會計基礎(chǔ)實驗報告

會計基礎(chǔ)實驗報告實驗報告課程名稱：會計學(xué)基礎(chǔ)實驗類別：綜合性□設(shè)計性□其他□實驗項目：會計循環(huán)模擬專業(yè)班級：物流管理1002班姓名：學(xué)號：實驗室號：文科樓127實驗組號：07實驗時間：2010.03.20批閱時間：指導(dǎo)教師：成績：會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第1頁。會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第1頁。一、實訓(xùn)目的1．手工實訓(xùn)使學(xué)生掌握會計憑證的填制方法及審核內(nèi)容、掌據(jù)會計賬簿的設(shè)置、登記及結(jié)賬的方法、掌握資產(chǎn)負債表和利潤表的原理和編制方法，完成一次會計循環(huán)，提高實務(wù)操作能力。2.上機實訓(xùn)通過使用“e會計電算化軟件”對某企業(yè)2009年12月份的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理，讓學(xué)生初步了解會計電算化在會計中的運用，幫助其加深對會計學(xué)相關(guān)實務(wù)的理解和計算機技能的使用。3．財務(wù)分析實訓(xùn)使學(xué)生比較系統(tǒng)地練習(xí)財務(wù)分析的基本程序和方法，加強對財務(wù)分析理論和基本方法的理解、運用和基本技能的訓(xùn)練，達到理論教學(xué)和會計實務(wù)的統(tǒng)一，提高學(xué)生的實際操作能力。二、實訓(xùn)內(nèi)容見附錄實訓(xùn)步驟系統(tǒng)初始化（1）建立賬套（2）權(quán)限設(shè)置（3）始化數(shù)據(jù)錄入憑證錄入憑證審核查詢修改賬簿管理-----試算平衡表賬簿管理——科目余額表四、實訓(xùn)的心得體會這是我第一次學(xué)習(xí)處理會計數(shù)據(jù)。起初我對會計不以為然，以為會計這門學(xué)科就是單純的算賬，只要心細，任何人都是可以從事這個行業(yè)的。但在今天的上機實訓(xùn)中，第一次輸入時，我的帳就出現(xiàn)了借貸不平的現(xiàn)象，并且我花費了相當(dāng)一部分時間才把出錯地找出來。雖然我之前是做好了心細的準(zhǔn)備，可沒想到還是出錯了。這讓我深刻體會到，心細不是那么容易就能做出來的，更何況還是需要一定的知識技術(shù)。在處理賬本時，一定要時時刻刻盯著數(shù)據(jù)，前面只要差一點點，后邊可能就是失之千里。這是一門嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)科，我們應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)在的學(xué)習(xí)中，就應(yīng)該認(rèn)真的去對待，養(yǎng)成細心的良好習(xí)慣。并且還得學(xué)好相應(yīng)的專業(yè)知識，如果只心細而不懂知識，最后還是做不出來。深思一點，不單單是在會計上，在我們的日常生活中，我們都應(yīng)該養(yǎng)成這種愛學(xué)習(xí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧?xí)慣。好習(xí)慣才能造就好的生活。會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第2頁。會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第2頁。附錄1：上機實訓(xùn)內(nèi)容成果1.記賬憑證會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第3頁?！皫齑娆F(xiàn)金”日記賬會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第3頁。明細賬科目名稱：（1001）庫存現(xiàn)金會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：MBA綜合實訓(xùn)日期憑證字號摘要對方科目借方金額貸方金額余額2009-12-01期初余額借2,000.002009-12-01記賬-1從銀行取出現(xiàn)金1002：銀行存款5,000.00借7,000.002009-12-01記賬-2現(xiàn)金報銷差旅費122101：其他應(yīng)收款-員工3,000.00借4,000.002009-12-01本日合計5,000.003,000.00借4,000.002009-12-02記賬-3購辦公用品660210：管理費用-其他費用200.00借3,800.002009-12-02本日合計200.00借3,800.002009-12-06記賬-6報銷差旅費122101：其他應(yīng)收款-員工500.00借4,300.002009-12-06記賬-8報醫(yī)藥費2211：應(yīng)付職工薪酬200.00借4,100.002009-12-06本日合計500.00200.00借4,100.002009-12-10記賬-13備發(fā)工資1002：銀行存款20,000.00借24,100.002009-12-10記賬-14發(fā)工資2211：應(yīng)付職工薪酬20,000.00借4,100.002009-12-10本日合計20,000.0020,000.00借4,100.002009-12-31本期合計25,500.0023,400.00借4,100.002009-12-31本年累計25,500.0023,400.00借4,100.00會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第4頁。3.“總分類賬”會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第4頁?？偡诸愘~會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：MBA綜合實訓(xùn)科目代碼科目名稱期間摘要借方貸方余額方向金額1001庫存現(xiàn)金2009.12期初余額借2,000.002009.12本期合計25,500.0023,400.00借4,100.002009.12本年累計25,500.0023,400.00借4,100.001002銀行存款2009.12期初余額借400,000.002009.12本期合計5,000.0046,700.00借358,300.002009.12本年累計5,000.0046,700.00借358,300.001122應(yīng)收賬款2009.12期初余額借45,000.002009.12本期合計70,200.005,000.00借110,200.002009.12本年累計70,200.005,000.00借110,200.001221其他應(yīng)收款2009.12期初余額借5,000.002009.12本期合計3,000.003,000.00借5,000.002009.12本年累計3,000.003,000.00借5,000.001402在途物資2009.12期初余額平2009.12本期合計10,000.0010,000.00平2009.12本年累計10,000.0010,000.00平1403原材料2009.12期初余額借80,000.002009.12本期合計10,000.003,000.00借87,000.002009.12本年累計10,000.003,000.00借87,000.001405庫存商品2009.12期初余額借50,000.002009.12本期合計101,830.0040,000.00借111,830.002009.12本年累計101,830.0040,000.00借111,830.001601固定資產(chǎn)2009.12期初余額借2,000,000.002009.12本期合計借2,000,000.002009.12本年累計借2,000,000.001602累計折舊2009.12期初余額貸517,000.002009.12本期合計13,000.00貸530,000.002009.12本年累計13,000.00貸530,000.001801長期待攤費用2009.12期初余額借20,000.002009.12本期合計借20,000.00會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第5頁。會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第5頁。2009.12本年累計借20,000.002001短期借款2009.12期初余額貸80,000.002009.12本期合計貸80,000.002009.12本年累計貸80,000.002202應(yīng)付賬款2009.12期初余額貸20,000.002009.12本期合計5,000.00貸15,000.002009.12本年累計5,000.00貸15,000.002203預(yù)收賬款2009.12期初余額貸10,000.002009.12本期合計貸10,000.002009.12本年累計貸10,000.002211應(yīng)付職工薪酬2009.12期初余額貸5,000.002009.12本期合計20,200.0022,800.00貸7,600.002009.12本年累計20,200.0022,800.00貸7,600.002221應(yīng)交稅費2009.12期初余額貸30,000.002009.12本期合計2,700.0012,195.00貸39,495.002009.12本年累計2,700.0012,195.00貸39,495.004001實收資本2009.12期初余額貸1,500,000.002009.12本期合計貸1,500,000.002009.12本年累計貸1,500,000.004002資本公積2009.12期初余額貸10,000.002009.12本期合計貸10,000.002009.12本年累計貸10,000.00會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第6頁。4101會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第6頁。盈余公積2009.12期初余額貸200,000.002009.12本期合計貸200,000.002009.12本年累計貸200,000.004103本年利潤2009.12期初余額貸250,000.002009.12本期合計56,115.0060,000.00貸253,885.002009.12本年累計56,115.0060,000.00貸253,885.004104利潤分配2009.12期初余額貸50,000.002009.12本期合計貸50,000.002009.12本年累計貸50,000.005001生產(chǎn)成本2009.12期初余額借70,000.002009.12本期合計31,380.00101,830.00貸450.002009.12本年累計31,380.00101,830.00貸450.005101制造費用2009.12期初余額平2009.12本期合計11,280.0011,280.00平2009.12本年累計11,280.0011,280.00平6001主營業(yè)務(wù)收入2009.12期初余額平2009.12本期合計60,000.0060,000.00平2009.12本年累計60,000.0060,000.00平6401主營業(yè)務(wù)成本2009.12期初余額平2009.12本期合計40,000.0040,000.00平2009.12本年累計40,000.0040,000.00平6403營業(yè)稅金及附加2009.12期初余額平2009.12本期合計850.00850.00平會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第7頁。會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第7頁。2009.12本年累計850.00850.00平6601銷售費用2009.12期初余額平2009.12本期合計5,000.005,000.00平2009.12本年累計5,000.005,000.00平6602管理費用2009.12期初余額平2009.12本期合計9,120.009,120.00平2009.12本年累計9,120.009,120.00平6801所得稅費用2009.12期初余額平2009.12本期合計1,145.001,145.00平2009.12本年累計1,145.001,145.00平會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第8頁。4.“資產(chǎn)負債表”會計基礎(chǔ)實驗報告全文共10頁，當(dāng)前為第8頁。資產(chǎn)負債表會計期間：2009年12期企業(yè)名稱：MBA綜合實訓(xùn)資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1402,000.00463,780.00短期借款6880,000.0080,000.00交易性金融資產(chǎn)2交易性金融負債69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付票據(jù)70應(yīng)收賬款445,000.00110,200.00應(yīng)付賬款7120,000.0015,000.00預(yù)付款項5預(yù)收款項7210,000.0010,000.00應(yīng)收利息6應(yīng)付職工薪酬735,000.007,600.00應(yīng)收股利7應(yīng)交稅費7430,000.0040,495.00其他應(yīng)收款85,000.008,000.00應(yīng)付利息75減：壞賬準(zhǔn)備9應(yīng)付股利80存貨10200,000.0097,000.00其他應(yīng)付款813,000.00一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11一年內(nèi)到期的非流動負債82其他流動資產(chǎn)12其他流動負債90流動資產(chǎn)合計21652,000.00678,980.00流動負債合計100145,000.00156,095.00非流動資產(chǎn)：非流動負債：可供出售金融資產(chǎn)24長期借款101持有至到期投資31應(yīng)付債券102長期應(yīng)收款32長期應(yīng)付款103長期股權(quán)投資34專項應(yīng)付款106投資性房地產(chǎn)38預(yù)計負債107固定資產(chǎn)391,483,000.001,470,000.00遞延所得稅負債108在建工程40其他非流動負債109工程物資41非流動負債合計110固定資產(chǎn)清理42生產(chǎn)性生物資產(chǎn)43負債合計114145,000.00156,095.00油氣資產(chǎn)44無形資產(chǎn)45所有者權(quán)益：開發(fā)支出46實收資本1151,500,000.001,500,000.00商譽47資本公積11610,000.0010,000.00長期待攤費用4820,000.0020,000.00減：庫存股120遞延所得稅資產(chǎn)50盈余公積121200,000.00200,000.00其他非流動資產(chǎn)51未分配利潤123300,000.00302,885.00非流動資產(chǎn)合計601,503,000.001,490,000.00所有者權(quán)益合計1242,010,0