賓館財務管理制度范文（3篇）

第16頁共16頁賓館財務管?理制度范文?一、總則?1、依據(jù)?《中華人民?共和國會計?法》、《企?業(yè)會計準則?》及公司實?際情況制定?本制度；?2、為規(guī)范?公司日常財?務行為，合?理控制費用?支出，發(fā)揮?財務在公司?經(jīng)營管理和?提高經(jīng)濟效?益中的作用?，便于公司?各部門及員?工對公司財?務部工作進?行有效地監(jiān)?督，同時進?一步完善公?司財務管理?制度，維護?公司及員工?相關的合法?權益，制定?本制度；?二、財務部?門安全管理?規(guī)定1、?認真貫徹執(zhí)?行國家財務?方面的法規(guī)?、制度和有?關規(guī)定，結?合財務工作?進行定期安?全檢查，發(fā)?現(xiàn)問題和漏?洞及時匯報?并妥善處理?。2、營?業(yè)結帳完畢?，財務部及?現(xiàn)金收款臺?財會人員須?將現(xiàn)金支票?上交財務部?專門負責人?，鎖入專用?保險柜，酒?店內(nèi)無零散?點不得存留?現(xiàn)金過夜。?3、出納?室為財務部?重要部位，?除專人在內(nèi)?工作外，其?他無關人員?不得入內(nèi)。?4、財務?人員去銀行?取現(xiàn)金、支?票等，未經(jīng)?批準不準在?途中辦理任?何與此項工?作無關事宜?。5、財?務部嚴禁存?放私人現(xiàn)金?及貴重物品?。各種鑰匙?印章指定專?人保管，不?得將鑰匙帶?出酒店或隨?意放在不安?全的地方。?6、出納?員保險柜只?提供一把鑰?匙發(fā)給收款?員本人使用?。保險柜只?許用來存放?備用金，不?許私自放雜?物等與工作?無關的物品?。保險柜鑰?匙不許丟失?，備用鑰匙?由保管，查?庫時備用。?8、財務?部所屬出納?人員不得私?配保險柜鑰?匙，不得將?保險柜密碼?外傳，過節(jié)?或放假時，?要與人事部?配合，對保?險柜加封。?三、借款?管理規(guī)定及?借支流程?第一條借款?管理規(guī)定?1、采購員?和前臺收銀?員實行定額?備用金制度?，采購員備?用金定額為?____元?，前臺收銀?員備用金定?額為___?_元。2?、采購人員?應根據(jù)批準?后的申購單?采購貨物，?當貨物金額?超出其定額?備用金時，?應正確填寫?借款單，經(jīng)?財務會計審?定、總經(jīng)理?簽字批準后?在出納處借?支。3、?出差人員憑?審批后的《?出差申請表?》按批準額?度辦理借款?，出差返回?____個?工作日內(nèi)辦?理報銷還款?手續(xù)4、?其他臨時借?款：如業(yè)務?費、周轉金?等借支，借?款人員應及?時報帳，不?得逾期報賬?或公款私用?，事完三天?內(nèi)應清算自?已的賬務，?三天后財務?室將催促報?銷，否則財?務室有權在?發(fā)工資時抵?扣借款，除?周轉金外其?他借款原則?上不允許跨?月借支。?5、借款銷?賬規(guī)定：?借款銷帳時?應以借款申?請單為依據(jù)?，據(jù)實報銷?，超出申請?單范圍使用?的，須經(jīng)主?管領導批準?，否則財務?人員有權拒?絕銷帳；借?款未還者原?則上不得再?次借款，逾?期未還借支?者轉為個人?借款從工資?中扣回。?6、酒店原?則上不辦理?員工私人借?款，特殊情?況可在員工?月工資標準?內(nèi)辦理，但?應控制人數(shù)?、時間，且?部門負責人?負連帶責任?;員工私人?借款應在_?___日內(nèi)?歸還。第?二條借款流?程1、借?款人按規(guī)定?填寫《借款?審批單》，?注明借款事?由、借款金?額（大小寫?須完全一致?，不得涂改?）、支票或?現(xiàn)金。2?、審批流程?：財務部初?步審核—→?主管部門經(jīng)?理審核簽字?→總經(jīng)理審?批。3、?財務付款：?借款憑審批?后的借款單?到財務部辦?理領款手續(xù)?。四、日?常費用報銷?制度及流程?第一條日?常費用主要?包括差旅費?、電話費、?交通費、辦?公費、低值?易耗品及備?品備件、業(yè)?務招待費、?培訓費、資?料費等。在?一個預算期?間內(nèi)，各項?費用的累計?支出原則?上不得超出?預算。第?二條費用報?銷的一般規(guī)?定1、報?銷人必須取?得相應的合?法票據(jù),且?發(fā)票背面有?經(jīng)辦人簽名?；如無法取?得發(fā)票，必?須取得該報?銷事項的收?據(jù)，并用相?應金額的其?他發(fā)票抵充?該項報銷，?其他發(fā)票包?括餐票、交?通票、超市?或網(wǎng)上商城?購物發(fā)票等?其他發(fā)票。?2、填寫?報銷單應注?意根據(jù)費用?性質(zhì)分類填?寫對應單據(jù)?；嚴格按單?據(jù)要求項目?認真寫，注?明附件張數(shù)?；金額大小?寫須完全一?致（不得涂?改）；簡述?費用內(nèi)容或?事由。3?、報銷人員?將有關發(fā)票?粘貼附在“?費用報銷單?”或“貨款?結算憑據(jù)”?后，小張票?據(jù)（如車票?）應按面值?大小分類呈?魚鱗狀附在?粘貼聯(lián)上，?大張票據(jù)不?能膠水粘貼?，用大頭針?或回形針別?好為宜。?4、按規(guī)定?的審批程序?報批。費?用報銷的一?般流程：經(jīng)?辦人填寫“?費用報銷單?”或“貨款?結算憑據(jù)”?→部門主管?經(jīng)理審批→?會計復核→?總經(jīng)理審批?→到出納處?報銷。5?、出納憑上?述簽字齊備?的“費用報?銷單”或“?貨款結算憑?據(jù)”支付貨?幣資金。?6、總經(jīng)理?報銷費用必?須經(jīng)董事長?或董事長授?權人簽字認?可，其所報?銷費用不得?讓他人代報?，否則財務?室有權不予?報銷;部門?經(jīng)理報銷費?用，必須經(jīng)?總經(jīng)理簽字?認可，否則?不予報銷。?若有違反，?對報銷人、?出納各處以?報銷金額_?___%（?但不低于_?___元/?人）的罰款?，并退回違?規(guī)所得。?第三條差旅?費報銷制度?及流程（?一）費用標?準1.住?宿費報銷時?必須提供住?宿發(fā)票，實?際發(fā)票額未?達到住宿標?準金額，不?予補償；?超出住宿標?準部分由員?工自行承擔?。2.伙?食標準、交?通費用標準?實行包干制?，依據(jù)實際?出差天數(shù)結?算，原則上?采用額度內(nèi)?據(jù)實報銷形?式，特殊情?況無相關票?據(jù)時可按標?準領取補貼?。3.宴?請客戶需由?總經(jīng)理批準?后方可報銷?招待費。?4.出差時?由對方接待?單位提供餐?飲、住宿及?交通工具等?將不予報銷?相關費用。?（二）報?銷流程1?.出差申請?：擬出差人?員首先填寫?《出差申請?表》，詳細?注明出差地?點、目的、?行程安排、?交通工具及?預計差旅費?用項目等，?出差申請單?由總經(jīng)理批?準。2.?借支差旅費?：出差人員?將審批過的?《出差申請?表》交財務?部,按借款?管理規(guī)定辦?理借款手續(xù)?，出納按規(guī)?定支付所借?款項。3?.購票：出?差人員持審?批過的出差?申請復印件?，到行政部?訂票4.?返回報銷：?出差人員應?在回公司后?五個工作日?內(nèi)辦理報銷?事宜，根據(jù)?差旅費用標?準填寫《差?旅費報銷單?》，部門經(jīng)?理審核簽字?，財務部審?核簽字，總?經(jīng)理審批；?原則上前款?未清者不予?辦理新的借?支。第四?條辦公費、?低值易耗品?等報銷制度?及流程（?一）管理規(guī)?定：為了合?理控制費用?支出,此類?費用由公司?行政部統(tǒng)一?管理，集中?購置,并指?定專人負責?。（二）?報銷流程?1.購置申?請：公司行?政部每季度?根據(jù)需求及?庫存情況按?預算管理辦?法編制購置?預算，實際?購置時填寫?購置申請單?按資產(chǎn)管理?辦法規(guī)定報?批。2.?報銷程序：?報銷人先填?寫費用報銷?單（附原始?單據(jù)），按?日常費用審?批程序報批?。審批后的?報銷單及原?始單據(jù)（包?括結賬小票?）交財務部?，按日常費?用報銷流?程付款或沖?抵借支。?3.費用歸?集：財務部?按月根據(jù)行?政部提供的?各部門領用?金額統(tǒng)計表?，歸集核算?各部門相關?費用。第?五條招待費?、培訓費、?資料費及其?他報銷制度?及流程（?一）費用標?準1.招?待費：為了?規(guī)范招待費?的支出，大?額招待費應?事前征得總?經(jīng)理的同意?。2.培?訓費：為了?便于公司根?據(jù)需要統(tǒng)籌?安排，此費?用由公司統(tǒng)?一管理，各?部門培訓需?求應及時報?送總經(jīng)理助?理?？偨?jīng)理?助理根據(jù)實?際需要編制?培訓計劃報?總經(jīng)理審批?。3.資?料費：在保?證滿足需要?的前提下，?盡量節(jié)約成?本，注意資?源共享。各?部門在購買?資料前必須?先填寫《資?料申請表》?，在報銷前?必須到行政?部資料管理?人員處進行?登記（資料?管理人員在?資料發(fā)票背?面簽字）。?4.其他?費用：根據(jù)?實際需要據(jù)?實支付。?（二）報銷?流程：1?.招待費由?經(jīng)辦人按日?常費用報銷?一般規(guī)定及?一般流程辦?理報銷手續(xù)?。2.培?訓費由總經(jīng)?理助理根據(jù)?審批程序及?報銷程序辦?理報銷手續(xù)?。3.資?料費在報銷?前需辦理資?料登記手續(xù)?，按審批程?序審批后的?報銷單及申?請表到財務?處辦理報銷?手續(xù)。4?.其他費用?報銷參照日?常費用報銷?制度及流程?辦理。（?三）、報銷?時間的具體?規(guī)定為了?協(xié)調(diào)公司對?內(nèi)、對外的?業(yè)務工作安?排，方便員?工費用報銷?，財務部將?報銷時間具?體安排如下?：賓館財?務管理制度?范文（二）?1、為了?規(guī)范___?_賓館的財?務行為，加?強財務管理?，特制定本?制度。2?、____?賓館財務管?理實行民主?、公開的管?理，每月公?布一次財務?情況，每月?一次結算。?3、__?__賓館的?財務管理實?行總經(jīng)理負?責制，總經(jīng)?理對全體股?東負責。?4、___?_賓館日常?財務管理的?人員為總經(jīng)?理和經(jīng)理，?經(jīng)理每日結?算好賓館的?收入和開支?，并且及時?報送總經(jīng)理?。5、賓?館的收入按?照四類進行?統(tǒng)計即：現(xiàn)?金房費、簽?單房費、百?貨收入、賠?損收入。?6、經(jīng)理必?須對每日收?入逐筆核對?，不能有錯?落的情況發(fā)?生。如有工?作人員有意?無意的錯落?收入，導致?收入沒有入?賬，視為隱?瞞收入、侵?占賓館資產(chǎn)?處理，除依?法收回收入?外，具體當?事人予以辭?退。7、?簽單房費必?須有客戶的?簽字?？蛻?簽單必須有?總經(jīng)理的同?意，或者是?單位老客戶?。簽單由經(jīng)?理保存，及?時到各單位?收取。收取?后交總經(jīng)理?。8、賓?館的進貨由?經(jīng)理依據(jù)經(jīng)?營情況，及?時制定進貨?計劃，報告?總經(jīng)理，由?總經(jīng)理安排?進貨。9?、賓館銷售?的各類貨物?，必須是由?賓館統(tǒng)一安?排銷售的。?嚴格杜絕銷?售各類私貨?。10、?賓館的開支?發(fā)票必須有?經(jīng)理的簽字?。11、?賓館的開支?必須當月結?算清楚，報?股東大會審?核批準。?12、每月?____號?為股東大會?日，由全體?股東審核當?月收入和開?支。如有特?殊情況，可?以提前或者?順延。如果?順延不能超?過三天。?賓館財務管?理制度范文?（三）商?務酒店財務?管理制度?目的：加強?財務管理，?有效控制資?金的使用，?降低公司支?出，節(jié)約成?本。一、?財務借款及?核銷管理辦?法第一條?.借款人首?先要填制借?款憑證寫明?借款用途，?由部門主管?簽字，主管?會計審核,?交孫總經(jīng)理?批準簽字后?，到財務部?領款。第?二條.費用?發(fā)生后，持?報銷票據(jù)到?財務報帳。?第三條.?報銷票據(jù)要?提供合法報?銷單據(jù)（特?殊情況除外?）。第四?條.提供零?星多張小單?據(jù)，需將多?張單據(jù)以階?梯方式貼在?一張空白紙?上，并結出?金額合計，?需要入庫的?要附上入庫?單。第五?條.報銷一?律用碳素筆?，寫明報銷?日期并附審?批人孫總的?簽名。第?六條.財務?部要對報銷?單重新審核?，確認金額?與審批人簽?字無誤后方?可付款，并?加蓋付訖章?。第七條?.借款人因?公借款辦事?,要本著當?日借當日報?的原則,特?殊情況必須?在借款三日?內(nèi)進行核銷?。二、會?計核算管理?辦法第一?條.會計核?算以權責發(fā)?生制為基礎?，采用借貸?記帳法。?第二條.會?計年度采用?歷年制，自?公歷每年_?___月_?___日起?至____?月____?日止為一個?會計年度。?第三條.?記帳的貨幣?單位為人民?幣。憑證、?帳簿、報表?均用中文。?第四條.?會計科目執(zhí)?行國家制定?的行業(yè)會計?制度，結合?我公司的具?體情況制定?。第五條?.會計憑證?。使用自制?原始憑證和?外來原始憑?證兩種。?（1）自制?原始憑證指?：入庫單、?出庫單、旅?費報銷單、?費用支出證?明單、請購?單、收款收?據(jù)、借款單?等。（2?）外來原始?憑證指：我?單位與其他?單位或個人?發(fā)生業(yè)務、?勞務關系時?由對方開給?本單位的憑?證、發(fā)票、?收據(jù)等。?（3）會計?憑證保管期?限為十五年?。第六條?.會計報表?，依財政、?稅務部門和?集團總公司?財務部的要?求及時填制?申報。?三、成本核?算管理辦法?第一條.?營業(yè)成本的?計算應根據(jù)?每項業(yè)務活?動所發(fā)生的?直接費用如?材料、物料?、購進時的?包裝費、運?雜費、稅金?等應在該原?料、物料的?進價中加計?成本。第?二條.餐廳?的食品原料?中，還應把?加工和制造?的各種食品?產(chǎn)品時預計?出現(xiàn)的損耗?量之價值加?入產(chǎn)品成本?中。第三?條.對運動?場所購進準?備出售的商?品所支付的?運雜費和包?裝費均應在?費用項目列?支，不得攤?入成本。?第四條.客?房部設備的?損耗，客用?零備品消耗?等應做為直?接成本。?第五條.車?輛折舊、燃?油耗用、養(yǎng)?路費、過橋?費可作為成?本核算。?第六條.各?業(yè)務部門在?經(jīng)營活動中?所耗用的水?點氣、熱能?以及員工的?工資、福利?費應做為營?業(yè)費用處理?。四、現(xiàn)?金及流動資?金管理辦法?第一條.?庫存現(xiàn)金額?在集團財務?及銀行同意?下按一定額?度留取。超?過現(xiàn)額部分?當天存入銀?行，除規(guī)定?范圍的特殊?情況下支出?以外，不得?在業(yè)務收入?的現(xiàn)金中坐?支。第二?條.現(xiàn)金支?付范圍：工?資、補貼、?福利、差旅?費、備用金?、轉帳起點?下的現(xiàn)金支?出。第三?條.現(xiàn)金收?付的手續(xù)和?規(guī)定：在?現(xiàn)金收付時?必須認真，?詳細審查現(xiàn)?金收付憑證?是否符合手?續(xù)規(guī)定，審?查開支是否?合理，領導?是否批準，?經(jīng)辦人和證?明人是否簽?章，是否有?齊全合法的?原始憑證。?第四條.?在收付現(xiàn)金?后，必須在?發(fā)票、收付?款單據(jù)或原?始憑證上加?蓋“現(xiàn)金收?訖”或“現(xiàn)?金付訖”。?第五條.?主管會計每?天必須核對?現(xiàn)金數(shù)額，?檢查出納庫?存現(xiàn)金情況?。第六條?.流動資金?即要保證需?要又要節(jié)約?使用，在保?證批準供應?營業(yè)活動正?常需要的前?提下，以較?少的占有資?金，取得較?大的經(jīng)濟效?果。第七?條.要求各?業(yè)務部門在?編制計劃時?，嚴格控制?庫存商品，?物料原材料?的占用資金?不得超過比?例規(guī)定，即?經(jīng)營總額與?同期庫存的?比例按2比?1的規(guī)定。?第八條.?超儲物資、?商品除經(jīng)批?準做為特殊?儲備者外，?原則上不得?使用流動資?金，只能壓?縮超儲的商?品、物料，?以減少占用?資金。第?九條.在符?合國家政策?和集團財務?和公司總經(jīng)?理的要求前?提下，加速?資金周轉，?擴大經(jīng)營，?減少流動資?金的占用。?五、收取?支票管理辦?法第一條?.檢查轉帳?支票上是否?有法人名章?及財務章，?是否有開戶?銀行名稱、?簽發(fā)單位及?磁碼，不得?有折痕。?第二條.背?面寫有持票?人的姓名、?工作單位、?身份證號碼?、聯(lián)系電話?。第三條?.支票有效?期為十天。?第四條.?最低起點為?____元?。六、盤?點管理制度?第一條.?目的為保?證存貨及財?產(chǎn)盤點的正?確性，使盤?點工作處理?有章遵循，?并加強管理?人員的責任?，以達到財?產(chǎn)管理的目?的，特制定?本辦法。?第二條.盤?點范圍（?一）存貨盤?點：系指原?料、物料、?商品、餐輔?料、工程材?料、零件保?養(yǎng)材料等。?（二）財?務盤點：系?指現(xiàn)金、票?據(jù)、有價證?券。（三?）財產(chǎn)盤點?：系指固定?資產(chǎn)、代保?管資產(chǎn)、低?值易耗品等?的盤點。?1、固定資?產(chǎn)：包括土?地、建筑物?、機器設備?、運輸設備?、生產(chǎn)器具?等。2、?代保管資產(chǎn)?：系由供貨?商提供，使?用后結帳的?物品。3?、低值易耗?品：購入的?價值達不到?固定資產(chǎn)標?準的工具、?器具等。?第三條.盤?點方式、時?間（一）?年中、年終?盤點1、?存貨：由各?管理部門、?采購員會同?財務部門于?年（中）終?時，實行全?面總清點一?次，時間為?：年中盤點?時間是__?__月__?__日、_?___日；?年終盤點時?間是___?_月___?_日、__?__日。?2、財務：?由財務部主?管會計盤點?。3、財?產(chǎn)：由各部?門會同財務?部門于年（?中）終時，?實施全面清?點。（二?）月末盤點?每月末所?有存貨，由?各部門及財?務部實施全?面清點一次?，時間為每?月____?日。第四?條.人員的?指派與職責?（一）總?盤人：由總?經(jīng)理任命、?負責盤點工?作的總指揮?，督導盤點?工作的進行?及異常事項?的上報總經(jīng)?理裁決。?（二）主盤?人：由各部?門負責人擔?任，負責實?際盤點工作?的推動和實?施。（三?）盤點人：?由各部門指?派，負責點?計數(shù)量。?（四）監(jiān)盤?人：由總經(jīng)?理派人擔任?。（五）?會點人：由?財務部指派?，負責會點?并記錄，與?盤點人分段?核對，確實?數(shù)據(jù)工作。?（六）協(xié)?盤人：由各?部門指派，?負責盤點時?料品搬運及?整理工作。?（七）特?定項目按月?盤點及不定?期抽點的盤?點工作，亦?應設臵盤點?人、會點人?、抽點人，?其職責相同?。第五條?.盤點前的?準備事項?（一）盤點?編組：由財?務部于每次?盤點前，事?先依盤點種?類、項目編?排“盤點人?員編組表”?、盤點時間?等，交總經(jīng)?理審批后，?公布實施。?（二）各?部門將應用?于盤點的工?具預先準備?妥當，所需?盤點表格，?由財務部準?備。1、?存貨的堆臵?，應力求整?齊、集中、?分類。2?、現(xiàn)金、有?價證券等，?應按類別整?理并列清單?。3、各?項財產(chǎn)卡依?編號順序，?事先準備妥?當，以備盤?點。4、?各項財產(chǎn)帳?冊應于盤點?前登記完畢?，并將有關?單據(jù)如：入?庫單、領料?單等裝訂成?冊（___?_月一本）?。第六條?.盤點實施?要求1、?要求主盤人?、盤點人、?協(xié)點人等嚴?格按照盤點?程序進行，?不得徇私舞?弊。2、?盤點時要力?求物品的安?全。3、?盤點結束時?，要求盤點?小組各成員?均按職責劃?分簽名確認?。4、盤?點結束后，?由財務部將?盤點情況進?行，上報總?經(jīng)理，特殊?情況要著重?指出，盤點?結果進行存?檔。5、?根據(jù)盤點情?況，對盤虧?盤盈等情況?做出處理決?