備用金管理規(guī)章制度（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)備用金管理規(guī)章?制度第一條、?為了加強(qiáng)公司各?辦事處備用金的?管理，提高資金?利用效率，有效?控制資金占用，?特制定本制度。?第二條、備用?金是各辦事處工?作人員用作日常?辦公用品開(kāi)支、?項(xiàng)目管理及實(shí)施?、差旅費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借用的款?項(xiàng)。第三條、?實(shí)行備用金制度?有利于各辦事處?工作人員積極靈?活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，?從而提高工作效?率，但必須做到?專款專用，專人?專賬管理，不得?挪用和貪污，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理?。第四條、備?用金的管理要求?：1、備用金?帳戶由專人負(fù)責(zé)?，實(shí)行專帳管理?。各辦事處需將?備用金帳戶管理?人員的情況報(bào)部?公司備案。2?、備用金管理員?及時(shí)做好備用金?帳戶的收支記錄?，每周五下班前?將本周的收支情?況以電子報(bào)表形?式報(bào)公司人事行?政部。3、備?用金帳戶按月結(jié)?清，備用金管理?員應(yīng)于每月__?__日結(jié)清備用?金帳戶，將備用?金帳戶的支出憑?證分類整理隨備?用金帳戶的收支?情況表以快遞方?式報(bào)公司人事行?政部。4、公?司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)?各辦事處的備用?金帳戶進(jìn)行不定?期清查，備用金?的支出要嚴(yán)格遵?守公司的財(cái)務(wù)制?度，不得出現(xiàn)白?條抵帳，未經(jīng)同?意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)?借備用金。第?五條、備用金的?申請(qǐng)：1、備?用金的申請(qǐng)必須?嚴(yán)格遵守公司的?財(cái)務(wù)制度，由辦?事處負(fù)責(zé)人提出?申請(qǐng)，經(jīng)人事行?政部審核，公司?總經(jīng)理審批后，?方能劃入指定帳?戶。2、備用?金申請(qǐng)時(shí)間為每?月____日。?3、上月備用?金帳戶沒(méi)有結(jié)清?的，不能申請(qǐng)下?月的備用金。?第六條、備用金?的支出范圍：?1、辦事處日常?辦公支出;2?、辦事處所轄市?場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與?管理支出;3?、辦事處所用辦?公設(shè)備/固定資?產(chǎn)類支出;4?、辦事處所連轄?市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;?5、其他得到?批準(zhǔn)的支出;?第七條、備用金?的使用程序：?1、辦事處人員?需支取備用金時(shí)?，需填寫(xiě)“借款?單”，借款人按?規(guī)定的格式內(nèi)容?填寫(xiě)借款日期、?借款人、借款用?途和借款金額等?事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主?管經(jīng)理簽字同意?，再由備用金專?管員審核后，方?可使用備用金。?2、借款人員?完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到備用金?專管員處，填寫(xiě)?好“報(bào)銷單”的?各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，?并經(jīng)主管經(jīng)理審?批后，再將“報(bào)?銷單”返回備用?金專管員處，專?管員審核無(wú)誤后?，辦理報(bào)銷手續(xù)?。3、借款人?辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)?，備用金專管員?應(yīng)查閱“備用金?”臺(tái)賬，查明報(bào)?銷人員原借款金?額，對(duì)報(bào)銷的超?支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付?現(xiàn)退還本人，對(duì)?報(bào)銷后低于備用?金金額款項(xiàng)的，?應(yīng)讓其退回余額?以結(jié)清原借款單?所借賬款。4?、備用金專管員?必須妥善保存支?付備用金的收據(jù)?、發(fā)票以及各種?報(bào)銷憑證，并設(shè)?備用金登記簿，?記錄各種零星支?出，每月___?_日備用金專管?員匯總清理備用?金帳戶，并將備?用金帳戶的收支?情況報(bào)總公司人?事行政部門(mén)備查?。5、借用備?用金的人員應(yīng)及?時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故?拖延者，備用金?專管員發(fā)出催辦?通知后還不辦理?者，備用金專管?員可通知財(cái)務(wù)部?將從下月起直接?從借款人獎(jiǎng)金中?抵扣，不再另行?通知。6、跨?年度使用備用金?時(shí)，年底必須重?新辦理借款手續(xù)?，并沖銷年借款?。第八條、備?用金的報(bào)銷程序?1、備用金實(shí)?行按月結(jié)算的管?理方式。2、?備用金專管員于?每月____日?將“備用金”帳?戶匯總，編制當(dāng)?月備用金帳戶的?結(jié)算表，整理相?關(guān)的收據(jù)、發(fā)票?以及各種報(bào)銷憑?證附結(jié)算表后快?遞總公司人事行?政部，由人事行?政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)?部報(bào)銷。第九?條、本辦法由公?司人事行政部制?定，并負(fù)責(zé)解釋?、修改。備用?金管理規(guī)章制度?（二）一、本?制度適用于公司?各部門(mén)及所有項(xiàng)?目部。二、備?用金范圍1、?采購(gòu)員零星采購(gòu)?備用金;2、?個(gè)人因公出差零?星開(kāi)支備用;?3、經(jīng)常性的零?星開(kāi)支備用金;?4、項(xiàng)目兼任?財(cái)務(wù)人員備用金?;5、其他備?用金。三、實(shí)?行備用金制度有?利于各部門(mén)工作?人員積極靈活地?開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而?提高工作效率，?但必須做到?？?專用，不得挪用?、轉(zhuǎn)借他人或用?于其他用途，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅?處理。四、備?用金借款和報(bào)銷?手續(xù)程序1、?工作人員需臨時(shí)?借用備用金時(shí)，?先到財(cái)務(wù)部索取?“借款單”，財(cái)?務(wù)人員根據(jù)實(shí)際?需要向借款人發(fā)?放“借款單”，?一式兩聯(lián)，借款?人按規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫(xiě)借款單?，并按流程辦理?簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)?人員審核簽字后?的“借款單”各?項(xiàng)內(nèi)容是否正確?和完整，經(jīng)審核?無(wú)誤后才能辦理?付款手續(xù)。2?、借款人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日?內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取?“報(bào)銷單”，填?寫(xiě)好“報(bào)銷單”?的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后，再將“?報(bào)銷單”返回財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)人員?根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審核無(wú)誤?后，辦理報(bào)銷手?續(xù)。3、借款?人辦理報(bào)銷手續(xù)?時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)?查閱“備用金”?臺(tái)賬，查明報(bào)銷?人員原借款金額?，對(duì)報(bào)銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)?退還本人，對(duì)報(bào)?銷后低于備用金?金額款項(xiàng)的，應(yīng)?讓其退回余額以?結(jié)清原借款單所?借賬款。4、?因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期?借用備用金的人?員可由財(cái)務(wù)部根?據(jù)實(shí)際情況核定?，撥出一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)?定使用范圍;使?用部門(mén)必須設(shè)立?專人經(jīng)管定額備?用金，備用金經(jīng)?管人員必須妥善?保存支付備用金?的收據(jù)、發(fā)票以?及各種報(bào)銷憑證?，并設(shè)備用金登?記簿，記錄各種?零星支出。經(jīng)管?人員必須按月定?期向公司財(cái)務(wù)部?申報(bào)備用金使用?情況，前賬未清?，不得繼續(xù)借款?。對(duì)因特殊原因?不能按時(shí)結(jié)算的?，須提前向財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因?，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?同意后，方可延?期。五、備用?金額度1、采?購(gòu)員借用的零星?采購(gòu)用款，單次?不得超過(guò)___?_元，超過(guò)__?__元的材料采?購(gòu)，應(yīng)由供貨方?持合法、真實(shí)、?完整的原始資料?，按規(guī)定的程序?經(jīng)審核批準(zhǔn)后，?到公司財(cái)務(wù)部或?項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員?處辦理貨款支付?、結(jié)算手續(xù)。單?筆超過(guò)____?元的采購(gòu)，必須?按照工程部制度?規(guī)定，走合同審?批程序采購(gòu)。?2、員工因公出?差借款，按預(yù)計(jì)?出差天數(shù)、往返?路費(fèi)、住宿費(fèi)等?支出核定借款額?度。3、各工?程項(xiàng)目備用金，?視各項(xiàng)目情況不?同，備用金額度?暫定為每周__?__萬(wàn)—___?_萬(wàn)。特殊情況?，需由項(xiàng)目經(jīng)理?提前向總經(jīng)理說(shuō)?明情況，予以審?批。4、其他?借款，根據(jù)實(shí)際?情況核定金額。?六、備用金使?用審批權(quán)限備?用金使用由部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)?，部門(mén)負(fù)責(zé)人為?備用金借款的第?一責(zé)任人。七?、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按?照借款日期、借?款部門(mén)、借款人?、用途、金額、?注銷日期建立備?用金臺(tái)賬，按月?及時(shí)清理。八?、借用備用金的?人員應(yīng)在兩周內(nèi)?沖賬，對(duì)無(wú)故拖?延者，財(cái)務(wù)部發(fā)?出最后一次催辦?通知后還不辦理?者，財(cái)務(wù)部有權(quán)?從