企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作制度

企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作制度一、術(shù)語(yǔ)解釋企業(yè)：指本公司；財(cái)務(wù)管理工作：指公司財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)管理、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等一系列財(cái)務(wù)管理活動(dòng)；財(cái)務(wù)管理部門：指本公司專職負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的部門；資金管理工作：指公司收付款、存取現(xiàn)金、銀行結(jié)算、資金籌措、資金運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等資金管理活動(dòng)；會(huì)計(jì)核算工作：指公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)的登記、處理、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)等一系列會(huì)計(jì)核算工作；財(cái)務(wù)分析工作：指對(duì)公司財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析、評(píng)估、預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)分析和決策支持工作；稅務(wù)管理工作：指公司納稅申報(bào)、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等稅務(wù)管理活動(dòng)。二、任務(wù)與職責(zé)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定本工作制度并組織財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)管理、資金管理等財(cái)務(wù)工作，并對(duì)工作落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查；財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定公司合理的資金計(jì)劃、資金用途計(jì)劃、資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃、資金風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并對(duì)資金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和控制；財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量的管理、核算、分析和預(yù)測(cè)，并為公司發(fā)展提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)；財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)落實(shí)國(guó)家稅務(wù)政策、完善公司稅務(wù)管理、進(jìn)行納稅申報(bào)、開(kāi)展稅務(wù)策劃等稅務(wù)管理活動(dòng)，并對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警；財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)本工作制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查監(jiān)督。三、工作流程1.收支管理公司應(yīng)按照成本控制原則，合理使用資金，確保營(yíng)運(yùn)正常；收款人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行客戶收款操作，保證實(shí)際收入的正確性與及時(shí)性；付款人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行付款操作，并確保各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性與合法性。2.資金管理財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)定期分析公司資金結(jié)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)周期、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)情況，制定相關(guān)方案；資金控制員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司資金用途計(jì)劃進(jìn)行資金支出；資金控制員應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司現(xiàn)金流量情況，合理利用現(xiàn)金，確保流動(dòng)資金充足。3.會(huì)計(jì)核算公司應(yīng)當(dāng)按照財(cái)稅相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定、認(rèn)真編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)核算制度，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄和核算，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)稅相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行單證存檔管理。4.稅務(wù)管理財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)稅務(wù)政策進(jìn)行積極跟蹤，及時(shí)適應(yīng)稅務(wù)政策變化；稅務(wù)專員應(yīng)當(dāng)定期審核公司賬務(wù)和稅務(wù)情況，提醒并督促相關(guān)部門及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納稅款；財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)制定完善稅務(wù)管理制度，并定期進(jìn)行關(guān)鍵點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。四、工作紀(jì)律公司及各職能部門應(yīng)當(dāng)協(xié)同配合，確保財(cái)務(wù)管理工作的正常運(yùn)作；所有員工應(yīng)當(dāng)自覺(jué)遵守該工作制度，嚴(yán)禁以各種形式從中牟利；財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)確保本工作制度與相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的一致性。五、制度修改如本工作制度需進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)管理部門提出修改意見(jiàn)，并經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批；修改后的工作制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)向所有員工進(jìn)行宣傳，并在公司內(nèi)部進(jìn)行備案。六、工作制度評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)本工作制度實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)；領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)考慮財(cái)務(wù)管理部門的評(píng)估結(jié)果，及時(shí)引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，提升公司財(cái)務(wù)管理水平。七、總結(jié)本企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的重要保證，應(yīng)得到