實(shí)物資產(chǎn)清查工作總結(jié)（2篇）

第22頁共22頁實(shí)物資產(chǎn)?清查工作?總結(jié)為?進(jìn)一步深?入了解和?準(zhǔn)確掌握?____?及所屬單?位的物資?管理情況?，根據(jù)《?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?檢查工作?實(shí)施方案?》的安排?，實(shí)物資?產(chǎn)檢查小?組于__?__月_?___日?至___?_日，對(duì)?器械庫及?下屬介入?醫(yī)學(xué)科、?手術(shù)室、?消毒供應(yīng)?室三個(gè)二?級(jí)庫房、?藥庫、藥?品服務(wù)部?、營具及?材料庫、?被服庫、?辦公用品?庫、營養(yǎng)?一室等_?___個(gè)?單位的物?資管理情?況進(jìn)行了?檢查。各?業(yè)務(wù)部門?對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)?律檢查工?作給予了?高度重視?和積極配?合，各物?資管理單?位進(jìn)行了?充分自查?，撰寫了?工作總結(jié)?報(bào)告和填?制了統(tǒng)計(jì)?表格?，F(xiàn)?將檢查情?況總結(jié)如?下：一?、基本情?況（一?）檢查實(shí)?施情況?實(shí)物資產(chǎn)?檢查的重?點(diǎn)為物資?采購計(jì)劃?及預(yù)算管?理情況、?物資采購?招投標(biāo)和?合同簽訂?情況、物?資庫存情?況、物資?出入庫管?理情況、?物資管理?制度及執(zhí)?行情況等?。此次財(cái)?經(jīng)紀(jì)律檢?查政策性?強(qiáng)、時(shí)間?緊迫、標(biāo)?準(zhǔn)要求高?，檢查前?，我們認(rèn)?真學(xué)習(xí)了?____?財(cái)經(jīng)紀(jì)律?檢查工作?方案和相?關(guān)財(cái)經(jīng)法?律法規(guī)，?做了充分?的資料準(zhǔn)?備和作業(yè)?準(zhǔn)備;檢?查中，我?們嚴(yán)格遵?守工作紀(jì)?律，認(rèn)真?按照實(shí)施?方案開展?工作，確?保了此次?檢查的有?效進(jìn)行。?我們利?用___?_個(gè)工作?日的時(shí)間?，對(duì)器械?庫、藥庫?、營具及?材料庫、?被服庫、?營養(yǎng)一室?等___?_個(gè)單位?的物資管?理情況進(jìn)?行了檢查?，主要開?展了以下?工作：一?是為科學(xué)?籌劃工作?，增強(qiáng)專?項(xiàng)檢查的?針對(duì)性，?我們組成?了實(shí)物資?產(chǎn)檢查小?組，制定?了詳細(xì)、?周密的工?作方案和?統(tǒng)計(jì)表格?，并召開?了準(zhǔn)備工?作會(huì)進(jìn)行?工作部署?和分工。?二是為考?核物資采?購預(yù)算的?執(zhí)行情況?，我們查?閱了財(cái)務(wù)?科的經(jīng)費(fèi)?預(yù)算和各?業(yè)務(wù)部門?的分項(xiàng)預(yù)?算，分析?了采購預(yù)?算的執(zhí)行?情況。三?是為考查?物資采購?的實(shí)施情?況，檢查?了物資采?購招投標(biāo)?文書、談?判記錄和?合同文本?，填制了?相關(guān)統(tǒng)計(jì)?表格。四?是為檢查?物資庫存?管理情況?，我們抽?查盤點(diǎn)了?____?個(gè)庫房的?____?個(gè)品種的?物資，_?___賬?實(shí)是否相?符。五是?為考查物?資管理制?度體系建?設(shè)情況，?我們檢查?了各物資?管理單位?的制度制?定及執(zhí)行?情況。六?是為考查?物資入庫?管理情況?，我們從?財(cái)務(wù)科查?閱了物資?采購的原?始___?_和數(shù)據(jù)?，與物資?管理單位?的實(shí)際執(zhí)?行情況進(jìn)?行了對(duì)比?分析。七?是為考查?物資出庫?管理情況?，我們從?各物資管?理部門查?閱了物資?發(fā)放的原?始憑證與?數(shù)據(jù)，深?入到病房?、制劑室?、發(fā)熱門?診等物資?消耗使用?部門進(jìn)行?了核對(duì)查?實(shí)。八是?找相關(guān)工?作人員了?解了物資?管理情況?。（二?）物資采?購預(yù)算及?執(zhí)行情況?___?_年，醫(yī)?療設(shè)備、?耗材采購?預(yù)算共計(jì)?____?萬元，1?—___?_月份實(shí)?際開支_?___萬?元，執(zhí)行?率___?_%，超?支___?_萬元。?藥品采?購預(yù)算共?計(jì)___?_萬元（?此預(yù)算為?公費(fèi)病人?用藥的預(yù)?算，自費(fèi)?病人用藥?預(yù)算不設(shè)?上限），?1—__?__月份?實(shí)際開支?____?萬元，執(zhí)?行率__?__，超?支___?_萬元。?新增營?具費(fèi)預(yù)算?共計(jì)__?__萬元?，1—_?___月?份實(shí)際開?支___?_萬元，?執(zhí)行率_?___%?，超支_?___萬?元。衛(wèi)?生被服預(yù)?算共計(jì)_?___萬?元，1—?____?月份實(shí)際?開支__?__萬元?，執(zhí)行率?____?%。公?雜醫(yī)雜、?辦公用品?預(yù)算共計(jì)?____?萬元，1?—___?_月份實(shí)?際開支_?___萬?元，執(zhí)行?率___?_%。?（三）醫(yī)?療設(shè)備、?耗材、藥?品采購情?況__?__年1?—___?_月份，?醫(yī)療設(shè)備?采購物資?____?次，簽訂?合同__?__份，?采購金額?共計(jì)__?__萬元?。醫(yī)用?耗材通過?自行采購?物資次，?總后集中?采購和自?購金額共?計(jì)萬元。?器械庫下?屬手術(shù)室?、消毒供?應(yīng)室、介?入醫(yī)學(xué)科?三個(gè)二級(jí)?庫房出庫?醫(yī)療器械?、耗材共?計(jì)萬元。?藥品通?過總后集?中采購和?自購共計(jì)?萬元。?（四）營?具、材料?采購情況?___?_年1—?____?月份，營?具招投標(biāo)?采購物資?次，簽訂?合同__?__份，?采購金額?共計(jì)萬元?。營房?材料招投?標(biāo)采購物?資次，簽?訂合同份?，招投標(biāo)?采購和零?星采購共?計(jì)萬元。?（五）?被服、辦?公用品、?營養(yǎng)室采?購情況?____?年1—_?___月?份，衛(wèi)生?被服招投?標(biāo)采購物?資份，簽?訂合同份?，采購金?額共計(jì)萬?元。公?雜醫(yī)雜、?辦公用品?采購共計(jì)?萬元，現(xiàn)?有供應(yīng)商?家。營?養(yǎng)一室采?購蔬菜、?肉類、糧?油等共計(jì)?萬元，現(xiàn)?有供應(yīng)商?家。（?六）物資?抽查盤點(diǎn)?情況在?個(gè)物資庫?房抽查了?個(gè)品種的?物資，個(gè)?品種賬實(shí)?相符，占?%，個(gè)品?種賬實(shí)不?符，占%?。二、?好的方面?（一）?規(guī)章制度?設(shè)置全面?，物資管?理體系健?全。各業(yè)?務(wù)部門和?物資管理?部門重視?制度基礎(chǔ)?建設(shè)，注?重建立健?全物資管?理制度，?明確職責(zé)?分工，將?責(zé)、權(quán)、?利相結(jié)合?，分配到?具體的崗?位和個(gè)人?。___?_于__?__年通?過了is?o900?0質(zhì)量管?理體系認(rèn)?證，藥材?科、器械?科、軍需?科、營房?科等都編?制了各自?的工作手?冊(cè)，在物?資管理的?全流程和?各個(gè)環(huán)節(jié)?設(shè)置了較?為齊全的?規(guī)章制度?。器械庫?制訂有采?購辦工作?規(guī)范、器?械庫管理?制度、醫(yī)?療設(shè)備_?___制?度等，形?成了器械?采購辦負(fù)?責(zé)采購、?器械庫和?二級(jí)庫房?負(fù)責(zé)庫管?的管理體?系。院務(wù)?部成立了?專職的采?購辦公室?，集中辦?理軍務(wù)、?軍需、營?房物資的?采購，各?業(yè)務(wù)部門?的庫房負(fù)?責(zé)物資的?保管與發(fā)?放，形成?采購與庫?管合理分?工、相互?監(jiān)督的模?式，發(fā)揮?了集中采?購的優(yōu)勢?和效能。?（二）?充分利用?現(xiàn)有條件?，物資存?放規(guī)范有?序。通過?檢查發(fā)現(xiàn)?，盡管受?現(xiàn)有條件?的限制，?各個(gè)庫房?空間有限?、面積較?小，各單?位都能充?分發(fā)揮積?極性和創(chuàng)?造性，不?等不靠，?通過應(yīng)用?密集柜、?貨架等儲(chǔ)?存設(shè)備，?做到最大?限度地利?用空間。?同時(shí)根據(jù)?物資屬性?的不同，?劃分若干?分庫進(jìn)行?管理，營?房科設(shè)置?有營具庫?、五金材?料庫、水?暖鋼材庫?三個(gè)分庫?分別儲(chǔ)藏?。器械庫?下屬介入?醫(yī)學(xué)科、?手術(shù)室、?消毒供應(yīng)?室三個(gè)二?級(jí)庫房，?分別儲(chǔ)存?對(duì)應(yīng)管轄?范圍的醫(yī)?療器械、?耗材，減?輕了器械?庫的庫存?規(guī)模和壓?力。各個(gè)?庫房能夠?做到合理?布局、分?類存放、?科學(xué)編碼?，便于盤?庫和發(fā)放?工作。?（三）各?級(jí)物資管?理人員事?業(yè)心、責(zé)?任心比較?強(qiáng)。各業(yè)?務(wù)部門助?理員能夠?做到熟悉?規(guī)章制度?、掌握工?作流程和?方法，及?時(shí)指導(dǎo)和?監(jiān)督庫房?管理人員?的工作，?積極協(xié)調(diào)?和解決物?資管理中?遇到的問?題和困難?。檢查中?發(fā)現(xiàn)，各?個(gè)庫房的?物資管理?人員都具?備較強(qiáng)的?事業(yè)心和?責(zé)任心，?都表現(xiàn)出?干好本職?工作的愿?望和信心?。一是管?理人員積?極主動(dòng)適?應(yīng)物資管?理的升級(jí)?換代，學(xué)?習(xí)計(jì)算機(jī)?和網(wǎng)絡(luò)知?識(shí)，掌握?物資聯(lián)網(wǎng)?管理的方?式和方法?。二是由?于物資聯(lián)?網(wǎng)管理還?存在一定?的缺陷，?庫房管理?人員在完?成網(wǎng)絡(luò)賬?務(wù)科理的?同時(shí)，通?過手工賬?簿、憑證?記錄補(bǔ)充?數(shù)據(jù)，彌?補(bǔ)了網(wǎng)絡(luò)?管理功能?上的不足?。三是庫?房管理人?員高度重?視、積極?配合檢查?工作，介?紹好的管?理經(jīng)驗(yàn)和?方法，反?映工作中?的問題和?困難，提?出許多改?善和提高?____?物資管理?水平的建?議和設(shè)想?。（四?）檢查中?發(fā)現(xiàn)的典?型單位物?資管理規(guī)?范有序，?賬目清楚?。在檢查?中，我們?發(fā)現(xiàn)消毒?供應(yīng)室嚴(yán)?格依據(jù)財(cái)?務(wù)核算和?物資管理?的標(biāo)準(zhǔn)和?要求，建?立了物資?全流程和?各環(huán)節(jié)的?核算體系?，崗位分?工明確，?職責(zé)清晰?，相互監(jiān)?督。從入?庫到出庫?、從記賬?到庫管、?從盤庫到?報(bào)損能夠?做到程序?規(guī)范、手?續(xù)完備、?賬目清晰?、單據(jù)齊?全，做到?了賬賬相?符、賬表?相符、賬?實(shí)相符。?各種統(tǒng)計(jì)?表格和數(shù)?據(jù)能夠滿?足物資核?算和檢查?的需要，?從不同角?度反映了?供應(yīng)室物?資管理的?動(dòng)態(tài)和靜?態(tài)狀況，?達(dá)到了_?___物?資管理的?標(biāo)準(zhǔn)和要?求，全年?物資發(fā)放?誤差率控?制在%以?內(nèi)。三?、存在的?問題（?一）物資?采購預(yù)算?缺乏約束?力，與執(zhí)?行情況形?成“兩張?皮”。檢?查中發(fā)現(xiàn)?，部分采?購項(xiàng)目嚴(yán)?重超預(yù)算?，個(gè)別項(xiàng)?目存在無?預(yù)算采購?的問題，?主要表現(xiàn)?為：一是?采購預(yù)算?編制不科?學(xué)，財(cái)務(wù)?部門對(duì)_?___物?資的采購?項(xiàng)目和經(jīng)?費(fèi)安排缺?乏必要的?調(diào)研和論?證，預(yù)算?安排與實(shí)?際工作相?脫節(jié)，預(yù)?算項(xiàng)目設(shè)?置不合理?，經(jīng)費(fèi)安?排不準(zhǔn)確?，導(dǎo)致采?購預(yù)算的?針對(duì)性和?指導(dǎo)性不?強(qiáng)。二是?采購預(yù)算?執(zhí)行不嚴(yán)?格，部分?單位在辦?理采購事?項(xiàng)時(shí)沒能?嚴(yán)格執(zhí)行?預(yù)算，而?是以本部?門和單位?的購置計(jì)?劃為依據(jù)?，采購項(xiàng)?目與預(yù)算?項(xiàng)目不相?符。各項(xiàng)?目實(shí)際開?支對(duì)比預(yù)?算金額普?遍偏高，?個(gè)別項(xiàng)目?嚴(yán)重偏離?預(yù)算。三?是缺乏對(duì)?預(yù)算執(zhí)行?的監(jiān)督管?理，財(cái)務(wù)?部門在結(jié)?算報(bào)銷時(shí)?，通常按?照各業(yè)務(wù)?部門的總?體預(yù)算進(jìn)?行管理，?對(duì)明細(xì)采?購項(xiàng)目和?預(yù)算指標(biāo)?缺乏管控?，致使業(yè)?務(wù)部門可?以隨意調(diào)?節(jié)明細(xì)項(xiàng)?目的計(jì)劃?金額，造?成采購預(yù)?算“剛性?不足，彈?性有余”?，削弱了?預(yù)算的約?束力。?（二）部?分物資采?購沒有進(jìn)?行公開招?投標(biāo)和簽?訂合同。?檢查中發(fā)?現(xiàn)，__?__部分?物資的采?購沒有進(jìn)?行公開招?投標(biāo)，采?用的是競?爭性談判?和自行采?購的方式?，部分采?購項(xiàng)目沒?有和供應(yīng)?商簽訂合?同。__?__年1?—___?_月份，?器械科采?購辦公室?采購醫(yī)療?設(shè)備次，?采購金額?共計(jì)萬元?，這些采?購均采用?競爭性談?判的方式?確定供應(yīng)?商，沒有?進(jìn)行公開?招投標(biāo)。?器械庫自?行采購的?醫(yī)用耗材?共計(jì)萬元?，由器械?科采購辦?、器械庫?和科室人?員通過競?爭性談判?的方式確?定供應(yīng)商?，沒有進(jìn)?行公開招?投標(biāo)和簽?訂合同。?營養(yǎng)一室?從家供應(yīng)?商科采購?蔬菜、肉?類、糧油?等共計(jì)萬?元，這家?供應(yīng)商均?由業(yè)務(wù)部?門和院務(wù)?部采購辦?公室協(xié)商?確定，沒?有進(jìn)行招?投標(biāo)和簽?訂合同。?____?年1—_?___月?，辦公用?品庫采購?公雜醫(yī)雜?、辦公用?品共計(jì)萬?元，辦公?用品庫_?___年?通過招投?標(biāo)確定了?____?家供應(yīng)商?，___?_年沿用?____?年已有的?____?家供應(yīng)商?，這些供?應(yīng)商的確?定均由業(yè)?務(wù)部門和?院務(wù)部采?購辦公室?協(xié)商確定?，沒有進(jìn)?行招投標(biāo)?和簽訂合?同。（?三）對(duì)二?級(jí)庫房的?監(jiān)督管理?缺乏措施?和力度。?____?年1—_?___月?，器械庫?下屬手術(shù)?室、消毒?供應(yīng)室、?介入醫(yī)學(xué)?科三個(gè)二?級(jí)庫房出?庫醫(yī)用耗?材共計(jì)萬?元。檢查?中發(fā)現(xiàn)，?有的二級(jí)?庫房無專?人負(fù)責(zé)記?賬和庫房?管理，有?的是一個(gè)?人既管記?賬又管庫?房，不符?合財(cái)務(wù)核?算和物資?管理的規(guī)?定，缺乏?監(jiān)督制約?。有的二?級(jí)庫房請(qǐng)?領(lǐng)的醫(yī)用?耗材與實(shí)?際使用情?況不符，?導(dǎo)致庫存?物資的數(shù)?量和金額?越來越大?。這樣，?容易導(dǎo)致?管理環(huán)節(jié)?和措施上?的漏洞，?無法保證?醫(yī)用耗材?的安全和?完整。?（四）物?資出入庫?手續(xù)較為?繁瑣，導(dǎo)?致賬實(shí)不?符的情況?較多。檢?查中發(fā)現(xiàn)?一個(gè)較為?突出的問?題是物資?入庫和出?庫的手續(xù)?較為繁瑣?。器械庫?臨時(shí)性或?應(yīng)急采購?的醫(yī)用耗?材，由于?供應(yīng)商開?具_(dá)__?_滯后的?原因，不?能辦理入?庫手續(xù)，?同時(shí)也無?法辦理出?庫手續(xù)。?二級(jí)庫房?通常以器?械庫的出?庫單作為?入庫手續(xù)?，這樣增?加了以后?補(bǔ)單據(jù)和?相互核對(duì)?的工作量?。營具及?材料庫由?于___?_滯后和?網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)?單審批周?期較長的?原因，無?法及時(shí)辦?理入庫手?續(xù)，只能?以供應(yīng)商?的送貨單?作為物資?到貨的依?據(jù)，同時(shí)?也無法辦?理出庫手?續(xù)，只能?以借料單?作為物資?發(fā)出的依?據(jù)，以后?再補(bǔ)辦物?資入庫和?出庫的手?續(xù)。這種?情況下，?有的物資?已經(jīng)發(fā)放?完畢而_?___還?未收到，?借用材料?的現(xiàn)象普?遍，導(dǎo)致?系統(tǒng)記錄?與庫存情?況無法核?對(duì)，計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)失?去了對(duì)庫?存的核算?監(jiān)督作用?。（五?）庫存物?資有賬實(shí)?不符的現(xiàn)?象。檢查?中，在個(gè)?物資庫房?抽查了個(gè)?品種的物?資，賬實(shí)?不符的有?個(gè)品種，?占%。?（六）計(jì)?算機(jī)系統(tǒng)?的功能還?不能完全?滿足實(shí)際?工作的需?要。檢查?中發(fā)現(xiàn)物?資管理中?計(jì)算機(jī)系?統(tǒng)功能上?還存在不?足，主要?表現(xiàn)為：?一是審批?手續(xù)繁瑣?，審批周?期較長，?營具及材?料的采購?通過后勤?綜合管理?信息平臺(tái)?傳遞申請(qǐng)?單，逐級(jí)?報(bào)基層領(lǐng)?導(dǎo)、科領(lǐng)?導(dǎo)、部領(lǐng)?導(dǎo)審批，?需要少則?一星期、?多則一個(gè)?月的時(shí)間?，這種情?況下，往?往是先采?購然后等?呈批件。?二是由于?計(jì)算機(jī)和?網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)?功能的不?完善，有?的單位重?新設(shè)立了?手工賬簿?，弱化了?計(jì)算機(jī)賬?簿的管理?，形成手?工賬和計(jì)?算機(jī)賬并?存，并且?兩套賬目?之間無法?核對(duì)。三?是具體的?物資使用?消耗單位?管理薄弱?，各科室?的計(jì)算機(jī)?系統(tǒng)缺乏?對(duì)醫(yī)用耗?材的統(tǒng)計(jì)?功能，無?法統(tǒng)計(jì)當(dāng)?天的消耗?數(shù)量，科?室未指派?專人負(fù)責(zé)?醫(yī)用耗材?的管理，?請(qǐng)領(lǐng)單據(jù)?保管不夠?完善。四?是網(wǎng)絡(luò)系?統(tǒng)存在數(shù)?據(jù)丟失的?現(xiàn)象。?四、幾點(diǎn)?建議（?一）增強(qiáng)?采購預(yù)算?制定的科?學(xué)性，加?大預(yù)算管?理力度。?一是科學(xué)?編制采購?預(yù)算，在?細(xì)化預(yù)算?支出結(jié)構(gòu)?的基礎(chǔ)上?，采用零?基預(yù)算，?科學(xué)安排?預(yù)算項(xiàng)目?和經(jīng)費(fèi)指?標(biāo)。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)調(diào)研?論證以及?與業(yè)務(wù)部?門的溝通?聯(lián)系，做?到預(yù)算安?排與實(shí)際?工作緊密?結(jié)合，增?強(qiáng)預(yù)算的?操作性和?指導(dǎo)性。?二是完善?預(yù)算監(jiān)控?機(jī)制，由?業(yè)務(wù)部門?提出分項(xiàng)?預(yù)算，由?財(cái)務(wù)部門?匯總審核?，經(jīng)審計(jì)?部門__?__后報(bào)?院黨委審?批。一旦?形成年度?預(yù)算，必?須嚴(yán)格執(zhí)?行，如有?特殊情況?，必須經(jīng)?嚴(yán)格的報(bào)?批來調(diào)整?或追加預(yù)?算。三是?加強(qiáng)預(yù)算?經(jīng)費(fèi)的管?控力度，?財(cái)務(wù)部門?在強(qiáng)化總?量控制的?基礎(chǔ)上，?加強(qiáng)分項(xiàng)?預(yù)算的管?理，把好?審核報(bào)銷?關(guān)，確保?開支內(nèi)容?和經(jīng)費(fèi)都?在預(yù)算范?圍之內(nèi)，?杜絕超預(yù)?算和無預(yù)?算采購。?（二）?進(jìn)一步規(guī)?范招投標(biāo)?采購，強(qiáng)?化合同管?理。一是?規(guī)范物資?采購方式?，根據(jù)市?場貨源情?況，可以?區(qū)分公開?招標(biāo)、邀?請(qǐng)招標(biāo)、?競爭性談?判、詢價(jià)?、單一來?源采購等?方式。制?定___?_物資采?購的規(guī)章?制度，明?確不同采?購方式的?適用范圍?與條件，?市場貨源?充足的物?資必須進(jìn)?行招投標(biāo)?采購。二?是規(guī)范采?購文書，?物資采購?都必須經(jīng)?過立項(xiàng)報(bào)?批、招投?標(biāo)或談判?、報(bào)批擬?定的供應(yīng)?商、簽訂?合同等階?段，每一?階段都必?須形成相?應(yīng)的文件?，并指派?專人整理?歸檔。三?是規(guī)范合?同管理，?每一項(xiàng)采?購都應(yīng)當(dāng)?簽訂合同?，形成雙?方法律性?的權(quán)利和?義務(wù)，確?保采購活?動(dòng)的順利?進(jìn)行。?（三）實(shí)?行物資統(tǒng)?管，加強(qiáng)?對(duì)二級(jí)庫?房的管理?。根據(jù)_?___實(shí)?物資產(chǎn)管?理規(guī)定，?物資采購?、庫管、?使用職責(zé)?應(yīng)當(dāng)相分?離。當(dāng)前?，手術(shù)室?、介入醫(yī)?學(xué)科分別?儲(chǔ)存有較?大數(shù)額的?醫(yī)用器械?和高值耗?材，發(fā)揮?著器械庫?的二級(jí)庫?房的作用?，承擔(dān)著?物資保管?和使用的?雙重職能?。建議實(shí)?行物資統(tǒng)?管，由器?械庫派人?負(fù)責(zé)手術(shù)?室和介入?醫(yī)學(xué)科庫?房的管理?，一是可?以減輕手?術(shù)室和介?入醫(yī)學(xué)科?的工作負(fù)?擔(dān)和管理?難度，二?是實(shí)現(xiàn)物?資庫存的?集中管理?，庫管和?使用崗位?相分離，?更好地形?成內(nèi)部監(jiān)?督與控制?。（四?）進(jìn)一步?加強(qiáng)對(duì)貴?重物品的?管理。當(dāng)?前，__?__各單?位的復(fù)印?機(jī)、投影?儀、電腦?、數(shù)碼相?機(jī)等貴重?辦公設(shè)備?逐年增多?。為加強(qiáng)?對(duì)辦公物?品的管理?，避免辦?公設(shè)備流?失，合理?高效地使?用辦公設(shè)?備，建議?____?資產(chǎn)管理?部門制定?相應(yīng)的管?理規(guī)定，?各單位對(duì)?辦公設(shè)備?要指派專?人管理，?定期與_?___資?產(chǎn)管理部?門核對(duì)，?發(fā)生人事?變動(dòng)時(shí)及?時(shí)進(jìn)行清?點(diǎn)移交。?（五）?進(jìn)一步完?善資產(chǎn)計(jì)?價(jià)掛賬核?算。__?__每年?采購大量?的醫(yī)療設(shè)?備、器械?、耗材、?藥品以及?后勤物資?，根據(jù)《?解放軍總?____?實(shí)物資產(chǎn)?管理暫行?辦法》和?《解放軍?總___?_實(shí)物資?產(chǎn)計(jì)價(jià)核?算暫行辦?法》的規(guī)?定，這些?物資都應(yīng)?在財(cái)務(wù)部?門進(jìn)行計(jì)?價(jià)掛賬核?算。檢查?中發(fā)現(xiàn)，?除部分軍?需、營房?物資外，?其余物資?均未在財(cái)?務(wù)部門掛?賬核算。?這樣，物?資管理部?門和財(cái)務(wù)?部門就沒?有做到相?互監(jiān)督與?控制，對(duì)?物資的收?、發(fā)、存?情況也無?法進(jìn)行核?對(duì)。為了?加強(qiáng)__?__物資?管理，完?善相關(guān)的?控制機(jī)制?，利于成?本核算，?建議將物?資采購及?出入庫情?況在財(cái)務(wù)?部門計(jì)價(jià)?掛賬核算?。（六?）進(jìn)一步?改進(jìn)計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)，?完善相關(guān)?功能。一?是系統(tǒng)開?發(fā)人員應(yīng)?當(dāng)經(jīng)常與?系統(tǒng)使用?單位溝通?聯(lián)系，重?視物資管?理單位提?出的意見?和建議，?結(jié)合物資?管理工作?的流程和?方法，進(jìn)?一步改進(jìn)?和優(yōu)化系?統(tǒng)。二是?今后開發(fā)?計(jì)算機(jī)系?統(tǒng)時(shí)，應(yīng)?當(dāng)由物資?管理單位?和人員提?出設(shè)想、?模塊和流?程，由開?發(fā)人員編?制程序?qū)?現(xiàn)系統(tǒng)功?能，做到?系統(tǒng)與實(shí)?際工作的?緊密結(jié)合?。三是建?立計(jì)算機(jī)?和網(wǎng)絡(luò)系?統(tǒng)的定期?維護(hù)制度?，及時(shí)解?決使用過?程中出現(xiàn)?的如數(shù)據(jù)?丟失等問?題，避免?問題越積?越多。四?是針對(duì)后?勤綜合管?理信息平?臺(tái)中采購?申請(qǐng)審批?周期較長?的情況，?應(yīng)當(dāng)進(jìn)一?步簡化審?批手續(xù)，?縮短審批?時(shí)間，提?高工作效?率，為采?購入庫和?發(fā)放出庫?創(chuàng)造條件?。（七?）進(jìn)一步?提高物資?管理人員?的業(yè)務(wù)水?平。實(shí)?物資產(chǎn)清?查工作總?結(jié)（二）?為進(jìn)一?步深入了?解和準(zhǔn)確?掌握__?__及所?屬單位的?物資管理?情況，根?據(jù)《財(cái)經(jīng)?紀(jì)律檢查?工作實(shí)施?方案》的?安排，實(shí)?物資產(chǎn)檢?查小組于?____?月___?_日至_?___日?，對(duì)器械?庫及下屬?介入醫(yī)學(xué)?科、手術(shù)?室、消毒?供應(yīng)室三?個(gè)二級(jí)庫?房、藥庫?、藥品服?務(wù)部、營?具及材料?庫、被服?庫、辦公?用品庫、?營養(yǎng)一室?等___?_個(gè)單位?的物資管?理情況進(jìn)?行了檢查?。各業(yè)務(wù)?部門對(duì)財(cái)?經(jīng)紀(jì)律檢?查工作給?予了高度?重視和積?極配合，?各物資管?理單位進(jìn)?行了充分?自查，撰?寫了工作?總結(jié)報(bào)告?和填制了?統(tǒng)計(jì)表格?。現(xiàn)將檢?查情況總?結(jié)如下：?一、基?本情況?（一）檢?查實(shí)施情?況實(shí)物?資產(chǎn)檢查?的重點(diǎn)為?物資采購?計(jì)劃及預(yù)?算管理情?況、物資?采購招投?標(biāo)和合同?簽訂情況?、物資庫?存情況、?物資出入?庫管理情?況、物資?管理制度?及執(zhí)行情?況等。此?次財(cái)經(jīng)紀(jì)?律檢查政?策性強(qiáng)、?時(shí)間緊迫?、標(biāo)準(zhǔn)要?求高，檢?查前，我?們認(rèn)真學(xué)?習(xí)了__?__財(cái)經(jīng)?紀(jì)律檢查?工作方案?和相關(guān)財(cái)?經(jīng)法律法?規(guī)，做了?充分的資?料準(zhǔn)備和?作業(yè)準(zhǔn)備?;檢查中?，我們嚴(yán)?格遵守工?作紀(jì)律，?認(rèn)真按照?實(shí)施方案?開展工作?，確保了?此次檢查?的有效進(jìn)?行。我?們利用_?___個(gè)?工作日的?時(shí)間，對(duì)?器械庫、?藥庫、營?具及材料?庫、被服?庫、營養(yǎng)?一室等_?___個(gè)?單位的物?資管理情?況進(jìn)行了?檢查，主?要開展了?以下工作?：一是為?科學(xué)籌劃?工作，增?強(qiáng)專項(xiàng)檢?查的針對(duì)?性，我們?組成了實(shí)?物資產(chǎn)檢?查小組，?制定了詳?細(xì)、周密?的工作方?案和統(tǒng)計(jì)?表格，并?召開了準(zhǔn)?備工作會(huì)?進(jìn)行工作?部署和分?工。二是?為考核物?資采購預(yù)?算的執(zhí)行?情況，我?們查閱了?財(cái)務(wù)科的?經(jīng)費(fèi)預(yù)算?和各業(yè)務(wù)?部門的分?項(xiàng)預(yù)算，?分析了采?購預(yù)算的?執(zhí)行情況?。三是為?考查物資?采購的實(shí)?施情況，?檢查了物?資采購招?投標(biāo)文書?、談判記?錄和合同?文本，填?制了相關(guān)?統(tǒng)計(jì)表格?。四是為?檢查物資?庫存管理?情況，我?們抽查盤?點(diǎn)了__?__個(gè)庫?房的__?__個(gè)品?種的物資?，審查賬?實(shí)是否相?符。五是?為考查物?資管理制?度體系建?設(shè)情況，?我們檢查?了各物資?管理單位?的制度制?定及執(zhí)行?情況。六?是為考查?物資入庫?管理情況?，我們從?財(cái)務(wù)科查?閱了物資?采購的原?始發(fā)票和?數(shù)據(jù)，與?物資管理?單位的實(shí)?際執(zhí)行情?況進(jìn)行了?對(duì)比分析?。七是為?考查物資?出庫管理?情況，我?們從各物?資管理部?門查閱了?物資發(fā)放?的原始憑?證與數(shù)據(jù)?，深入到?病房、制?劑室、發(fā)?熱門診等?物資消耗?使用部門?進(jìn)行了核?對(duì)查實(shí)。?八是找相?關(guān)工作人?員了解了?物資管理?情況。?（二）物?資采購預(yù)?算及執(zhí)行?情況_?___年?，醫(yī)療設(shè)?備、耗材?采購預(yù)算?共計(jì)__?__萬元?，1-_?___月?份實(shí)際開?支___?_萬元，?執(zhí)行率_?___%?，超支_?___萬?元。藥?品采購預(yù)?算共計(jì)_?___萬?元（此預(yù)?算為公費(fèi)?病人用藥?的預(yù)算，?自費(fèi)病人?用藥預(yù)算?不設(shè)上限?），1-?____?月份實(shí)際?開支__?__萬元?，執(zhí)行率?____?，超支_?___萬?元。新?增營具費(fèi)?預(yù)算共計(jì)?____?萬元，1?-___?_月份實(shí)?際開支_?___萬?元，執(zhí)行?率___?_%，超?支___?_萬元。?衛(wèi)生被?服預(yù)算共?計(jì)___?_萬元，?1-__?__月份?實(shí)際開支?____?萬元，執(zhí)?行率__?__%。?公雜醫(yī)?雜、辦公?用品預(yù)算?共計(jì)__?__萬元?，1-_?___月?份實(shí)際開?支___?_萬元，?執(zhí)行率_?___%?。（三?）醫(yī)療設(shè)?備、耗材?、藥品采?購情況?____?年___?_-__?__月份?，醫(yī)療設(shè)?備采購物?資___?_次，簽?訂合同_?___份?，采購金?額共計(jì)_?___萬?元。醫(yī)?用耗材通?過自行采?購物資次?，總后集?中采購和?自購金額?共計(jì)萬元?。器械庫?下屬手術(shù)?室、消毒?供應(yīng)室、?介入醫(yī)學(xué)?科三個(gè)二?級(jí)庫房出?庫醫(yī)療器?械、耗材?共計(jì)萬元?。藥品?通過總后?集中采購?和自購共?計(jì)萬元。?（四）?營具、材?料采購情?況__?__年_?___-?____?月份，營?具招投標(biāo)?采購物資?次，簽訂?合同__?__份，?采購金額?共計(jì)萬元?。營房?材料招投?標(biāo)采購物?資次，簽?訂合同份?，招投標(biāo)?采購和零?星采購共?計(jì)萬元。?（五）?被服、辦?公用品、?營養(yǎng)室采?購情況?____?年___?_-__?__月份?，衛(wèi)生被?服招投標(biāo)?采購物資?份，簽訂?合同份，?采購金額?共計(jì)萬元?。公雜?醫(yī)雜、辦?公用品采?購共計(jì)萬?元，現(xiàn)有?供應(yīng)商家?。營養(yǎng)?一室采購?蔬菜、肉?類、糧油?等共計(jì)萬?元，現(xiàn)有?供應(yīng)商家?。（六?）物資抽?查盤點(diǎn)情?況在個(gè)?物資庫房?抽查了個(gè)?品種的物?資，個(gè)品?種賬實(shí)相?符，占%?，個(gè)品種?賬實(shí)不符?，占%。?二、好?的方面?（一）規(guī)?章制度設(shè)?置全面，?物資管理?體系健全?。各業(yè)務(wù)?部門和物?資管理部?門重視制?度基礎(chǔ)建?設(shè)，注重?建立健全?物資管理?制度，明?確職責(zé)分?工，將責(zé)?、權(quán)、利?相結(jié)合，?分配到具?體的崗位?和個(gè)人。?____?于___?_年通過?了ISO?9000?質(zhì)量管理?體系認(rèn)證?，藥材科?、器械科?、軍需科?、營房科?等都編制?了各自的?工作手冊(cè)?，在物資?管理的全?流程和各?個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)?置了較為?齊全的規(guī)?章制度。?器械庫制?訂有采購?辦工作規(guī)?范、器械?庫管理制?度、醫(yī)療?設(shè)備退役?制度等，?形成了器?械采購辦?負(fù)責(zé)采購?、器械庫?和二級(jí)庫?房負(fù)責(zé)庫?管的管理?體系。院?務(wù)部成立?了專職的?采購辦公?室，集中?辦理軍務(wù)?、軍需、?營房物資?的采購，?各業(yè)務(wù)部?門的庫房?負(fù)責(zé)物資?的保管與?發(fā)放，形?成采購與?庫管合理?分工、相?互監(jiān)督的?模式，發(fā)?揮了集中?采購的優(yōu)?勢和效能?。（二?）充分利?用現(xiàn)有條?件，物資?存放規(guī)范?有序。通?過檢查發(fā)?現(xiàn)，盡管?受現(xiàn)有條?件的限制?，各個(gè)庫?房空間有?限、面積?較小，各?單位都能?充分發(fā)揮?積極性和?創(chuàng)造性，?不等不靠?，通過應(yīng)?用密集柜?、貨架等?儲(chǔ)存設(shè)備?，做到最?大限度地?利用空間?。同時(shí)根?據(jù)物資屬?性的不同?，劃分若?干分庫進(jìn)?行管理，?營房科設(shè)?置有營具?庫、五金?材料庫、?水暖鋼材?庫三個(gè)分?庫分別儲(chǔ)?藏。器械?庫下屬介?入醫(yī)學(xué)科?、手術(shù)室?、消毒供?應(yīng)室三個(gè)?二級(jí)庫房?，分別儲(chǔ)?存對(duì)應(yīng)管?轄范圍的?醫(yī)療器械?、耗材，?減輕了器?械庫的庫?存規(guī)模和?壓力。各?個(gè)庫房能?夠做到合?理布局、?分類存放?、科學(xué)編?碼，便于?盤庫和發(fā)?放工作。?（三）?各級(jí)物資?管理人員?事業(yè)心、?責(zé)任心比?較強(qiáng)。各?業(yè)務(wù)部門?助理員能?夠做到熟?悉規(guī)章制?度、掌握?工作流程?和方法，?及時(shí)指導(dǎo)?和監(jiān)督庫?房管理人?員的工作?，積極協(xié)?調(diào)和解決?物資管理?中遇到的?問題和困?難。檢查?中發(fā)現(xiàn)，?各個(gè)庫房?的物資管?理人員都?具備較強(qiáng)?的事業(yè)心?和責(zé)任心?，都表現(xiàn)?出干好本?職工作的?愿望和信?心。一是?管理人員?積極主動(dòng)?適應(yīng)物資?管理的升?級(jí)換代，?學(xué)習(xí)計(jì)算?機(jī)和網(wǎng)絡(luò)?知識(shí)，掌?握物資聯(lián)?網(wǎng)管理的?方式和方?法。二是?由于物資?聯(lián)網(wǎng)管理?還存在一?定的缺陷?，庫房管?理人員在?完成網(wǎng)絡(luò)?賬務(wù)科理?的同時(shí)，?通過手工?賬簿、憑?證記錄補(bǔ)?充數(shù)據(jù)，?彌補(bǔ)了網(wǎng)?絡(luò)管理功?能上的不?足。三是?庫房管理?人員高度?重視、積?極配合檢?查工作，?介紹好的?管理經(jīng)驗(yàn)?和方法，?反映工作?中的問題?和困難，?提出許多?改善和提?高_(dá)__?_物資管?理水平的?建議和設(shè)?想。（?四）檢查?中發(fā)現(xiàn)的?典型單位?物資管理?規(guī)范有序?，賬目清?楚。在檢?查中，我?們發(fā)現(xiàn)消?毒供應(yīng)室?嚴(yán)格依據(jù)?財(cái)務(wù)核算?和物資管?理的標(biāo)準(zhǔn)?和要求，?建立了物?資全流程?和各環(huán)節(jié)?的核算體?系，崗位?分工明確?，職責(zé)清?晰，相互?監(jiān)督。從?入庫到出?庫、從記?賬到庫管?、從盤庫?到報(bào)損能?夠做到程?序規(guī)范、?手續(xù)完備?、賬目清?晰、單據(jù)?齊全，做?到了賬賬?相符、賬?表相符、?賬實(shí)相符?。各種統(tǒng)?計(jì)表格和?數(shù)據(jù)能夠?滿足物資?核算和檢?查的需要?，從不同?角度反映?了供應(yīng)室?物資管理?的動(dòng)態(tài)和?靜態(tài)狀況?，達(dá)到了?____?物資管理?的標(biāo)準(zhǔn)和?要求，全?年物資發(fā)?放誤差率?控制在%?以內(nèi)。?三、存在?的問題?（一）物?資采購預(yù)?算缺乏約?束力，與?執(zhí)行情況?形成“兩?張皮”。?檢查中發(fā)?現(xiàn)，部分?采購項(xiàng)目?嚴(yán)重超預(yù)?算，個(gè)別?項(xiàng)目存在?無預(yù)算采?購的問題?，主要表?現(xiàn)為：一?是采購預(yù)?算編制不?科學(xué)，財(cái)?務(wù)部門對(duì)?____?物資的采?購項(xiàng)目和?經(jīng)費(fèi)安排?缺乏必要?的調(diào)研和?論證，預(yù)?算安排與?實(shí)際工作?相脫節(jié)，?預(yù)算項(xiàng)目?設(shè)置不合?理，經(jīng)費(fèi)?安排不準(zhǔn)?確，導(dǎo)致?采購預(yù)算?的針對(duì)性?和指導(dǎo)性?不強(qiáng)。二?是采購預(yù)?算執(zhí)行不?嚴(yán)格，部?分單位在?辦理采購?事項(xiàng)時(shí)沒?能嚴(yán)格執(zhí)?行預(yù)算，?而是以本?部門和單?位的購置?計(jì)劃為依?據(jù)，采購?項(xiàng)目與預(yù)?算項(xiàng)目不?相符。各?項(xiàng)目實(shí)際?開支對(duì)比?預(yù)算金額?普遍偏高?，個(gè)別項(xiàng)?目嚴(yán)重偏?離預(yù)算。?三是缺乏?對(duì)預(yù)算執(zhí)?行的監(jiān)督?管理，財(cái)?務(wù)部門在?結(jié)算報(bào)銷?時(shí)，通常?按照各業(yè)?務(wù)部門的?總體預(yù)算?進(jìn)行管理?，對(duì)明細(xì)?采購項(xiàng)目?和預(yù)算指?標(biāo)缺乏管?控，致使?業(yè)務(wù)部門?可以隨意?調(diào)節(jié)明細(xì)?項(xiàng)目的計(jì)?劃金額，?造成采購?預(yù)算“剛?性不足，?彈性有余?”，削弱?了預(yù)算的?約束力。?（二）?部分物資?采購沒有?進(jìn)行公開?招投標(biāo)和?簽訂合同?。檢查中?發(fā)現(xiàn)，_?___部?分物資的?采購沒有?進(jìn)行公開?招投標(biāo)，?采用的是?競爭性談?判和自行?采購的方?式，部分?采購項(xiàng)目?沒有和供?應(yīng)商簽訂?合同。_?___年?____?-___?_月份，?器械科采?購辦公室?采購醫(yī)療?設(shè)備次，?采購金額?共計(jì)萬元?，這些采?購均采用?競爭性談?判的方式?確定供應(yīng)?商，沒有?進(jìn)行公開?招投標(biāo)。?器械庫自?行采購的?醫(yī)用耗材?共計(jì)萬元?，由器械?科采購辦?、器械庫?和科室人?員通過競?爭性談判?的方式確?定供應(yīng)商?，沒有進(jìn)?行公開招?投標(biāo)和簽?訂合同。?營養(yǎng)一室?從家供應(yīng)?商科采購?蔬菜、肉?類、糧油?等共計(jì)萬?元，這家?供應(yīng)商均?由業(yè)務(wù)部?門和院務(wù)?部采購辦?公室協(xié)商?確定，沒?有進(jìn)行招?投標(biāo)和簽?訂合同。?____?年___?_-__?__月，?辦公用品?庫采購公?雜醫(yī)雜、?辦公用品?共計(jì)萬元?，辦公用?品庫__?__年通?過招投標(biāo)?確定了_?___家?供應(yīng)商，?____?年沿用_?___年?已有的_?___家?供應(yīng)商，?這些供應(yīng)?商的確定?均由業(yè)務(wù)?部門和院?務(wù)部采購?辦公室協(xié)?商確定，?沒有進(jìn)行?招投標(biāo)和?簽訂合同?。（三?）對(duì)二級(jí)?庫房的監(jiān)?督管理缺?乏措施和?力度。_?___年?____?-___?_月，器?械庫下屬?手術(shù)室、?消毒供應(yīng)?室、介入?醫(yī)學(xué)科三?個(gè)二級(jí)庫?房出庫醫(yī)?用耗材共?計(jì)萬元。?檢查中發(fā)?現(xiàn)，有的?二級(jí)庫房?無專人負(fù)?責(zé)記賬和?庫房管理?，有的是?一個(gè)人既?管記賬又?管庫房，?不符合財(cái)?務(wù)核算和?物資管理?的規(guī)定，?缺乏監(jiān)督?制約。有?的二級(jí)庫?房請(qǐng)領(lǐng)的?醫(yī)用耗材?與實(shí)際使?用情況不?符，導(dǎo)致?庫存物資?的數(shù)量和?金額越來?越大。這?樣，容易?導(dǎo)致管理?環(huán)節(jié)和措?施上的漏?洞，無法?保證醫(yī)用?耗材的安?全和完整?。（四?）物資出?入庫手續(xù)?較為繁瑣?，導(dǎo)致賬?實(shí)不符的?情況較多?。檢查中?發(fā)現(xiàn)一個(gè)?較為突出?的問題是?物資入庫?和出庫的?手續(xù)較為?繁瑣。器?械庫臨時(shí)?性或應(yīng)急?采購的醫(yī)?用耗材，?由于供應(yīng)?商開具發(fā)?票滯后的?原因，不?能辦理入?庫手續(xù)，?同時(shí)也無?法辦理出?庫手續(xù)。?二級(jí)庫房?通常以器?械庫的出?庫單作為?入庫手續(xù)?，這樣增?加了以后?補(bǔ)單據(jù)和?相互核對(duì)?的工作量?。營具及?材料庫由?于發(fā)票滯?后和網(wǎng)絡(luò)?申請(qǐng)單審?批周期較?長的原因?，無法及?時(shí)辦理入?庫手續(xù)，?只能以供?應(yīng)商的送?貨單作為?物資到貨?的依據(jù)，?同時(shí)也無?法辦理出?庫手續(xù)，?只能以借?料單作為?物資發(fā)出?的依據(jù)，?以后再補(bǔ)?辦物資入?庫和出庫?的手續(xù)。?這種情況?下，有的?物資已經(jīng)?發(fā)放完畢?而發(fā)票還?未收到，?借用材料?的現(xiàn)象普?遍，導(dǎo)致?系統(tǒng)記錄?與庫存情?況無法核?對(duì)，計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)失?去了對(duì)庫?存的核算?監(jiān)督作用?。（五?）庫存物?資有賬實(shí)?不符的現(xiàn)?象。檢查?中，在個(gè)?物資庫房?抽查了個(gè)?品種的物?資，賬實(shí)?不符的有?個(gè)品種，?占%。?（六）計(jì)?算機(jī)系統(tǒng)?的功能還?不能完全?滿足實(shí)際?工作的需?要。檢查?中發(fā)現(xiàn)物?資管理中?計(jì)算機(jī)系?統(tǒng)功能上?還存在不?足，主要?表現(xiàn)為：?一是審批?手續(xù)繁瑣?，審批周?期較長，?營具及材?料的采購?通過后勤?綜合管理?信息平臺(tái)?傳遞申請(qǐng)?單，逐級(jí)?報(bào)基層領(lǐng)?導(dǎo)、科領(lǐng)?導(dǎo)、部領(lǐng)?導(dǎo)審批，?需要少則?一星期、?多則一個(gè)?月的時(shí)間?，這種情?況下，往?往是先采?購然后等?呈批件。?二是由于?計(jì)算機(jī)和?網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)?功能的不?完善，有?的單位重?新設(shè)立了?手工賬簿?，弱化了?計(jì)算機(jī)賬?簿的管理?，形成手?工賬和計(jì)?算機(jī)賬并?存，并且?兩套賬目?之間無法?核對(duì)。三?是具體的?物資使用?消耗單位?管理薄弱?，各科室?的計(jì)算機(jī)?系統(tǒng)缺乏?對(duì)醫(yī)用耗?材的統(tǒng)計(jì)?功能，無?法統(tǒng)計(jì)當(dāng)?天的消耗?數(shù)量，科?室未指派?專人負(fù)責(zé)?醫(yī)用耗材?的管理，?請(qǐng)領(lǐng)單據(jù)?保管不夠?完善。四?是網(wǎng)絡(luò)系?統(tǒng)存在數(shù)?據(jù)丟失的?現(xiàn)象。?四、幾點(diǎn)?建議（?一）增強(qiáng)?采購預(yù)算?制定的科?學(xué)性，加?大預(yù)算管?理力度。?一是科學(xué)?編制采購?預(yù)算，在?細(xì)化預(yù)算?支出結(jié)構(gòu)?的基礎(chǔ)上?，采用零?基預(yù)算，?科學(xué)安排?預(yù)算項(xiàng)目?和經(jīng)費(fèi)指?標(biāo)。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)調(diào)研?論證以及?與業(yè)務(wù)部?門的溝通?聯(lián)系，做?到預(yù)算安?排與實(shí)際?工作緊密?結(jié)合，增?強(qiáng)預(yù)算的?操作性和?指導(dǎo)性。?二是完善?預(yù)算監(jiān)控?機(jī)制，由?業(yè)務(wù)部門?提出分項(xiàng)?預(yù)算，由?財(cái)務(wù)部門?匯總審核?，經(jīng)審計(jì)?部門審查?后報(bào)院黨?委審批。?一旦形成?年度預(yù)算?，必須嚴(yán)?格執(zhí)行，?如有特殊?情況，必?須經(jīng)嚴(yán)格?的報(bào)批來?調(diào)整或追?加預(yù)算。?三是加強(qiáng)?預(yù)算經(jīng)費(fèi)?的管控力?度，財(cái)務(wù)?部門在強(qiáng)?化總量控?制的基礎(chǔ)?上，加強(qiáng)?分項(xiàng)預(yù)算?的管理，?把好審核?報(bào)銷關(guān)，?確保開支?內(nèi)容和經(jīng)?費(fèi)都在預(yù)?算范圍之?內(nèi)，杜絕?超預(yù)算和?無預(yù)算采?購。（?二）進(jìn)一?步規(guī)范招?投標(biāo)采購?，強(qiáng)化合?同管理。?一是規(guī)范?物資采購?方式，根?據(jù)市場貨?源情況，?可以區(qū)分?公開招標(biāo)?、邀請(qǐng)招?標(biāo)、競爭?性談判、?詢價(jià)、單?一來源采?購等方式?。制定_?___物?資采購的?規(guī)章制度?，明確不?同采購方?式的適用?范圍與條?件，市場?貨源充足?的物資必?須進(jìn)行招?投標(biāo)采購?。二是規(guī)?范采購文?書，物資?采購都必?須經(jīng)過立?項(xiàng)報(bào)批、?招投