小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文（3篇）

第13頁(yè)共13頁(yè)小企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度范?文第一章?總則第一?條為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公司?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的?發(fā)展，提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)國(guó)?家有關(guān)財(cái)務(wù)?管理法規(guī)制?度和公司章?程有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合公司?實(shí)際情況，?特制定本制?度。第二?條公司會(huì)計(jì)?核算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制原?則。第三?條財(cái)務(wù)管理?的基本任務(wù)?和方法：?（一）籌集?資金和有效?使用資金，?監(jiān)督資金正?常運(yùn)行，維?護(hù)資金安全?，努力提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益。（二?）做好財(cái)務(wù)?管理基礎(chǔ)工?作，建立健?全財(cái)務(wù)管理?制度，認(rèn)真?做好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃、?控制、核算?、分析和考?核工作。?（三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算的?管理，以提?高會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）監(jiān)督?公司財(cái)產(chǎn)的?購(gòu)建、保管?和使用，配?合綜合管理?部定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查。?（五）按?期編制各類(lèi)?會(huì)計(jì)報(bào)表和?財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)?，做好分析?、考核工作?。第四條?財(cái)務(wù)管理是?公司經(jīng)營(yíng)管?理的一個(gè)重?要方面，公?司財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)務(wù)?管理工作負(fù)?有組織、實(shí)?施、檢查的?責(zé)任，財(cái)會(huì)?人員要認(rèn)真?執(zhí)行，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制度?辦事，并嚴(yán)?守公司秘密?。第二章?財(cái)務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條加強(qiáng)?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項(xiàng)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)不可?缺少的書(shū)面?證明，是會(huì)?計(jì)記錄的主?要依據(jù)。?第六條公司?應(yīng)根據(jù)審核?無(wú)誤的原始?憑證編制記?帳憑證。記?帳憑證的內(nèi)?容必須具備?：填制憑證?的日期、憑?證編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘要?、會(huì)計(jì)科目?、金額、所?附原始憑證?張數(shù)、填制?憑證人員，?復(fù)核人員、?會(huì)計(jì)主管人?員簽名或蓋?章。收款和?付款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)由?出納人員簽?名或蓋章。?第七條健?全會(huì)計(jì)核算?，按照國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置會(huì)?計(jì)帳簿。會(huì)?計(jì)核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按照?規(guī)定的會(huì)計(jì)?處理方法進(jìn)?行，保證會(huì)?計(jì)指標(biāo)的口?徑一致，相?互可比和會(huì)?計(jì)處理方法?前后相一致?。第八條?做好會(huì)計(jì)審?核工作，經(jīng)?辦財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、真?實(shí)性、手續(xù)?完整性和資?料的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)計(jì)?憑證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人?復(fù)核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第九?條會(huì)計(jì)人員?根據(jù)不同的?帳務(wù)內(nèi)容采?用定期對(duì)會(huì)?計(jì)帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)位?與庫(kù)存實(shí)物?、貨幣資金?、有價(jià)證券?、往來(lái)單位?或個(gè)人等進(jìn)?行相互核對(duì)?，保證帳證?相符、帳實(shí)?相符、帳表?相符。第?十條建立會(huì)?計(jì)檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按的規(guī)定進(jìn)?行保管和銷(xiāo)?毀。第十?一條會(huì)計(jì)人?員因工作變?動(dòng)或離職，?必須將本人?所經(jīng)管的會(huì)?計(jì)工作全部?移交給接替?人員。會(huì)計(jì)?人員辦理交?接手續(xù)，必?須有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交，?交接人員及?監(jiān)交人員應(yīng)?分別在交接?清單上簽字?后，移交人?員方可調(diào)離?或離職。?第三章資本?金和負(fù)債管?理第十二?條資本金是?公司經(jīng)營(yíng)的?核心資本，?必須加強(qiáng)資?本金管理。?公司籌集的?資本金必須?聘請(qǐng)中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)?資，根據(jù)驗(yàn)?資報(bào)告向投?資者開(kāi)具出?資證明，并?據(jù)此入帳。?第十三條?經(jīng)公司董事?會(huì)提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)，?可以按章程?規(guī)定增加資?本。財(cái)務(wù)部?門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)?整實(shí)收資本?。第十四?條公司股東?之間可相互?轉(zhuǎn)讓其全部?或部分出資?，股東應(yīng)按?公司章程規(guī)?定，向股東?以外的人轉(zhuǎn)?讓出資和購(gòu)?買(mǎi)其他股東?轉(zhuǎn)讓的出資?。財(cái)務(wù)部門(mén)?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十五?條公司以負(fù)?債形式籌集?資金，須努?力降低籌資?成本，同時(shí)?應(yīng)按月計(jì)提?利息支出，?并計(jì)入成本?。第十六?條加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其他?應(yīng)付款的管?理，及時(shí)核?對(duì)馀額，保?證負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)確?性。凡一年?以上應(yīng)付而?未付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原因?，對(duì)確實(shí)無(wú)?法付出的應(yīng)?付款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理批?準(zhǔn)后處理。?第十七條?公司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，按?公司規(guī)定的?審批程式報(bào)?批后，由財(cái)?務(wù)管理中心?登記后才能?正式對(duì)外簽?發(fā)，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)此?納入公司或?有負(fù)債管理?，在擔(dān)保期?滿后及時(shí)督?促有關(guān)業(yè)務(wù)?部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)?保。第四?章流動(dòng)資產(chǎn)?管理第十?八條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民銀?行頒布的，?根據(jù)本公司?實(shí)際需要，?合理核實(shí)現(xiàn)?金的庫(kù)存限?額，超出限?額部分要及?時(shí)送存銀行?。第十九?條嚴(yán)禁白條?抵庫(kù)和任意?挪用現(xiàn)金，?出納人員必?須每日結(jié)出?現(xiàn)金日記帳?的帳面馀額?，并與庫(kù)存?現(xiàn)金相核對(duì)?，發(fā)現(xiàn)不符?要及時(shí)查明?原因。財(cái)務(wù)?管理中心經(jīng)?理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金進(jìn)行定期?或不定期檢?查，以保證?現(xiàn)金的安全?和完整。公?司的一切現(xiàn)?金收付都必?須有合法的?原始憑證。?第二十條?銀行存款的?管理：加強(qiáng)?對(duì)銀行帳戶?及其他帳戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄，銀行帳?戶印簽實(shí)行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)禁?在任何空白?合同上加蓋?銀行帳戶印?簽。第二?十一條出納?人員要隨時(shí)?掌握銀行存?款馀額，不?準(zhǔn)簽發(fā)空頭?支票，不準(zhǔn)?將銀行帳戶?出借給任何?單位和個(gè)人?辦理結(jié)算或?套取現(xiàn)金。?在每月末要?做好與銀行?的對(duì)帳工作?，并編制銀?行存款馀額?調(diào)節(jié)表，對(duì)?未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)?行分析，查?找原因，并?報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)?負(fù)責(zé)人。?第二十二條?應(yīng)收帳款的?管理：對(duì)應(yīng)?收帳款，每?季末做一次?帳齡和清收?情況的分析?，并報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門(mén)，?督促業(yè)務(wù)部?門(mén)積極催收?，避免形成?壞帳。第?二十三條其?他應(yīng)收款的?管理：應(yīng)按?戶分頁(yè)記帳?，要嚴(yán)格個(gè)?人借款審批?程式，借款?的審批程式?是：借款人?→部門(mén)負(fù)責(zé)?人→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總經(jīng)?理。借用現(xiàn)?金，必須用?于現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的各?種費(fèi)用專(zhuān)案?的支付。?第二十四條?短期投資的?管理：短期?投資是指一?年內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)的?投資，短期?投資必須在?公司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行，?按現(xiàn)行財(cái)務(wù)?制度規(guī)定記?帳、核算收?入成本和損?益。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管理?制度范文（?二）一、?總則1、?依據(jù)、制定?本制度;?2、為規(guī)范?公司日常財(cái)?務(wù)行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在公?司經(jīng)營(yíng)管理?和提高經(jīng)濟(jì)?效益中的作?用，便于公?司各部門(mén)及?員工對(duì)公司?財(cái)務(wù)部工作?進(jìn)行有效地?監(jiān)督，同時(shí)?進(jìn)一步完善?公司財(cái)務(wù)管?理制度，維?護(hù)公司及員?工相關(guān)的合?法權(quán)益，制?定本制度;?財(cái)務(wù)管理?細(xì)則一、?總原則1?、公司財(cái)務(wù)?實(shí)行“計(jì)劃?”為特征的?總經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審批?的計(jì)劃內(nèi)的?支付，由相?關(guān)事業(yè)部總?經(jīng)理的書(shū)面?授權(quán)，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人監(jiān)核?即可辦理;?屬計(jì)劃外的?，必須有公?司總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行和相關(guān)?的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度，接受?財(cái)政、稅務(wù)?、審計(jì)等部?門(mén)的檢查、?監(jiān)督，保證?會(huì)計(jì)資料合?法、真實(shí)、?及時(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?二、財(cái)務(wù)工?作崗位職責(zé)?（一）財(cái)?務(wù)經(jīng)理職責(zé)?1、對(duì)崗?位設(shè)置、人?員配備、核?算組織程序?等提出方案?。同時(shí)負(fù)責(zé)?選拔、培訓(xùn)?和考核財(cái)會(huì)?人員。2?、貫徹國(guó)家?財(cái)稅政策、?法規(guī)，并結(jié)?合公司具體?情況建立規(guī)?范的財(cái)務(wù)模?式，指導(dǎo)建?立健全相關(guān)?財(cái)務(wù)核算制?度同時(shí)負(fù)責(zé)?對(duì)公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理制?度的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢查?和考核。?3、進(jìn)行成?本費(fèi)用預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、控?制、核算、?分析和考核?，監(jiān)督各部?門(mén)降低消耗?、節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)濟(jì)?效益。4?、其他相關(guān)?工作。（?二）財(cái)務(wù)主?管職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管理?公司的日常?財(cái)務(wù)工作。?2、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門(mén)內(nèi)?部的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員配?備、選調(diào)聘?用、晉升辭?退等提出方?案和意見(jiàn)。?3、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門(mén)財(cái)?務(wù)人員的管?理、教育、?培訓(xùn)和考核?。4、負(fù)?責(zé)公司會(huì)計(jì)?核算和財(cái)務(wù)?管理制度的?制定，推行?會(huì)計(jì)電算化?管理方式等?。5、嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)家?財(cái)經(jīng)法規(guī)和?公司各項(xiàng)制?度，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理。?6、參與公?司各項(xiàng)資本?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的?預(yù)測(cè)、計(jì)劃?、核算、分?析決策和管?理，做好對(duì)?本部門(mén)工作?的指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、財(cái)務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)?理對(duì)成本費(fèi)?用進(jìn)行控制?、分析及考?核。8、?負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)?務(wù)歷史資料?、文件、憑?證、報(bào)表的?整理、收集?和立卷歸檔?工作，并按?規(guī)定手續(xù)報(bào)?請(qǐng)銷(xiāo)毀。?9、參與價(jià)?格及工資、?獎(jiǎng)金、福利?政策的制定?。10、?完成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。（三?）會(huì)計(jì)職責(zé)?1、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定記?賬、復(fù)帳、?報(bào)賬，做到?手續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確、?賬目清楚、?處理及時(shí);?2、發(fā)票?開(kāi)具和審核?，各項(xiàng)業(yè)務(wù)?款項(xiàng)發(fā)生、?回收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報(bào)表?的整理、審?核、匯總，?業(yè)務(wù)合同執(zhí)?行情況的監(jiān)?督、保管及?統(tǒng)計(jì)報(bào)表的?填報(bào);3?、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的核算，財(cái)?務(wù)制度的監(jiān)?督，會(huì)計(jì)檔?案的保存和?管理工作;?4、完成?部門(mén)主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。（四?）出納職責(zé)?1、建立?健全現(xiàn)金出?納各種賬冊(cè)?，嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付憑?證。2、?嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度?，不得坐支?現(xiàn)金，不得?白條抵庫(kù)。?3、對(duì)每?天發(fā)生的銀?行和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)，?及時(shí)核對(duì)，?保證帳實(shí)相?符。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管理?制度范文（?三）一.?庫(kù)存現(xiàn)金管?理___?_公司財(cái)務(wù)?部庫(kù)存現(xiàn)金?控制在核定?限額內(nèi)，不?得超限額存?放現(xiàn)金。?2.嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)?制度，做到?日清日結(jié)，?保證現(xiàn)金的?安全?，F(xiàn)金?遇有短款，?應(yīng)及時(shí)查明?原因，報(bào)告?單位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究責(zé)?任者的責(zé)任?。3.不?準(zhǔn)用“白條?”入帳。?4.不準(zhǔn)私?人挪用、占?用和借用公?款現(xiàn)金。?5.到公司?以外金融機(jī)?構(gòu)提取或送?存現(xiàn)金（限?額____?萬(wàn)元以上）?時(shí)，需由兩?名人員乘坐?公司汽車(chē)前?往。6.?現(xiàn)金出納員?必須嚴(yán)格和?妥善保管金?庫(kù)密碼和鑰?匙。7.?現(xiàn)金出納員?要妥善保管?金庫(kù)內(nèi)存放?的現(xiàn)金和有?價(jià)證券；私?人財(cái)物不得?存放入內(nèi)。?8.現(xiàn)金?出納員必須?隨時(shí)接受開(kāi)?戶銀行和本?單位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督。?9.出納?員必須嚴(yán)格?遵守執(zhí)行上?述各條規(guī)定?.二.銀?行存款管理?____?公司必須遵?守中國(guó)人民?銀行的規(guī)定?，辦理銀行?基本帳戶和?輔助帳戶的?開(kāi)戶和公司?各種銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?____公?司必須認(rèn)真?貫徹執(zhí)行《?中國(guó)人民銀?行法》、《?中華人民共?和國(guó)票據(jù)法?》等相關(guān)的?結(jié)算管理制?度。3.?作廢的銀行?支票由出納?員加蓋作廢?戳記，妥善?保存。4?.銀行結(jié)算?方式根據(jù)公?司實(shí)際情況?采取如下幾?種方式：支?票（現(xiàn)金支?票、轉(zhuǎn)帳支?票）、銀行?匯票、電匯?、信匯、銀?行承兌匯票?、委托收款?（僅限于水?費(fèi)、電費(fèi)、?電話費(fèi)結(jié)算?），除上述?結(jié)算方式外?，其他不予?使用。5?從銀行取回?的各種結(jié)算?憑證，要及?時(shí)入帳。?____公?司應(yīng)按每個(gè)?銀行開(kāi)戶帳?號(hào)建立一本?銀行存款明?細(xì)帳，出納?員應(yīng)及時(shí)將?公司銀行存?款明細(xì)帳與?銀行對(duì)帳單?逐筆進(jìn)行核?對(duì)。于每季?度末做出銀?行核對(duì)余額?調(diào)節(jié)明細(xì)表?。7銀行?出納員對(duì)銀?行調(diào)節(jié)明細(xì)?表所記載的?帳項(xiàng)必須及?時(shí)查明原因?，對(duì)出現(xiàn)的?差錯(cuò)通知責(zé)?任人進(jìn)行更?正，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)要及時(shí)?予以清理。?造成的帳帳?不一致，應(yīng)?盡快解決。?8空白銀?行支票與預(yù)?留印鑒必須?實(shí)行分管。?由出納員逐?筆登記，記?錄所簽發(fā)支?票的用途、?使用單位、?金額、支票?號(hào)碼等。?三.往來(lái)帳?款的管理?1應(yīng)收帳款?的管理：公?司各銷(xiāo)售部?門(mén)根據(jù)形成?收入的確定?標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)?據(jù)發(fā)貨票后?，由財(cái)務(wù)部?作好帳務(wù)處?理，編制會(huì)?計(jì)記賬憑證?，登記有關(guān)?收入和與客?戶應(yīng)收賬款?往來(lái)的會(huì)計(jì)?賬簿，同時(shí)?要定期與銷(xiāo)?售部門(mén)進(jìn)行?核對(duì)，保證?雙方賬賬核?對(duì)一致。?2.其他應(yīng)?收款的管理?：公司各部?門(mén)形成的出?差借款、采?購(gòu)借款、各?部門(mén)備用金?應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)?生后及時(shí)報(bào)?銷(xiāo)，每年_?___月中?旬進(jìn)行清理?。各部門(mén)備?用金于每年?____月?份中旬清理?，進(jìn)行還舊?借新。3?.應(yīng)付帳款?的管理：公?司各部門(mén)因?采購(gòu)形成的?應(yīng)付票據(jù)應(yīng)?及時(shí)進(jìn)行帳?務(wù)處理，登?記相應(yīng)的帳?簿，定期與?相關(guān)部門(mén)對(duì)?帳，保證雙?方賬賬核對(duì)?一致。四?.內(nèi)部牽制?：___?_公司實(shí)行?銀行支票與?銀行預(yù)留印?鑒分管制度?2.非出?納人員不能?辦理現(xiàn)金、?銀行收付業(yè)?務(wù)。3.?庫(kù)存現(xiàn)金和?有價(jià)證券每?季抽查一次?。4.現(xiàn)?金出納員不?得擔(dān)當(dāng)制證?工作，只能?由財(cái)務(wù)部指?定的制單人?制單。五?.本制度自?下發(fā)之日起?執(zhí)行。財(cái)?務(wù)部是公司?一切財(cái)政事?務(wù)及資金活?動(dòng)的管理與?執(zhí)行機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)公司日?常財(cái)務(wù)管理?、籌資管理?和財(cái)務(wù)分析?工作，其工?作范圍和職?責(zé)主要有：?1.負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)管?理工作。編?制公司各項(xiàng)?財(cái)務(wù)收支計(jì)?劃；審核各?項(xiàng)資金使用?和費(fèi)用開(kāi)支?；收回售樓?款，清理催?收應(yīng)收款項(xiàng)?；辦理日常?現(xiàn)金收付、?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、?稅費(fèi)交納、?銀行票據(jù)結(jié)?算，保管庫(kù)?存現(xiàn)金及銀?行空白票據(jù)?，按日編報(bào)?資金日?qǐng)?bào)表?；做好公司?籌融資工作?；處理、協(xié)?調(diào)與工商、?稅務(wù)、金融?等部門(mén)間的?關(guān)系，依法?納稅。2?.負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算工?作。遵守國(guó)?家頒布的會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)?經(jīng)法規(guī)，按?照會(huì)計(jì)制度?，進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算；編制?年度、季度?、月份會(huì)計(jì)?報(bào)表；按照?會(huì)計(jì)制度規(guī)?定設(shè)置會(huì)計(jì)?核算科目、?設(shè)置明細(xì)賬?、分類(lèi)賬、?輔助賬，及?時(shí)記賬、結(jié)?賬、對(duì)賬，?做到日清月?結(jié)，賬賬相?符、賬實(shí)相?符、賬表相?符、賬證相?符；管理好?會(huì)計(jì)檔案。?3.負(fù)責(zé)?公司成本核?算和成本管?理。設(shè)置成?本歸集程序?和成本核算?賬表，做好?成本核算，?控制成本支?出，收集登?記匯總各項(xiàng)?成本數(shù)據(jù)資?料，及時(shí)、?正確地為成?本預(yù)測(cè)、控?制、分析提?供資料；按?合同、預(yù)算?、審核支付?工程、設(shè)備?、材料款項(xiàng)?，配合工程?部等部門(mén)做?好工程、材?料設(shè)備款的?結(jié)算及竣工?工程決算；?完善各項(xiàng)成?本輔助賬的?設(shè)置，健全?各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)?據(jù)。4.?建立經(jīng)濟(jì)核?算制度，利?用會(huì)計(jì)核算?資料、統(tǒng)計(jì)?資料及其他?有關(guān)的資料?，定期進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析，判斷和?評(píng)價(jià)企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成?果和財(cái)務(wù)狀?況，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5.配合公?司內(nèi)部審計(jì)?。根據(jù)上述?工作范圍和?職責(zé)，為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?，特制定本?制度。第?一章資金審?批制度1?.總則⑴?所有款項(xiàng)的?支付，須經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。如?果主管領(lǐng)導(dǎo)?不在公司，?應(yīng)以電話或?傳真的方式?與其聯(lián)系，?確認(rèn)是否批?準(zhǔn)款項(xiàng)的支?付，事后請(qǐng)?其在支出單?上補(bǔ)簽意見(jiàn)?；⑵財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、公?司法人章及?支票必須分?開(kāi)保管，公?司法人章由?辦公室主任?負(fù)責(zé)保管，?財(cái)務(wù)專(zhuān)用章?和支票由出?納負(fù)責(zé)保管?。辦公室主?任或出納不?在單位期間?，印章應(yīng)由?法定代表人?指定的專(zhuān)人?保管。印章?代管須辦理?交接手續(xù)，?代管人員必?須對(duì)印章的?使用情況進(jìn)?行登記；?⑶財(cái)務(wù)部原?則上不得將?已加蓋財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章及公?司法人章的?支票預(yù)留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；⑷?開(kāi)具的支票?須寫(xiě)明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的收?款人全稱，?收取的發(fā)票?須與收款相?符。如收款?人因特殊情?況需要公司?予以配合支?付給第三者?，必須有收?款人的書(shū)面?通知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；⑸?往來(lái)款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指非?正常經(jīng)營(yíng)業(yè)?務(wù)），須公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；⑹?非正常經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過(guò)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；⑺?用以支付各?種款項(xiàng)的原?始憑證必須?保存原件，?復(fù)印件不得?作為原始憑?證。如遇特?殊情況須經(jīng)?公司主管