公司重大財務(wù)事項管理制度

公司重大財務(wù)事項管理制度時報告或隱瞞事實，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十一條重大財務(wù)事項報告程序：1.相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)或知道重大財務(wù)事項后，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告。2.財務(wù)部門對報告的重大財務(wù)事項進行審核，確認是否屬于重大財務(wù)會計事項。3.經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，將重大財務(wù)事項報告提交公司董事會或公司總裁辦公會議批準(zhǔn)。4.公司董事會或公司總裁辦公會議審議通過后，將重大財務(wù)事項報告及批準(zhǔn)文件及時披露給投資者和社會公眾。五、重大財務(wù)事項監(jiān)督和檢查第十二條公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對重大財務(wù)事項的報告、處理和披露情況進行監(jiān)督和檢查，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報。第十三條公司董事會或公司總裁辦公會議應(yīng)當(dāng)對重大財務(wù)事項的報告、處理和披露情況進行監(jiān)督和檢查，并及時向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。第十四條公司應(yīng)當(dāng)定期對重大財務(wù)事項管理制度的執(zhí)行情況進行自查和評估，并及時糾正存在的問題。重大財務(wù)事項管理制度概述為了及時了解和掌握恒生電子股份有限公司及其所有控股子公司發(fā)生的重大財務(wù)會計事項，強化財務(wù)會計管理和監(jiān)督的力度，依照《中華人民共和國會計法》和公司《財務(wù)管理制度-基本制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，特制定本制度。重大財務(wù)事項定義及范圍重大財務(wù)事項指對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟事項。其中包括公司的經(jīng)營方針、長遠規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃及各業(yè)務(wù)單位目標(biāo)的制定、年度財務(wù)預(yù)決算及調(diào)整、重要會計政策、會計估計變更、利潤分配、重大資產(chǎn)處置、對外投資、對外擔(dān)保、重大融資、委托理財、重大法律濟糾紛、發(fā)生意外事故、質(zhì)量事故、責(zé)任事故等天然或人為的事故、發(fā)生隱匿或故意銷毀應(yīng)當(dāng)依法保存的會計憑證、會計賬薄、財務(wù)會計報告及其他會計資料的行為、財務(wù)會計人員涉嫌經(jīng)濟犯罪、單位負責(zé)人干預(yù)財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理并明違反制度規(guī)定、單位負責(zé)人對堅持原則的財務(wù)會計人員進行打擊報復(fù)以及其他重大財務(wù)事項。重大財務(wù)事項會計處理方法選擇重大財務(wù)事項的會計處理方法時，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并須報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。若屬于公司會計政策變更或會計估計的變更，則還須報公司董事會或經(jīng)公司總裁辦公會議批準(zhǔn)。重大財務(wù)事項報告的原則、方式、職責(zé)和程序重大財務(wù)事項報告應(yīng)遵循財務(wù)信息披露基本原則，以專項報告、財務(wù)會計報告的文件形式報告。涉及重大財務(wù)事項的相關(guān)部門是重大財務(wù)事項報告的責(zé)任人。各相關(guān)部門對于發(fā)生的重大財務(wù)事項，應(yīng)在事項發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項發(fā)生后的72小時內(nèi)直接向財務(wù)部門進行書面報告。情況緊急的，應(yīng)在事項發(fā)生后或應(yīng)當(dāng)知道事項發(fā)生后的24小時內(nèi)向財務(wù)部門進行口頭報告，并于事后補交書面報告。責(zé)任人在重大財務(wù)會計事項發(fā)生后，不按規(guī)定及時報告或隱瞞事實，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。報告程序為：相關(guān)部門向財務(wù)部門報告后，財務(wù)部門審核確認是否屬于重大財務(wù)會計事項，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，將重大財務(wù)事項報告提交公司董事會或公司總裁辦公會議批準(zhǔn)，審議通過后及時向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。重大財務(wù)事項監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對重大財務(wù)事項的報告、處理和披露情況進行監(jiān)督和檢查，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報。公司董事會或公司總裁辦公會議應(yīng)當(dāng)對重大財務(wù)事項的報告、處理和披露情況進行監(jiān)督和檢查，并及時向投資者和社會公眾披露監(jiān)督和檢查結(jié)果。公司應(yīng)當(dāng)定期對重大財務(wù)事項管理制度的執(zhí)行情況進行自查和評估，并及時糾正存在的問題。如果有員工故意隱瞞或不報告重大財務(wù)事項，公司將會對其進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。財務(wù)部門負責(zé)匯總和整理重大財務(wù)事項的信息，并在財務(wù)信息披露時進行反映。關(guān)于重大財務(wù)事項的報告程序如下：涉及重大財務(wù)事項的相關(guān)歸口部門或公司應(yīng)以專項報告的形式提交給公司董事會審議，已經(jīng)審議的重大財務(wù)事項需要及時提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)以專項報告的形式報經(jīng)董事會或股東會審批公司的重要會計政策變更、年度預(yù)決算、預(yù)決算重大調(diào)整、對外擔(dān)保、重大融資事項和利潤分配方案，并由公司董事會辦公室負責(zé)向外披露。相關(guān)歸口部門還需以專項報告的形式報經(jīng)董事會或股東會審批重大資產(chǎn)處置事項、對外投資、委托理財事項、重大法律糾紛事項和其他重大財務(wù)事項，并由公司董事會辦公室負責(zé)向外披露。此外，財務(wù)部門還需在半年度和年度財務(wù)會計報告中披露重大財務(wù)事項。財務(wù)信息和重大財務(wù)事項必須經(jīng)過批準(zhǔn)后才能發(fā)