報(bào)表管理系統(tǒng)

1第四章報(bào)表治理系統(tǒng)教學(xué)內(nèi)容:報(bào)表治理系統(tǒng)概述、報(bào)表設(shè)置和報(bào)表輸出與分析等。教學(xué)目的與要求:;把握?qǐng)?bào)表治理系統(tǒng)的根本內(nèi)容；生疏和把握?qǐng)?bào)表治理系統(tǒng)操作和報(bào)表治理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理的流程。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn):本章重點(diǎn)是報(bào)表設(shè)置和報(bào)表輸出；講授中應(yīng)留意報(bào)表設(shè)置和報(bào)表輸出的講解，強(qiáng)調(diào)報(bào)表治理系統(tǒng)的重要性.同時(shí),應(yīng)留意對(duì)報(bào)表分析的介紹,使學(xué)生把握?qǐng)?bào)表設(shè)置和報(bào)表輸出的操作和報(bào)表分析的內(nèi)容。教學(xué)方式與時(shí)間安排:講授和試驗(yàn)結(jié)合，指定參考教材,以加深學(xué)生對(duì)報(bào)表治理系統(tǒng)的理解。本章共8學(xué)時(shí).第一節(jié)概述一、會(huì)計(jì)報(bào)表與報(bào)表治理系統(tǒng)(一)會(huì)計(jì)報(bào)表金流轉(zhuǎn)信息的報(bào)告文件，是會(huì)計(jì)核算工作的結(jié)果。編制會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)核算工作的重要內(nèi)容,是依據(jù)會(huì)計(jì)制度和治理的要求,是將會(huì)計(jì)賬簿中濟(jì)活動(dòng)過(guò)程和結(jié)果的綜合性指標(biāo)體系,為投資者、債權(quán)人、財(cái)政稅收部門、上級(jí)主管部門和本單位的經(jīng)營(yíng)治理者等供給有效的信息。會(huì)計(jì)報(bào)表按編報(bào)時(shí)間劃分為月報(bào)表、季報(bào)表和年報(bào)表；按其效勞的對(duì)象劃分為內(nèi)部報(bào)表和外部報(bào)表;按報(bào)表的編制單位分為單位會(huì)計(jì)報(bào)表和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表;按報(bào)表的構(gòu)造分為簡(jiǎn)潔表和復(fù)合表等。會(huì)計(jì)報(bào)表是在日常各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算所處理的資料根底上，按確定格式和指標(biāo)體系來(lái)編制的,其編制具有以下特點(diǎn):會(huì)計(jì)報(bào)表編制的內(nèi)容必需完整。地填列。會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)的數(shù)字必需真實(shí)。３．會(huì)計(jì)報(bào)表處理與報(bào)送必需準(zhǔn)時(shí),只有這樣才能保證會(huì)計(jì)報(bào)表的使用價(jià)值?！捕硤?bào)表治理系統(tǒng)由于各單位的狀況和使用報(bào)表的目的不同，在不同時(shí)期對(duì)報(bào)表的種類、格式和報(bào)表方法的要求也會(huì)有所不同。因此，一個(gè)通用的報(bào)表治理系統(tǒng)要適應(yīng)不同行業(yè)、不同單位和不同時(shí)間的一規(guī)定的，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。為了便利使用者，通用系統(tǒng)一般又都供給這些表的標(biāo)準(zhǔn)表樣供直接調(diào)用.他單項(xiàng)核算系統(tǒng)中取得有關(guān)會(huì)計(jì)核算信息,生成會(huì)計(jì)報(bào)表,并依據(jù)需要進(jìn)展報(bào)表匯總與分析的會(huì)計(jì)核算的一個(gè)子系統(tǒng)。生變化就需修改程序。通用會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)供給應(yīng)用戶不需修改程序就可依據(jù)需要自行定義或修改報(bào)表構(gòu)造和編制方法的功能，但其專業(yè)性強(qiáng)，只能從與該軟件相配套的數(shù)據(jù)庫(kù)資源中提取數(shù)據(jù)．財(cái)經(jīng)電子表系統(tǒng)把格式與表內(nèi)數(shù)據(jù)視為一體,通過(guò)一張大棋盤表來(lái)編輯處理各種報(bào)表，并且供給大量的函數(shù)、工具和圖形分析功能,是一種功能強(qiáng)大的通用報(bào)表系統(tǒng)。目前，世界上流行的電子表系統(tǒng)有EXCEL、LOＴＵSｌ23等,UFＯ財(cái)經(jīng)電子表系統(tǒng)也有廣泛的用戶.報(bào)表治理系統(tǒng)是一個(gè)綜合性較強(qiáng)的相對(duì)獨(dú)立的系統(tǒng)，通過(guò)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，能夠?qū)挝缓怂愕慕Y(jié)果作出概括性說(shuō)明.報(bào)表治理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于賬務(wù)處理系統(tǒng)和其他各單項(xiàng)核算系統(tǒng)的有的根底上，才能充分發(fā)揮報(bào)表治理系統(tǒng)的作用.(一)報(bào)表編制業(yè)務(wù)處理過(guò)程編制”。其編制的業(yè)務(wù)處理過(guò)程如圖4—l所示：(１)依據(jù)有關(guān)總分類賬戶或明細(xì)分類賬戶的數(shù)據(jù)直接填入有關(guān)報(bào)表。(2)依據(jù)有關(guān)總分類賬戶或明細(xì)分類賬戶的數(shù)據(jù)分析計(jì)算后填入有關(guān)報(bào)表。(3〕報(bào)表計(jì)算.〔4)將其下屬單位上報(bào)的報(bào)表進(jìn)展匯總生成匯總表。(二)報(bào)表治理數(shù)據(jù)流程在電算化下,報(bào)表治理數(shù)據(jù)處理流程如圖4－2所示。1.設(shè)置報(bào)表的構(gòu)造格式,形成報(bào)表構(gòu)造格式文件。２．將報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源和運(yùn)算關(guān)系輸入計(jì)算機(jī)。入有關(guān)數(shù)據(jù),經(jīng)運(yùn)算處理后生成報(bào)表文件。依據(jù)報(bào)表文件，輸出各種報(bào)表(如利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等).三、報(bào)表治理的根本功能模塊構(gòu)造〔一〕模決構(gòu)造通用報(bào)表治理系統(tǒng)設(shè)計(jì)了一系列功能模塊,典型的功能模塊構(gòu)造如圖４-3所示,由這些功能行設(shè)計(jì)和編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表?！捕?根本功能1．格式治理.用于依據(jù)不同報(bào)表的不同要求進(jìn)展格式定義、編輯以及對(duì)表中數(shù)據(jù)的運(yùn)算關(guān)系公式進(jìn)展定義。2．文件治理。用于對(duì)報(bào)表文件進(jìn)展創(chuàng)立、讀取、保存和備份治理．一般包括表登記、設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源等內(nèi)容。報(bào)表數(shù)據(jù)處理.主要由數(shù)據(jù)錄入與采集、數(shù)據(jù)處理分析、報(bào)表匯總與合并等工程。圖治理功能.將數(shù)據(jù)表以圖表的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析,為報(bào)表數(shù)據(jù)資源的進(jìn)一步利用制造條件。５.報(bào)表輸出。用于查詢或打印輸出本系統(tǒng)所產(chǎn)生的各種報(bào)表。四、報(bào)表治理系統(tǒng)的根本操作過(guò)程當(dāng)需要建或修改會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)必需首先進(jìn)展報(bào)表初始設(shè)置工作，主要內(nèi)容為設(shè)計(jì)報(bào)表構(gòu)造一般包括:報(bào)表生成一審核報(bào)表一輸出報(bào)表。編制報(bào)表,馬上數(shù)據(jù)從機(jī)內(nèi)賬簿或鍵盤輸入到報(bào)表中,對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)展計(jì)算生成所需的報(bào)表;依據(jù)需要進(jìn)展報(bào)表匯總和數(shù)據(jù)審核；打印輸出或屏幕顯示輸出報(bào)表。從報(bào)表治理系統(tǒng)的根本操作過(guò)程可以看出，只有報(bào)表的初始設(shè)置比較麻煩，但假設(shè)不需要編的功能，報(bào)表的生成、審核、輸出都是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成的,格外簡(jiǎn)潔．其次節(jié) 報(bào)表設(shè)置一、報(bào)表的構(gòu)造圖4—4〕。設(shè)置報(bào)表格式就是把這些局部?jī)?nèi)容分別輸入計(jì)算機(jī)。二、建、修改會(huì)計(jì)報(bào)表１.建、修改報(bào)表在報(bào)表處理窗口單擊“自定義報(bào)表”按鈕,進(jìn)入如圖４-5在翻開(kāi)報(bào)表窗口中,可以進(jìn)展“建“、“翻開(kāi)”、“刪除”、授權(quán)“、”引入“等操作。2．報(bào)表屬性報(bào)表行列屬性設(shè)置報(bào)表名:輸入用戶所定義的報(bào)表名稱,如“利潤(rùn)安排表“。保存后對(duì)應(yīng)系統(tǒng)安裝名目中的ｒeport名目下的“利潤(rùn)安排表.kds”二進(jìn)制文件?？傂袛?shù):自定義報(bào)表的總行數(shù)，系統(tǒng)預(yù)設(shè)２5行.總列數(shù):自定義報(bào)表總列數(shù),系統(tǒng)預(yù)設(shè)１５列，最大列數(shù)可達(dá)702列〔26×27)。凍結(jié)行:凍結(jié)行數(shù)(報(bào)表顯示滾動(dòng)用)。凍結(jié)列:凍結(jié)列數(shù)(報(bào)表顯示滾動(dòng)用〕?！?)外觀屬性設(shè)置前風(fēng)光:報(bào)表的前景顏色，系統(tǒng)默認(rèn)值為黑色風(fēng)光時(shí)，此單元格的前風(fēng)光即取此默認(rèn)色。背風(fēng)光:報(bào)表的背景顏色,系統(tǒng)默認(rèn)值為白色當(dāng)某單元格及其相應(yīng)的行列都未設(shè)置前顏色取用挨次與前風(fēng)光完全一樣網(wǎng)格色：報(bào)表網(wǎng)格色，即單元格間的隔線顏色,系統(tǒng)默認(rèn)值為黑色。默認(rèn)字體:報(bào)表表體的字體，報(bào)表單元格未單獨(dú)設(shè)置字體時(shí),系統(tǒng)即取用該字體.默隊(duì)行高〔０。1mm〕：報(bào)表默認(rèn)行高,單位為0。1mm.例如：當(dāng)默認(rèn)行高為５5時(shí)，默認(rèn)行高度為0。1×５5=5。5毫米，也就是當(dāng)打印報(bào)表時(shí),報(bào)表體行高為5.５毫米。顯示網(wǎng)格:選擇該選項(xiàng),表示報(bào)表將顯示或打印網(wǎng)格。〔3)頁(yè)腳頁(yè)眉設(shè)置報(bào)表名:表示取當(dāng)前報(bào)表的名稱,如“&［報(bào)表]“,此時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)存圖4—11所示中的模擬顯示框中顯示出如“資產(chǎn)負(fù)債表”字樣。頁(yè):取縱向報(bào)表頁(yè)碼.總頁(yè):取橫向報(bào)表總的頁(yè)數(shù)。日期:報(bào)表年月日取數(shù)。單元屬性的設(shè)置單擊“屬性＂“單元屬性““單元屬性＂菜單,彈出如圖4—12所示對(duì)話框．〔1)字體顏色的設(shè)置默認(rèn)設(shè)置：將該單元格以默認(rèn)參數(shù)值設(shè)置該單元。顯示。(２)文本對(duì)齊方式單擊“文本對(duì)齊”選項(xiàng)卡,可對(duì)文本對(duì)齊方式進(jìn)展設(shè)置。有“靠左“、“居中”和“靠右”供選擇,同時(shí)可查看右窗口中的預(yù)覽顯示狀況。垂直對(duì)齊：假設(shè)水平對(duì)齊方式為“常規(guī)”時(shí),系統(tǒng)同定設(shè)置為“居中”,用戶不能修改；否則，垂直對(duì)齊方式有“靠上“、“居中”和“靠下”供選擇,同時(shí)可查看右窗口中的預(yù)覽顯示狀況．(3)數(shù)字格式單擊“數(shù)字格式”選項(xiàng)卡，可對(duì)單元格中的數(shù)字格式選擇相應(yīng)設(shè)置,如圖4-13所示。同時(shí)還可在“自定義”文本框中對(duì)格式進(jìn)展修改,并可在右邊窗口中進(jìn)展預(yù)覽顯示.〔４)單元邊框設(shè)置單擊“邊框“選項(xiàng)卡,可對(duì)單元格的邊框進(jìn)展設(shè)置,如圖４—14進(jìn)展定義,并選擇相應(yīng)的線形以及對(duì)邊框顏色設(shè)置等。(5)定義斜線性”→“定義斜線＂命令或單擊工具欄中“單元斜線“按鈕,彈出如圖４—１5所示對(duì)話框。二分、三分：對(duì)所選單元二等分或三等分。橫排、斜排:表示“名稱1”、“名稱2＂顯示方式為橫向排列或斜向排列．斜線顏色:對(duì)斜線顏色設(shè)置.系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置為黑色。斜線寬度:斜線的寬度，當(dāng)轉(zhuǎn)變寬度時(shí),上圖右部即時(shí)顯示單元斜線樣式。名稱1、名稱２：定義斜線單元的名稱,用戶按需要對(duì)其進(jìn)展修改。如分別修改為“工程名稱”、“工程內(nèi)容“．自動(dòng)調(diào)整字體:表示“名稱1”2”體顏色”中的設(shè)置轉(zhuǎn)變而自動(dòng)變化。４．取數(shù)公式自定義報(bào)表中的數(shù)據(jù)錄入和表間取數(shù)是格外靈敏的,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)依據(jù)用戶在單元內(nèi)輸入的數(shù)據(jù),推斷數(shù)據(jù)類型,同時(shí)用戶還可以使用強(qiáng)大的“公式向?qū)А惫δ苋〉霉?假設(shè)用戶輸入的是0-9的數(shù)字,則該單元會(huì)自動(dòng)定義為數(shù)字型,可以參與運(yùn)算;假設(shè)輸入的是字母,則該單元定義為字符型,不能參與運(yùn)算;假設(shè)輸入的內(nèi)容是以“=“號(hào)打頭的,則該單元系統(tǒng)自動(dòng)定義為取數(shù)公式.報(bào)表取數(shù)公式語(yǔ)法與自動(dòng)轉(zhuǎn)賬一樣,通過(guò)取數(shù)公式可取到賬上的任意的數(shù)據(jù)。舉例4—1:利用通用軟件自定義一張貨幣資金表。要求:5行4列,第一行行高8mm，其他行行高默認(rèn),全部列列寬為25ｍm。報(bào)表表頭為三號(hào),宋體，加粗并居中。表內(nèi)列標(biāo)題用5號(hào)宋體,C3、C4、D3、D４由賬套取數(shù)，Ｃ5、D5用自定義公式計(jì)算,數(shù)據(jù)格式依據(jù)樣表確定，負(fù)數(shù)用紅色，保存為“貨幣資金表”。容報(bào)表，就可以將定義好的報(bào)表作為模板保存下來(lái),以后便可以直接調(diào)用進(jìn)展報(bào)表編制工作。要略加修改作為模板保存后,用于編制報(bào)表。第三節(jié) 報(bào)表輸出與分析一、報(bào)表輸出治理者、投資人、債權(quán)人、財(cái)政及稅務(wù)等部門能按其需要查看會(huì)計(jì)報(bào)表，就需要進(jìn)展報(bào)表輸出。報(bào)表輸出一般有以下幾種方式：1.屏幕顯示(查詢).２．打印機(jī)輸出.磁盤輸出。網(wǎng)絡(luò)傳輸.通用軟件供給了以下主要報(bào)表的輸出功能。(一)日?qǐng)?bào)表通用系統(tǒng)為用戶供給了日?qǐng)?bào)表的查詢功能,使用戶能準(zhǔn)時(shí)地了解某一天所發(fā)生的業(yè)務(wù),包括當(dāng)天的發(fā)生額、前一天余額、當(dāng)天余額及借貸發(fā)生額筆數(shù)?！捕?試算平衡表試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期初余額、本期發(fā)生額及期末余額數(shù)據(jù)?？梢圆樵儾煌臅?huì)計(jì)期間以及不同幣別的試算平衡表數(shù)據(jù)。(三〕科目余額表通用系統(tǒng)為用戶供給了科目余額表的查詢功能.〔四)自定義報(bào)表通用系統(tǒng)為用戶供給了自定義報(bào)表的查詢功能。(五)引出報(bào)表通用系統(tǒng)為用戶供給了報(bào)表的引出功能.二、報(bào)表分析報(bào)表分析是指使用各種方法對(duì)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)展分析．〔一〕分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況分析是對(duì)企業(yè)截止報(bào)告期的資產(chǎn)、負(fù)債及全部者權(quán)益的構(gòu)造、比例及變化趨勢(shì)等狀況進(jìn)展分析。4種分析方法?！捕?企業(yè)損益狀況分析企業(yè)損益狀況分析是對(duì)企業(yè)本期、本年累計(jì)及任