2013稅務(wù)師歷年真題稅法二

D.經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的稅務(wù)師利潤(rùn)率對(duì)其進(jìn)行核定征收企業(yè)所得稅。2012（）萬(wàn)元。稅額（）萬(wàn)元。依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，預(yù)約定價(jià)安排適用期限是（）A.企業(yè)提交正式申請(qǐng)年度的次年起1至3個(gè)連續(xù)年B.企業(yè)提交正式申請(qǐng)年度的次年起3至5個(gè)連續(xù)年合伙企業(yè)所得稅征收管理的說法，錯(cuò)誤的是（）。依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)收入，不屬于搬遷收入的是（）下列各項(xiàng)所得，免征個(gè)人所得稅的是（）B.個(gè)人根據(jù)遺囑繼承的所 下列所得，不屬于個(gè)人所得稅“工資薪金所得”應(yīng)稅項(xiàng)目的是（）A.個(gè)人取得的所C.任職于社的在本單位上作品取得的所下列關(guān)于個(gè)人所得稅征收管理的說法，符合政策規(guī)定的是()A.個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司而取得的所得，應(yīng)繳納個(gè)人所得依據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定，受贈(zèng)人無(wú)償受贈(zèng)房屋所得應(yīng)歸屬于（）D.勞務(wù)所方某接受贈(zèng)與，手續(xù)齊全、合法，贈(zèng)與合同上注明該原值25萬(wàn)元，方某支付相關(guān)稅費(fèi)2.5萬(wàn)元。經(jīng)評(píng)估，該市場(chǎng)價(jià)格為35萬(wàn)元。方某獲贈(zèng)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）萬(wàn)元。王某根據(jù)勞務(wù)合同的規(guī)定，取得稅后勞務(wù)30000元。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下，王某該項(xiàng)勞務(wù)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。2012年張某將其一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給A國(guó)一家企業(yè)，取得轉(zhuǎn)讓收入120000元，按A法繳納了個(gè)人所得稅15000元同年在A國(guó)提供勞務(wù)取得勞務(wù)200000元按A法繳納了個(gè)人所得稅55000元2012年張某應(yīng)就來源于A（）元。在8月份之前陸續(xù)買進(jìn)該公司2萬(wàn)股，平均買價(jià)為5.4元/股，但限售股授予價(jià)格不明確。轉(zhuǎn)讓4萬(wàn)股應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。鄭某為某上市公司獨(dú)立董事（未在該公司任職），20121283201212（）元。2012年初余某將自有商鋪對(duì)外出租，8000元/月。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下，余某每月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。2012年12月一高校聘用美籍陳某，當(dāng)月應(yīng)稅工資10000元。陳某當(dāng)月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元對(duì)竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在（）以上的，主管可要求進(jìn)行土地。位，并簽訂相關(guān)合同。該公司當(dāng)月應(yīng)繳納印花稅()元。企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納印花稅()元。同一類應(yīng)納稅憑證需要頻繁貼花的，可向當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)按期匯總繳納印花稅，按照確定的期限計(jì)算納稅，最長(zhǎng)期限不得超過（）個(gè)月。2012200050020125201000價(jià)格轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，當(dāng)?shù)匾?guī)定稅減除比例為30%。甲企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納稅（）萬(wàn)元。某企業(yè)2012年有一處建筑物，為商業(yè)用途（原值80萬(wàn)元）,10月底將其。當(dāng)?shù)匾?guī)定稅減除比例為30%,商業(yè)用途建筑以的70%作為應(yīng)稅原值。2012年該企業(yè)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）元。，某公司2012年有如下工具：卡車10輛，整備質(zhì)量12.4噸/輛，4月購(gòu)入乘用車12輛，當(dāng)月辦理登記取得車輛行駛證，當(dāng)?shù)匾?guī)定的乘用車車船稅稅額1000元/輛卡車車船稅稅額80元/噸。2012（)元。，下列說法，不符合車船稅法定免稅規(guī)定的是（）B.車船免征車船2012313000萬(wàn)元，5205004%。該企業(yè)應(yīng)繳納契稅（依據(jù)契稅的相關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)應(yīng)征收契稅的是（）續(xù)。負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)土地使用稅減免稅的為（）。納城鎮(zhèn)土地使用稅（）元。20元/平方米。應(yīng)繳納耕地占用稅（)元。依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列對(duì)所得來源地的確定，正確的有（）D.用于職工或福企業(yè)從縣級(jí)以上財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性，作為不征入，應(yīng)同時(shí)符合的條件有（）。企業(yè)能夠提供規(guī)定專項(xiàng)用途的撥付文企業(yè)對(duì)該以及以該發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核該不得用于資本性支對(duì)該有專門的管理辦法或具體管理要對(duì)工資薪金進(jìn)行合理性確認(rèn)應(yīng)遵循的原則有（）C.企業(yè)在3年內(nèi)所的工資薪金是相對(duì)固定的的有()。下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以申報(bào)的方式向申報(bào)扣除的有（）企業(yè)按照市場(chǎng)公平原則，通過各種場(chǎng)所、市場(chǎng)等債券、、、基金以及金融衍生產(chǎn)下列關(guān)于企業(yè)重組的說法，符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件規(guī)定的有（）收購(gòu)企業(yè)的股權(quán)不低于被收購(gòu)企業(yè)全部股權(quán)的企業(yè)發(fā)生下列情形，適用居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅的有（）聯(lián)系的非居民企業(yè)的所得，計(jì)算應(yīng)納稅所得額的方法有()。C.所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)除擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)外，還應(yīng)同時(shí)符合的條件有（）。依據(jù)企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓定價(jià)的方法主要包括（）再下列說法，符合個(gè)人所得稅稿酬所得相關(guān)規(guī)定的有（）社員工在本單位上作品取得的屬于稿酬所專業(yè)作者翻譯的作品以形式取得的屬于稿酬所下列各項(xiàng)所得，按工資、薪金所得繳納個(gè)人所得稅的有（）D.年終獎(jiǎng)（）D.對(duì)主管采取的相關(guān)核定方法有異議的，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān),主管認(rèn)定屬實(shí)后,E.知識(shí)等占資產(chǎn)總額比例達(dá)到75%以上，須由中介機(jī)構(gòu)評(píng)估核實(shí)轉(zhuǎn)讓限售股需自行申報(bào)納稅的情形有（）下列情形，必須自行向申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的有（）從中國(guó)取得所得外籍境內(nèi)取得勞務(wù)所得下列各種情形，不征收土地的有（）下列合同或憑證，應(yīng)繳納印花稅的有（）工商下列合同和書據(jù)，應(yīng)按“轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目征收印花稅的有（）E.個(gè)人無(wú)償贈(zèng)與書立的轉(zhuǎn)移書下列關(guān)于征收印花稅的說法，正確的有（）印花應(yīng)貼在應(yīng)納稅憑證上，由注銷或畫可以委托單位或個(gè)人印花，按金額5%的比例支付手續(xù)依據(jù)稅相關(guān)規(guī)定，下列說法，正確的有（）房屋出典的由出典人繳納老年服務(wù)機(jī)構(gòu)自用的免征專門經(jīng)營(yíng)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)使用的在限定年度內(nèi)免征銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)自用免征下列，可以免征稅的有( 國(guó)有企業(yè)自辦的自用關(guān)于車船稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，下列說法正確的有（）車船管理部門核駛所記載日期的當(dāng)未按規(guī)定到車船管理部門辦理登記且無(wú)法提供購(gòu)置的應(yīng)稅車船，由主管核定納稅義務(wù)發(fā)生5（）85103%。下列關(guān)于契稅納稅義務(wù)的說法，正確的有（）。下列關(guān)于契稅的特點(diǎn)及原則的說法，正確的有（）下列說法，符合城鎮(zhèn)土地使用稅政策的有（）下列關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理的說法，正確的有（）下列說法，符合耕地占用稅政策的有（）從任職的取得應(yīng)稅工資7000元，通信和交通補(bǔ)貼1000元，辦理業(yè)務(wù)分成收入23000元，在分成收入辦理過程中，以個(gè)人名義聘請(qǐng)了一位劉某協(xié)助，支付劉某5000元。（210月份為一家公司做法律咨詢?nèi)〉迷摴緞趧?wù)30000元直接捐給一家養(yǎng)老院 （1）10月份的工資、薪金所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元?jiǎng)⒛硡f(xié)助完成取得的應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元（3）10月份法律咨詢勞務(wù)所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元（4）10月份取得報(bào)社的稿酬所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元（2）7月份新建的商鋪用于商業(yè)用途，合同金額200萬(wàn)元，9月份交付使用（注：當(dāng)?shù)匾?guī)定的計(jì)算余值的扣除比例是20%，工業(yè)用途建筑以的50%作為應(yīng)稅原值，商業(yè)用途建筑以的70%作為應(yīng)稅原值。）（1）2012年該企業(yè)的應(yīng)繳納稅（)元。（2）2012年該企業(yè)地上應(yīng)繳納稅（）元（3）201210（）（4）2012年該企業(yè)與相關(guān)的合同應(yīng)繳納印花稅（）元20152012全年購(gòu)進(jìn)與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得，注明價(jià)款3200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額544萬(wàn)元，并通過主管認(rèn)證；購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅規(guī)定）取得，注明價(jià)款50萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額8.5萬(wàn)元，并通過主管認(rèn)證1315%，不考慮其他稅費(fèi)）（1）2012年度該企業(yè)應(yīng)繳納的、營(yíng)業(yè)稅、城市建設(shè)稅、教育費(fèi)附加共計(jì)是（）萬(wàn)元（2）2012（）2012（）費(fèi)額（）萬(wàn)元。（5）2012（）（6）2012（）16030010（注：當(dāng)?shù)卮_定房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除比例為8%）（1）2012（）（2）2012年甲公司計(jì)算土地時(shí)的“準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目”合計(jì)（）萬(wàn)元（3）2012年甲公司應(yīng)繳納土地（）萬(wàn)元（4）2012（）（5）2012（）（6）2012年乙企業(yè)應(yīng)繳納土地（）萬(wàn)元—D1.5.2.6.3.7.C9.10.B11.15.12.16.13.17.A19.20.D21.25.22.26.23.27.D29.30.B31.35.32.36.33.37.D39.40.二1.B,C,D,2.A,B,D3.A,E4.A,B,D,5.A,D,6.A,E7.B,C,D,8.A,B,C