財務(wù)管理制度常用版（二篇）

第5頁共5頁財務(wù)管理制?度常用版?（一）機關(guān)?經(jīng)費由辦公?室統(tǒng)一管理?。經(jīng)費開支?要堅持節(jié)約?、高效的原?則。一次性?開支數(shù)額較?小的，辦公?室主任批準(zhǔn)?，由分管同?志承辦。一?次性開支數(shù)?額較大的，?需由會主要?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。?所有開支，?均實行先審?批后承辦，?未經(jīng)批準(zhǔn)不?予報銷。??（二）辦?公用品的使?用。一切辦?公用品，均?由辦公室統(tǒng)?一購買和管?理，各委室?需要時到辦?公室領(lǐng)取。?非易耗公用?物品由辦公?室登記造冊?，各委室妥?善保管，嚴(yán)?防丟失。??（三）會?議經(jīng)費開支?。辦公室編?報預(yù)算，報?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?核，經(jīng)批準(zhǔn)?后組織實施?。?（四?）招待費開?支。接待工?作由辦公室?指定專人統(tǒng)?一安排。本?市來人聯(lián)系?工作，一般?不安排食宿?。上級或外?地來人，嚴(yán)?格按市委、?市府制定的?接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)?行。外地有?關(guān)單位參觀?來訪，一般?只招待一餐?，其他食宿?等費用自理?。招待費的?使用情況定?期向會主要?領(lǐng)導(dǎo)匯報。??（五）?所有經(jīng)費的?開支實行每?周簽字制度?。承辦人要?及時向辦公?室負(fù)責(zé)同志?說明開支來?由，由辦公?室主任簽字?后報銷。原?則上無正當(dāng)?理由超過一?周的發(fā)票不?予報銷。??（六）堅?持日清月結(jié)?。辦公室財?會人員要認(rèn)?真負(fù)責(zé)，所?有票據(jù)要有?經(jīng)辦人簽字?，有關(guān)負(fù)責(zé)?同志審核簽?字，辦公室?主任簽字方?能報銷。每?月報告一次?財務(wù)收支情?況，以便合?理安排支出?，提高服務(wù)?質(zhì)量。財?務(wù)管理制度?常用版（二?）1.餐?飲服務(wù)中心?實行財務(wù)集?中管理，部?門獨立核算?的財務(wù)管理?體制。2?.餐飲服務(wù)?中心所屬各?部門應(yīng)嚴(yán)格?執(zhí)行國家，?學(xué)校和后勤?發(fā)展集團有?關(guān)財務(wù)的，?法律，法令?，法規(guī)及管?理制度，自?覺接受財務(wù)?和上級主管?部門的監(jiān)督?檢查。3?.餐飲中心?財務(wù)室負(fù)責(zé)?日常的報帳?，算帳，記?帳等財務(wù)會?計管理工作?;同時也要?為中心主任?提供會計信?息和經(jīng)濟分?析數(shù)據(jù)，參?與中心的規(guī)?劃和決策。?4.財務(wù)?室協(xié)助中心?主任作好中?心的各項財?務(wù)管理工作?，實行主任?"一支筆"?的財務(wù)審批?制度。5?.會計人員?應(yīng)盡職盡責(zé)?作好會計工?作，嚴(yán)格實?行會計監(jiān)督?，遵守成本?開支范圍，?降低伙食成?本費用。會?計人員應(yīng)根?據(jù)《會計法?》和《會計?人員工作制?度》行使自?己的權(quán)力和?義務(wù)。二?.現(xiàn)金管理?制度1.?嚴(yán)格執(zhí)行_?___《現(xiàn)?金管理暫行?條例》。?2.遵守"?現(xiàn)金收、支?兩條線"的?原則，嚴(yán)禁?私自坐支、?挪用。3?.不準(zhǔn)用任?何方式給其?它單位或個?人套取現(xiàn)金?。4.現(xiàn)?金發(fā)生差錯?，要及時查?明原因，作?好記錄，按?有關(guān)規(guī)定處?理。5.?各部門當(dāng)天?收入的現(xiàn)金?要及時上繳?中心財務(wù)室?，財務(wù)室要?及時送存銀?行，庫存現(xiàn)?金不得超過?限額規(guī)定。?6.每天?營業(yè)收入的?現(xiàn)金要由保?管員，核算?員負(fù)責(zé)收回?，三人以上?共同清點，?核對無誤后?及時入帳，?并由部門負(fù)?責(zé)人、當(dāng)事?人簽字。?7.任何人?不得將收入?的現(xiàn)金私自?挪用或存放?。8.采?購人員使用?現(xiàn)金，必須?由二人負(fù)責(zé)?，持市場購?貨報銷單經(jīng)?中心主任審?批后，到中?心財務(wù)室報?帳。9.?因工作責(zé)任?心不強，疏?忽、馬虎，?造成現(xiàn)金丟?失、被盜，?應(yīng)追究當(dāng)事?人責(zé)任，并?賠償損失。?三.銀行?存款，支票?管理制度?1.財會人?員必須嚴(yán)格?執(zhí)行財會管?理有關(guān)規(guī)定?，不得出借?，出租銀行?帳號，不準(zhǔn)?簽發(fā)空頭支?票。2.?填寫結(jié)算憑?證，必須認(rèn)?真，準(zhǔn)確，?清楚，不準(zhǔn)?涂改，大小?寫金額要一?致。3.?出納人員從?銀行購回支?票，首先要?按號碼順序?在支票登記?薄中登記，?然后啟用，?未用的空白?支票要妥善?保管。4?.出納員要?認(rèn)真核對銀?行往來帳目?，做到日清?月結(jié)，對未?達(dá)帳款要及?時催要清理?。5.中?心會計要不?定期檢查庫?存現(xiàn)金和銀?行存款。?____支?票與印鑒要?分開存放。?7.采購?員領(lǐng)取支票?前，必須填?寫《餐飲服?務(wù)中心空白?轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)?請單》，經(jīng)?主任批準(zhǔn)后?，由出納員?填好日期，?用途，限額?，方可領(lǐng)取?。8.采?購員使用支?票結(jié)帳后，?要及時報帳?，如遇特殊?情況，經(jīng)主?任批準(zhǔn)后，?也必須在月?底前結(jié)清。?四.借款?制度1.?任何借款都?必須嚴(yán)格遵?守審批程序?。2.任?何人借款都?必須填寫借?款單，由中?心主任審批?后方可支付?。3.采?購人員周轉(zhuǎn)?金到年底必?須歸還，次?年重新辦理?借款。4?.一般借款?必須在任務(wù)?完成一周內(nèi)?報帳。五?.收據(jù)管理?與報帳制度?1.建立?收據(jù)信用登?記薄，由專?人負(fù)責(zé)管理?。2.開?錯的收據(jù)，?必須全套留?存在本收據(jù)?本內(nèi)，不準(zhǔn)?撕下廢棄。?3.購買?伙食原材料?商品報帳時?，必須填寫?市場購貨單?及發(fā)貨票方?可報帳，否?則，財務(wù)不?予辦理。?4.報帳時?，市場購貨?單，發(fā)貨票?，必須有保?管員，經(jīng)手?人，食堂主?任，主管副?主任和主任?簽字后方可?報銷。同時?，發(fā)貨票為?一票多樣商?品時，必須?列出購物名?細(xì)及單價，?保管員，經(jīng)?手人簽字后?附在發(fā)貨票?后。5.?旅差費按學(xué)?校財務(wù)規(guī)定?執(zhí)行。六?.會計憑證?復(fù)合及會計?檔案管理制?度1.會?計憑證要不?定期進(jìn)行抽?查，并在裝?訂前要進(jìn)行?復(fù)核。_?___對于?復(fù)核出有錯?誤的會計憑?證，要按規(guī)?定的程序改?正。3.?會計檔案要?妥善保管，?存放有序，?方便查找。?4.每年?形成的會計?檔案要整理?成卷，裝訂?成冊，并嚴(yán)?格執(zhí)行安全?保密制度，?不得隨意堆?放，毀損散?失和泄密。?5