銀行清算業(yè)務(wù)管理辦法

銀行清算業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行清算業(yè)務(wù)集中管理，規(guī)范作業(yè)流程，提高處理效率，防控操作風(fēng)險，確保資金安全，根據(jù)《銀行會計基本制度》和相關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條本辦法所稱清算業(yè)務(wù)是指通過相關(guān)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，結(jié)清銀行系統(tǒng)內(nèi)、銀行與其他金融機(jī)構(gòu)間由于辦理客戶款項收付和進(jìn)行內(nèi)外部資金交易所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以及計算應(yīng)收應(yīng)付差額的過程。第三條銀行清算業(yè)務(wù)管理的基本原則是：集中運(yùn)作，防范風(fēng)險，合規(guī)高效，發(fā)展創(chuàng)新。第四條辦理清算業(yè)務(wù)所涉及的會計核算處理執(zhí)行相關(guān)會計制度規(guī)定。第五條本辦法所指清算中心是指銀行境內(nèi)辦理清算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。第六條本辦法適用于銀行境內(nèi)辦理清算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定相應(yīng)規(guī)章制度。第二章清算體系第七條銀行總行運(yùn)營管理部下設(shè)清算中心（二級部）。各一級分行運(yùn)營管理部內(nèi)設(shè)清算中心，二級分行運(yùn)營管理部設(shè)置清算中心或清算業(yè)務(wù)崗位，支行根據(jù)情況指定專人負(fù)責(zé)清算業(yè)務(wù)。第八條銀行清算工作由清算中心、業(yè)務(wù)發(fā)起部門、科技部門分工協(xié)作,共同完成。清算中心負(fù)責(zé)根據(jù)財會部門制定的核算制度和會計科目，依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門和產(chǎn)品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調(diào)撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數(shù)據(jù)進(jìn)行清算業(yè)務(wù)處理;負(fù)責(zé)制定或修訂清算業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范資金調(diào)撥指令和清算數(shù)據(jù)格式;負(fù)責(zé)因清算中心操作失誤引起的錯賬追索等工作。業(yè)務(wù)發(fā)起部門負(fù)責(zé)在清算指令接收截止時間內(nèi)，向本級清算中心及時提供真實準(zhǔn)確、經(jīng)有權(quán)人審批并加蓋資金調(diào)撥專用章（或部門公章）的交易憑證、資金調(diào)撥指令、差錯處理指令等清算數(shù)據(jù);負(fù)責(zé)配合因清算中心操作失誤引起的錯賬追索等工作?？萍疾块T負(fù)責(zé)保障清算系統(tǒng)安全運(yùn)行，及時匯總并提供系統(tǒng)生成的清算報表等清算數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)配合查找由于系統(tǒng)原因造成的清算數(shù)據(jù)差錯等工作。第九條銀行清算渠道包括行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、境內(nèi)外賬戶行清算系統(tǒng)及其他清算系統(tǒng)。第十條銀行系統(tǒng)內(nèi)人民幣清算實行自下而上逐級滾動軋差清算，系統(tǒng)外跨行清算通過各級清算中心在人民銀行的賬戶進(jìn)行清算。銀行外匯資金清算采用單邊現(xiàn)匯賬戶制，即各分行及同業(yè)在總行開立外匯賬戶，總行在境內(nèi)外同業(yè)開立外匯賬戶，實行逐筆全額方式進(jìn)行清算。第十一條銀行清算業(yè)務(wù)種類包括系統(tǒng)內(nèi)人民幣清算、境內(nèi)跨行人民幣清算、跨境人民幣清算和外匯資金清算。第三章賬戶管理第十二條清算賬戶是指各級清算中心為辦理清算業(yè)務(wù)，保證資金正常收付而在人民銀行、境內(nèi)外同業(yè)和上級行開立的資金往來賬戶，以及境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、下級行及本級業(yè)務(wù)部門在各級清算中心開立的資金往來賬戶?？傂星逅阒行牡那逅阗~戶還包括因辦理專項業(yè)務(wù)而在境內(nèi)專業(yè)清算機(jī)構(gòu)（中國證券登記結(jié)算公司、上海期貨交易所等）開立的專用賬戶。第十三條清算中心應(yīng)按照開戶審批流程要求，依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起（主管）部門提供的開戶申請，開立清算賬戶。第十四條清算中心應(yīng)加強(qiáng)各類清算賬戶的業(yè)務(wù)管理，配合資金管理部門管理清算賬戶頭寸。第十五條清算中心的對賬工作須遵循重要性、及時性、連續(xù)性和全面性原則，嚴(yán)格按照對賬管理相關(guān)規(guī)定核對清算賬戶。核對范圍包括：(一)銀行系統(tǒng)內(nèi)上下級行資金清算往來賬戶對賬。(二)與人民銀行資金清算往來賬戶對賬。(三)與其他金融機(jī)構(gòu)資金清算往來賬戶對賬。(四)其他須進(jìn)行核對的清算賬戶。第十六條清算中心與本級業(yè)務(wù)往來部門之間應(yīng)建立對賬機(jī)制。第四章系統(tǒng)內(nèi)人民幣清算第十七條系統(tǒng)內(nèi)人民幣清算是指通過行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，結(jié)清銀行系統(tǒng)內(nèi)各級行之間由于辦理客戶人民幣款項收付、進(jìn)行內(nèi)部人民幣資金往來所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以及計算應(yīng)收應(yīng)付差額的過程。第十八條系統(tǒng)內(nèi)人民幣清算包括自動和手工兩種清算方式。第十九條自動清算是指通過行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的通存通兌賬戶逐級滾動軋差，日終批量清算至各級清算中心的自動清算戶或產(chǎn)品專戶，實現(xiàn)上下級行之間的資金清算。要求如下：（一）清算中心應(yīng)在日間將前一工作日的自動清算戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到手工清算戶。（二）清算中心對于系統(tǒng)自動處理過程中產(chǎn)生的清算數(shù)據(jù)差錯，應(yīng)及時告知科技部門進(jìn)行調(diào)整。如需清算中心手工調(diào)整，以同級業(yè)務(wù)發(fā)起部門出具的書面通知為依據(jù)，報本部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，進(jìn)行調(diào)賬處理。（三）上下級行之間的清算差異以上級行清算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第二十條手工清算是指總分行之間采取手工記賬的方式完成上下級行存放的賬務(wù)處理和手工發(fā)起的清算匯劃業(yè)務(wù)。要求如下：（一）辦理手工清算業(yè)務(wù)時，須依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門和產(chǎn)品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調(diào)撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數(shù)據(jù)，經(jīng)審核無誤后辦理。（二）在工作時間內(nèi)應(yīng)及時處理往來賬業(yè)務(wù)，不得積壓集中處理。確因系統(tǒng)關(guān)閉或其他異常情況無法處理的，須經(jīng)本部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后做掛賬處理，并在第二個工作日上午處理完畢。（三）對收到的查詢業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)不晚于第二個工作日上午做查復(fù)處理。往來賬業(yè)務(wù)的查詢，須通過原發(fā)起系統(tǒng)進(jìn)行查詢查復(fù)處理，其中金額、幣種和業(yè)務(wù)種類的差錯不得通過查詢查復(fù)的方式進(jìn)行更正。（四）年終決算日須處理完成所有往來賬款項、待清算款項、查詢查復(fù)，嚴(yán)禁滯留。（五）發(fā)起借報業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格遵照總行有關(guān)借報使用范圍的規(guī)定執(zhí)行。對于上級行發(fā)起的借報，各級清算中心及網(wǎng)點未經(jīng)查詢不得擅自退回。（六）手工清算的記賬日和清算差異處理，以上級行為準(zhǔn)。第五章境內(nèi)跨行人民幣清算第二十一條境內(nèi)跨行人民幣清算是指通過人民銀行支付系統(tǒng)，結(jié)清銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間因業(yè)務(wù)往來形成的人民幣債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以及計算應(yīng)收應(yīng)付差額的過程。第二十二條通過人民銀行清算的業(yè)務(wù)包括中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)起的支付業(yè)務(wù)、同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)、現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)等。第二十三條通過中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)辦理境內(nèi)跨行人民幣清算業(yè)務(wù)的要求如下：（一）清算中心須依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門和產(chǎn)品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調(diào)撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數(shù)據(jù)，經(jīng)審核無誤后辦理。（二）如對發(fā)起或接收的跨行支付業(yè)務(wù)有疑問，須通過相應(yīng)支付系統(tǒng)進(jìn)行查詢查復(fù)處理，其中金額、幣種和業(yè)務(wù)種類的差錯不得通過查詢查復(fù)進(jìn)行更正。（三）收到非本級行、非轄屬行業(yè)務(wù)時，應(yīng)于當(dāng)日最遲不晚于第二個工作日上午做查詢或退匯處理，不得滯壓或轉(zhuǎn)匯。（四）應(yīng)遵循中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的其他相關(guān)制度規(guī)定。第二十四條同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)及現(xiàn)金調(diào)繳業(yè)務(wù)的清算，須按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定，通過各級清算中心在人民銀行的賬戶辦理。第六章跨境人民幣清算第二十五條跨境人民幣清算是指通過相關(guān)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，結(jié)清境內(nèi)外客戶之間由于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所引起的人民幣債權(quán)債務(wù)關(guān)系，以及計算應(yīng)收應(yīng)付差額的過程。第二十六條辦理跨境人民幣清算的要求如下：（一）境外參加行在銀行開立跨境人民幣清算賬戶，須簽署賬戶協(xié)議，清算中心按照賬戶協(xié)議條款辦理清算業(yè)務(wù)，提供對賬單、借（貸）記通知、額度控管和收費(fèi)等賬戶服務(wù)。（二）對于細(xì)節(jié)不詳無法解付的款項，應(yīng)在當(dāng)日做掛賬處理并通過總、分行清算中心向境外參加行發(fā)出查詢。（三）查詢查復(fù)的處理須通過原業(yè)務(wù)發(fā)起系統(tǒng)辦理。（四）退匯處理須按原收款渠道退回。第七章外匯資金清算第二十七條銀行外匯資金清算是指通過代理行、銀行境外分支機(jī)構(gòu)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)，清訖由于各種金融業(yè)務(wù)（包括投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)）所形成的外匯債權(quán)債務(wù)，包括資金支付和劃撥的整個過程和方法。第二十八條辦理外匯資金清算業(yè)務(wù)的要求如下：（一）嚴(yán)格執(zhí)行我國法律、國家外匯管理有關(guān)政策法規(guī)及國際反洗錢組織的相關(guān)規(guī)定，做好KYC（了解你的客戶）工作。（二）選擇資金收付匯路時，須堅持“匯路最短”原則，嚴(yán)禁疊加賬戶行。（三）辦理付匯業(yè)務(wù)時須遵守對于各幣種業(yè)務(wù)截止時間的規(guī)定。（四）收到賬戶行發(fā)來的付款指示和貸記通知，應(yīng)先解付、后銷賬，對于其他銀行（非賬戶行）發(fā)來的付款指示應(yīng)先銷賬、后解付。（五）每日須核對賬戶行發(fā)來的對賬單，確保各項賬務(wù)記載與對賬單相一致。（六）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)須有專人負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)處理應(yīng)按照“先內(nèi)查，后外查，有查必有復(fù)”的原則進(jìn)行，嚴(yán)禁用一份報文查詢兩筆或多筆業(yè)務(wù)。（七）應(yīng)遵循銀行外匯清算業(yè)務(wù)管理的相關(guān)制度規(guī)定。第八章風(fēng)險控制第二十九條清算業(yè)務(wù)風(fēng)險控制包括部門制約、崗位分離分設(shè)、清算數(shù)據(jù)審核、權(quán)限設(shè)置、物理監(jiān)控、對賬監(jiān)督管理、風(fēng)險報告等方面內(nèi)容。第三十條部門制約是指各類業(yè)務(wù)發(fā)起方與清算業(yè)務(wù)處理方相分離，清算中心須依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起部門和產(chǎn)品系統(tǒng)提供的交易憑證、資金調(diào)撥指令、差錯處理指令、清算報表等清算數(shù)據(jù)進(jìn)行清算業(yè)務(wù)處理。第三十一條清算業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置應(yīng)遵循不相容崗位分離分設(shè)原則。要求如下：(一)前后臺崗位須分離。嚴(yán)禁清算人員處理前臺業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁為清算人員設(shè)立現(xiàn)金箱，嚴(yán)禁為清算人員開放與清算無關(guān)的前臺業(yè)務(wù)交易掩碼和應(yīng)用掩碼。(二)賬務(wù)處理崗位與對賬崗位須分設(shè)，清算業(yè)務(wù)錄入崗位與復(fù)核（授權(quán)）崗位須分設(shè)。(三)印、押、證、鑰等重要物品管理的崗位須分設(shè)。第三十二條對清算數(shù)據(jù)審核的要求如下：(一)審核交易憑證、資金調(diào)撥指令和差錯處理指令的真實性、合規(guī)性和完整性。(二)對于特殊業(yè)務(wù)和突發(fā)業(yè)務(wù)，須核查審批文件、相關(guān)管理部門批復(fù)意見和要件的全面性。第三十三條清算中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)類型和交易性質(zhì)合理設(shè)置業(yè)務(wù)人員權(quán)限。第三十四條清算中心應(yīng)對清算業(yè)務(wù)處理流程實施物理監(jiān)控。第三十五條對未達(dá)賬項、應(yīng)收應(yīng)付款項的掛賬、待清算核銷賬項等進(jìn)行重點管理。第三十六條各級行清算中心須加強(qiáng)清算業(yè)務(wù)日常監(jiān)督管理，對本級清算業(yè)務(wù)處理流程及結(jié)果、人員管理、崗位設(shè)置、權(quán)限制約、制度執(zhí)行等進(jìn)行定期檢查，并向上級運(yùn)營管理部門匯報。第三十七條清算業(yè)務(wù)監(jiān)督管理包括運(yùn)營管理部盡職檢查和合規(guī)部門以及系統(tǒng)內(nèi)外監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三十八條清算中心發(fā)生清算業(yè)務(wù)風(fēng)險事件時，須按照《銀行操作風(fēng)險監(jiān)測與報告管理辦法》和《銀行操作風(fēng)險分類分級標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定及時上報。第九章應(yīng)急處理第三十九條清算中心應(yīng)建立清算業(yè)務(wù)應(yīng)急機(jī)制，保證在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)出現(xiàn)故障時或非正常營業(yè)時間的特殊業(yè)務(wù)處理需要。第四十條清算中心應(yīng)根據(jù)自身系統(tǒng)情況，制定業(yè)務(wù)應(yīng)急處理方案，主要包括：(一)確保業(yè)務(wù)應(yīng)急處理必備人員、場地、