規(guī)范與客戶及供應(yīng)商往來明細(xì)賬的核對程序

..合理化建議研究報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)與客戶及供給商往來明細(xì)賬的核對程序XX永潤煤業(yè)XXXX煤礦...v.加強(qiáng)與客戶及供給商核對往來明細(xì)賬的管理一、環(huán)境背景加強(qiáng)與客戶及供給商往來賬目的管理一直我礦財(cái)務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)工作之一。2011年以來，隨著XX永潤煤業(yè)的成立和我礦的開展，供給商和客戶日漸增多，XX煤礦財(cái)務(wù)部目前不單單承當(dāng)XX煤礦的核算業(yè)務(wù)，同時(shí)也負(fù)責(zé)轎子山的礦的全部購煤款項(xiàng)的核算和大局部供給商的材料設(shè)備工程款等款項(xiàng)的支付，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)繁多，因此加強(qiáng)對客戶和供給商的明細(xì)往來賬的核對管理顯得尤為必要和突出。目前，我礦財(cái)務(wù)部與客戶和供給商進(jìn)展往來核對的主要方式是發(fā)詢證函，而銷售部與客戶核對明細(xì)賬目的主要方式是在客戶需要時(shí)，銷售部向客戶提供客戶打款及購煤的明細(xì)，由客戶帶回去自己進(jìn)展核對。這樣做的弊端在于詢證函發(fā)出去以后，大局部會杳無音訊，最終收到回復(fù)的寥寥無幾，即使收回來以后，可能也會存在核對不上的賬目，即使核對不上，可能也被忽略，最終沒有到達(dá)核對清楚往來的效果，銷售科的對賬方式存在的弊端更為嚴(yán)重，目前，我礦的大局部客戶均為個(gè)人掛靠單位名義進(jìn)展業(yè)務(wù)往來，這其中就存在很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，比方，我礦由于記賬人員疏忽或者財(cái)務(wù)向銷售傳遞數(shù)據(jù)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致多計(jì)入某筆煤款，而我礦的煤礦金額都較大，而對方客戶可能為了自己的利益，不與我們及時(shí)進(jìn)展反應(yīng)，甚至可能為了該筆煤款中斷與我礦的業(yè)務(wù)往來以獲取利益。當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)時(shí)，可能為時(shí)已晚。二、建議針對目前我礦在對客戶和供給商核對往來明細(xì)賬目種種弊端。建議主要有以下幾條：1、財(cái)務(wù)部每月發(fā)詢證函以后，建議相關(guān)部門〔供給科、銷售科等〕進(jìn)展協(xié)助，在往來賬目不相符的情況下，一起查找原因，看是否存在發(fā)票貨物均已到的情況下財(cái)務(wù)未作帳或者是財(cái)務(wù)發(fā)票已開已入賬而客戶未及時(shí)領(lǐng)取發(fā)票入賬。2、對要求對賬的客戶及供給商進(jìn)展對賬時(shí)，務(wù)必要求對方出具自己的明細(xì)賬，我方方能進(jìn)展核對，防止因我方多記客戶款項(xiàng)或者發(fā)票入賬重復(fù)而造成我方債權(quán)少記或者債務(wù)多記而對我礦造成的經(jīng)濟(jì)損失。3、財(cái)務(wù)部出納加強(qiáng)每日的銀行日記與網(wǎng)上銀行明細(xì)帳核對，確保每日的日記賬與網(wǎng)上銀行賬賬賬相符，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題采取補(bǔ)救措施