢舉；（三）調查處理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員違法律、法規(guī)、管理制度的行為；（四）受理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員不服主管行政部門給予企業(yè)內部行政處分決定的申訴，以及管理制度規(guī)定的其他由監(jiān)察部門受理的申訴；（五）國家法律、行政法規(guī)及管理制度規(guī)定由監(jiān)察部門履行的其他職責。四、監(jiān)察部門的權限第十八條監(jiān)察部門具有以下權限：（一）要求被監(jiān)察的部門和人員提供與監(jiān)察事項有關的文件、資料、財務帳目及其他有關的材料，進行查閱或者予以復制；（二）要求被監(jiān)察的部門和人員就監(jiān)察事項涉及的問題作出解釋和說明；（三）責令被監(jiān)察的部門和人員停止違法律、法規(guī)和《管理制度》的行為。第十九條監(jiān)察部門在調查違法律、法規(guī)以及《管理制度》行為時，可以根據實際情況和需要采取下列措施：（一）暫予扣留、封存可以證明違法律、法規(guī)以及《管理制度》行為的文件、資料、財務帳目及其他有關的材料；（二）責令案件涉嫌單位及涉嫌人員在調查期間不得變賣、轉移與案件有關的財物；（三）責令有違法律、法規(guī)以及管理制度嫌疑的人員在指定的時間、地點就調查事項涉及的問題作出解釋和說明，但是不得對其拘禁或者變相拘禁；（四）建議有關部門暫停有嚴重違法律、法規(guī)以及《管理制度》嫌疑的人員執(zhí)行公務，并提出處理建議。第二十一條監(jiān)察部門根據檢查、調查結果，遇有下列情形之一的，可以提出監(jiān)察建議：（一）拒不執(zhí)行或違法律、法規(guī)及管理制度，應當予以糾正的；（二）集團公司、直屬集團所屬部門和下級公司作出決定、指示違法律、法規(guī)、管理制度，應當予以糾正或者撤銷的；（三）對股東利益、企業(yè)利益和員工合法權益造成損害，需要采取補救措施的；（四）錄用、任免、獎懲決定明顯不適當，應當予以糾正的；（五）依照有關法律、法規(guī)及管理制度的規(guī)定，應當給予行政處罰的；（六）其他需要提出監(jiān)察建議的。第二十二條監(jiān)察部門根據檢查、調查結果，遇有下列情形之一的，可以作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議：（一）違反行政紀律，依法應當給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除行政處分的；（二）違反行政紀律取得的財物，依法應當沒收、追繳或者責令退賠的。對前款第（一）項所列情形作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議的，應當按照公司人事管理權限和處理程序的規(guī)定辦理。第二十六條監(jiān)察部門對控告、檢舉重大違法違紀行為的有功人員，可以依照有關規(guī)定給予獎勵。五、監(jiān)察程序第二十七條監(jiān)察部門按照下列程序進行檢查：（一）對需要檢查的事項予以立項；（二）制定檢查方案并實施；（三）向本級監(jiān)事會或者上級監(jiān)察部門提出檢查情況報告；（四）根據檢查結果，作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議。重要檢查事項的立項，應當報本級監(jiān)事會和上一級監(jiān)察部門備案。第二十八條監(jiān)察部門按照下列程序對違反管理制度的行為進行調查處理：（一）對需要調查處理的事項進行初步，認為有違法律、法規(guī)及管理制度的事實，需要追究行政紀律責任的，予以立案；（二）實施調查，收集有關證據；（三）有證據證明違法律、法規(guī)及管理制度，需要給予行政處分或者作出其他處理的，進行審理；（四）作