建筑分公司財務(wù)工作制度

建筑分公司財務(wù)工作制度一、導(dǎo)言建筑分公司財務(wù)工作是分公司整體運作的重要組成部分，為保證公司不斷發(fā)展，確保公司財務(wù)風(fēng)險控制，制定建筑分公司財務(wù)工作制度具有至關(guān)重要的意義。本文檔將從以下幾個方面詳細(xì)介紹建筑分公司財務(wù)工作制度的規(guī)定：財務(wù)管理機構(gòu)的組成和職責(zé)；資金管理制度；財務(wù)收支管理制度；財務(wù)風(fēng)險控制制度；財務(wù)合規(guī)制度。二、財務(wù)管理機構(gòu)的組成和職責(zé)1.財務(wù)管理機構(gòu)的組成建筑分公司的財務(wù)管理機構(gòu)主要由公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)會計師組成。2.財務(wù)管理機構(gòu)的職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作的組織和實施；制定公司的財務(wù)管理制度、會計制度和財務(wù)報告制度；負(fù)責(zé)公司資金的管理和監(jiān)督；對公司的收入和支出進(jìn)行預(yù)算和控制；負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理和申報事宜。三、資金管理制度為有效管理和控制公司資金，建立健全的資金管理制度是非常必要的。1.賬戶管理為便于財務(wù)管理，公司應(yīng)在全國范圍內(nèi)設(shè)立多個賬戶，不同賬戶專門用于不同的資金用途；全公司所有銀行賬戶均由財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)一管理，每個賬戶應(yīng)定期進(jìn)行余額核對；賬戶開設(shè)、注銷或變更、授權(quán)等操作必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)。2.資金預(yù)算公司應(yīng)每年制定資金預(yù)算，并根據(jù)實際情況予以修訂；資金預(yù)算應(yīng)分項列明各項收支，并注明渠道來源或撥付對象等。3.資金采購資金采購必須由公司財務(wù)經(jīng)理審核通過，并報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；資金采購應(yīng)與相應(yīng)的采購合同相匹配，并由財務(wù)會計師進(jìn)行核算；資金采購的操作應(yīng)及時記錄在公司賬簿中。4.資金管理公司應(yīng)根據(jù)資金的使用需要，按時進(jìn)行匯劃、轉(zhuǎn)賬和結(jié)算等操作；資金使用前應(yīng)從財務(wù)及法務(wù)等多方面進(jìn)行審查，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；公司應(yīng)制定嚴(yán)格的資金使用審批流程，確保資金出入有記錄。四、財務(wù)收支管理制度1.貨款管理建筑分公司應(yīng)建立健全的貨款管理制度，并進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃、合理控制貨款的支付和收??；在貨款執(zhí)行過程中，建筑分公司需要嚴(yán)格遵守合同、發(fā)票、運輸單據(jù)等規(guī)定，并對這些單據(jù)進(jìn)行核對和審核。如有變動應(yīng)及時報備。2.材料采購管理建筑分公司的材料采購管理由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，材料采購的過程中要做到價低物美，并應(yīng)按照合同的約定進(jìn)行支付；對于材料采購的付款，建筑分公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，并在核對單據(jù)無誤后，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字同意；財務(wù)會計師應(yīng)對材料采購的付款進(jìn)行核算和記錄。五、財務(wù)風(fēng)險控制制度1.信用風(fēng)險控制建筑分公司應(yīng)根據(jù)買方的信用及其業(yè)務(wù)實力等，決定應(yīng)采取的信用擔(dān)保方式；在使用信用擔(dān)保時，建筑分公司應(yīng)制定明確的信用擔(dān)保措施和管理制度，并加強對銀行的信譽風(fēng)險管理。2.風(fēng)險防范建筑分公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對公司的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施；對企業(yè)的生產(chǎn)運營、資金到位、質(zhì)量控制等方面要進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，以保證各項業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險控制和防范。六、財務(wù)合規(guī)制度在財務(wù)管理中不能缺少的就是要遵守相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范公司的內(nèi)部管理，最大限度保證公司利益。1.稅務(wù)合規(guī)建筑分公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)申請、領(lǐng)用和保管稅務(wù)證件，并進(jìn)行相關(guān)記錄；建筑分公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對企業(yè)所得稅、增值稅等進(jìn)行申報，并及時繳納稅金；建筑分公司應(yīng)開具規(guī)范可靠的發(fā)票，并按照規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)計和管理。2.合同合規(guī)建筑分公司必須嚴(yán)格遵守經(jīng)營許可證內(nèi)容、企業(yè)內(nèi)部管理制度和與合同有關(guān)的法律法規(guī)等規(guī)定，確保公司在經(jīng)營管理中的合法性和規(guī)范性；在簽訂合同時，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定，對合同的有效性進(jìn)行審查并獲得批準(zhǔn)；在執(zhí)行合同過程中，建筑分公司財務(wù)人員應(yīng)時刻自覺遵守合同的約定，并及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行相關(guān)處理。七、總結(jié)以上是建筑