金鉆建筑裝飾有限公司預(yù)算管理制度

金鉆建筑裝飾有限公司預(yù)算管理制度為了強化企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范和明確財務(wù)管理的行為和準則，確保企業(yè)資金按計劃合理配置，促進工程施工的健康有序運行，最大限度地壓縮和控制各項成本，以嚴密的制度節(jié)開支，以嚴格的管理增收益，實現(xiàn)施工項目的預(yù)期回報。根據(jù)公司章程，結(jié)合行業(yè)和公司實際特制訂本制度。一、預(yù)算管理的范圍內(nèi)容實施范圍為各單項裝飾工程；預(yù)算編制和監(jiān)管部門為合約成本部；協(xié)同監(jiān)管部門為財務(wù)管理部；執(zhí)行崗位為公司所屬各部門、各崗位。預(yù)算主要由下列六大內(nèi)容組成：1、設(shè)計成本預(yù)算。2、材（物）料成本預(yù)算。3、施工成本預(yù)算。4、施工項目部管理成本預(yù)算。5、公司綜合管理成本預(yù)算。6、財務(wù)成本預(yù)算。二、預(yù)算的編報程序各單項裝飾工程預(yù)算編報程序為：由合約成本部在施工承包合同簽訂之日起的十個日歷天內(nèi)完成編制，報主管副總審核修整——交公司總經(jīng)理專題辦公會議審查——交合約成本部修改——報公司主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理會簽——報公司董事會審批，經(jīng)批準后的預(yù)算，以文件形式正式下達各部門執(zhí)行。三、預(yù)算的實施管理為確保預(yù)算管理工作的有效運行，合約成本部和各部門負責人必須樹立高度的責任性和自我約束意識。同時，建立日常的檢查、監(jiān)督、控制和信息反饋機制（正常情況下每月一次），以及時、全面、主動撐握各項預(yù)算指標的實施、運行、完成情況，分析實際數(shù)與預(yù)算數(shù)的差異及其產(chǎn)生原因。對通過部門和相關(guān)人員努力取得成效的，要及時通報鼓勵；對主觀上造成的管理不善致使預(yù)算失控，成本加大，要及時采取措施，果斷糾正，合約成本部和相關(guān)部門要向公司總經(jīng)理室遞交專題的書面報告。合約成本部、財務(wù)管理部要在預(yù)算管理中全面承擔指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、控制之責。合約成本部、財務(wù)管理部根據(jù)檢查結(jié)果，認為有必要時，可直接提請總經(jīng)理召開專題會議。四、預(yù)算的調(diào)整原則因客觀原因的變化，導(dǎo)致預(yù)算與實際產(chǎn)生的差距，不能或難以通過當事部門的主觀努力所能改變時（包括前款提及的負責部門主觀上失控和測算申報時項目遺漏產(chǎn)生的差距），則執(zhí)行預(yù)算應(yīng)予調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的程序為：由合約成本部和財務(wù)管理部會商后，向主管合約成本部的副總書面遞交執(zhí)行預(yù)算的調(diào)整報告——經(jīng)合約成本部、工程管理部主管副總會商初審——由公司總經(jīng)理簽發(fā)調(diào)整意見——交合約成本部調(diào)整預(yù)算指標——以文件形式下達相關(guān)部門執(zhí)行（超過項目單項預(yù)算5%以上的調(diào)整，按上列程序完成后由公司總經(jīng)理簽署調(diào)整意見——報公司董事會批準后方能調(diào)整預(yù)算）?？偨?jīng)理室和董事會在審查、審批執(zhí)行預(yù)算的調(diào)整報告時，均具有：批準、部分批準、駁回修改、駁回調(diào)整報告的審核、審批之權(quán)力。五、預(yù)算的考核、考評。每一年度期末時，由公司董事長召集預(yù)算管理工作專題會議，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行考核、考評。通過考核、考評，肯定成績，總結(jié)經(jīng)驗，擺出問題，找出差距，不斷提高預(yù)算工作的執(zhí)行、管理水平。預(yù)