重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)管理辦法

1重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)企業(yè)管理方法第一章總那么第一條目的

為了不斷地開展和壯大重慶大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中的競爭能力，提高重慶大學(xué)校辦企業(yè)的管理水平和管理效率，確保國有資產(chǎn)的保值、增值和投資收益的有效增長，依據(jù)?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法?、?國有資產(chǎn)保值增值考核試行方法?等法律、法規(guī)，結(jié)合我校校辦產(chǎn)業(yè)的實(shí)際情況，并參照教育部其它直屬高校校辦產(chǎn)業(yè)近年來的改革經(jīng)驗(yàn)，特指定本制度。

第二條適用范圍

本制度適用于重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)及其下屬的所有全資公司，以及由這些公司投資組建的全資、控股企業(yè)及非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)。原重慶大學(xué)產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學(xué)科技實(shí)業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。

第三條生效期

本制度經(jīng)重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)，并由科技企業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理簽字，科技企業(yè)集團(tuán)蓋章之后生效。

第四條本制度概述

針對企業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)目前的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營狀況，企業(yè)集團(tuán)暫對下屬企業(yè)實(shí)施“2+3+4＋1〞管理模式。即：

“2〞：集團(tuán)根據(jù)實(shí)際投資比例將集團(tuán)所屬公司劃分為全資及控股公司、參股公司兩類。所有全資及控股公司由集團(tuán)企業(yè)管理中心負(fù)責(zé)歸口管理，所有參股公司由集團(tuán)投資中心負(fù)責(zé)歸口管理。參股公司的管理由企業(yè)集團(tuán)另行制定管理方法。

“3〞：集團(tuán)作代表重慶大學(xué)行使國有資產(chǎn)管理的股東方，對所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、高管層人事權(quán)、重大經(jīng)營決策權(quán)。

“4〞：集團(tuán)行使四項(xiàng)管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運(yùn)營監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理。

“1〞：集團(tuán)對企業(yè)經(jīng)營班子實(shí)施一套績效考核制度。第二章管理機(jī)構(gòu)、分類、程序及管理職權(quán)第五條管理機(jī)構(gòu)

集團(tuán)設(shè)立企業(yè)管理中心、投資中心兩個(gè)業(yè)務(wù)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行使集團(tuán)對所有下屬的全資、控股、參股公司及非獨(dú)立法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)行的監(jiān)督和事務(wù)性管理。

第六條管理分類

集團(tuán)根據(jù)所屬公司的類型，進(jìn)行側(cè)重點(diǎn)和力度均不同的監(jiān)督和管理：

1．全資及控股公司：在企業(yè)集團(tuán)成立初期，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制管理。以后逐步過渡到以全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算為核心的一體化管理。

2．參股公司：對參股公司的管理，以通過公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，正確調(diào)控企業(yè)戰(zhàn)略開展、回避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為主。參股公司的管理由企業(yè)集團(tuán)另行制定管理方法。

第七條管理程序

集團(tuán)總部通過企業(yè)管理中心向各企業(yè)傳輸集團(tuán)開展思路和執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一部署；對集團(tuán)內(nèi)前景好的企業(yè)集中人力、物力、財(cái)力進(jìn)行重點(diǎn)扶持；對業(yè)績突出的企業(yè)及經(jīng)營班子給予表彰；對企業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)上的困難給予政策、融資、擔(dān)保、協(xié)作、信譽(yù)等方面的支持。

各企業(yè)與集團(tuán)總部以及各企業(yè)之間的重要業(yè)務(wù)聯(lián)系，原那么上由企業(yè)管理中心負(fù)責(zé)安排，協(xié)調(diào)第八條管理職權(quán)

集團(tuán)企管中心作為企業(yè)集團(tuán)與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)履行日常事務(wù)管理權(quán)利，是協(xié)助集團(tuán)行使股東決策權(quán)的支撐機(jī)構(gòu).在集團(tuán)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下行使以下管理職權(quán)：

1．重大經(jīng)營決策權(quán)

對企業(yè)行使重大經(jīng)營決策權(quán)主要在四個(gè)方面：產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營目標(biāo)的審定，這幾項(xiàng)決策必須經(jīng)集團(tuán)來決定，企業(yè)在做以上決策時(shí)，須先將方案交向企管中心，由企管中心對其進(jìn)行整理分析后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理〔需要時(shí)再報(bào)集團(tuán)董事會(huì)和集團(tuán)黨委〕審批。

2．高管層人事權(quán)決策

集團(tuán)下屬企業(yè)的董事長、董事、總經(jīng)理等高層管理人員必須由集團(tuán)總部選派，由企業(yè)管理中心、組織人事等部門進(jìn)行政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)考核。具體考核方法及指標(biāo)由企業(yè)集團(tuán)相關(guān)職能部門擬訂，其中：對企業(yè)董事長的考核內(nèi)容在聘任契約書中予以明確，納入集團(tuán)中高級(jí)人員目標(biāo)責(zé)任制進(jìn)行考核；企業(yè)經(jīng)營班子考核在經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書中予以明確。

3．收益權(quán)的行使

集團(tuán)下屬各企業(yè)的利潤分配預(yù)案必須報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心審定后交各企業(yè)公司董事會(huì)上通過。任何企業(yè)不得以任何理由進(jìn)行拖延或截留。第三章管理內(nèi)容

集團(tuán)以企管中心為主體，包括綜合辦公室、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、稽查中心等職能部門，對各企業(yè)實(shí)施四項(xiàng)根本管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預(yù)算管理、運(yùn)營監(jiān)控管理、產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理。

第九條戰(zhàn)略規(guī)劃管理

集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃管理主要由戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略方案、戰(zhàn)略實(shí)施三局部組成。戰(zhàn)略研究重點(diǎn)是整個(gè)集團(tuán)的長遠(yuǎn)開展戰(zhàn)略目標(biāo)研究，如主業(yè)開展方向研究、行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、企業(yè)重組改制研究、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、投資結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整研究、新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)入研究等。集團(tuán)對戰(zhàn)略目標(biāo)、產(chǎn)品開發(fā)、財(cái)務(wù)預(yù)算、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、生產(chǎn)管理、品質(zhì)目標(biāo)、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和效勞及行銷行為實(shí)現(xiàn)一體化管理，逐步構(gòu)建集團(tuán)化管理為核心的戰(zhàn)略規(guī)劃體系。

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理研究的重點(diǎn)為產(chǎn)品競爭策略及市場環(huán)境，各企業(yè)的個(gè)體利益必須符合集團(tuán)戰(zhàn)略一體化要求，必須嚴(yán)格貫徹集團(tuán)戰(zhàn)略一體化的指導(dǎo)思想。各企業(yè)根據(jù)集團(tuán)開展戰(zhàn)略方針擬訂戰(zhàn)略方案，戰(zhàn)略方案由五年中長期方案、三年滾動(dòng)方案、當(dāng)年實(shí)施方案三局部組成。

第十條建立全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理制度

1．各企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須逐步納入預(yù)算管理，并成立以總經(jīng)理為組長的全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，小組成員應(yīng)包括方案、財(cái)務(wù)、銷售、生管、制造等主要部門的負(fù)責(zé)人。

2．預(yù)算應(yīng)強(qiáng)調(diào)和表達(dá)量入為出、以銷定產(chǎn)的原那么，充分做好市場調(diào)研工作，將指標(biāo)細(xì)分到月份，并以六張表為根底〔年度生產(chǎn)方案表、年度銷售收入表、管理費(fèi)用表、制造費(fèi)用表、生產(chǎn)材料消耗表、設(shè)備投資表等〕，三張主表為核心〔預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表〕，突出企業(yè)現(xiàn)金流量〔企業(yè)現(xiàn)金流量平衡〕的預(yù)算，企業(yè)盈利能力的測算和本錢費(fèi)用的預(yù)算。

3．預(yù)算會(huì)計(jì)時(shí)間從1月1日至12月31日。

4．每年11月末前，各企業(yè)應(yīng)完成下一年度全面預(yù)算的編制，并將預(yù)算報(bào)集團(tuán)企管中心、投資中心、財(cái)務(wù)中心等部門審核后，再報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批后送交各企業(yè)在董事會(huì)上審議通過。

5．預(yù)算一經(jīng)董事會(huì)確定，一般不再調(diào)整，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)就必須嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。企管中心、投資中心、財(cái)務(wù)中心、稽核中心等部門定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，對變化幅度超過30%的工程及時(shí)進(jìn)行分析并向企業(yè)董事會(huì)報(bào)告。第十一條建立高級(jí)管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制

1．集團(tuán)在各企業(yè)中建立高級(jí)管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制。

2．集團(tuán)企業(yè)管理中心、人事等管理部門，根據(jù)經(jīng)集團(tuán)審定后的各企業(yè)年度經(jīng)濟(jì)預(yù)算情況，制定出各企業(yè)各項(xiàng)年度經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)、年薪標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)抵押金標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲方法，提交集團(tuán)審定后，交給各企業(yè)董事會(huì)審議后執(zhí)行。

3．集團(tuán)企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會(huì)授權(quán)與各企業(yè)高級(jí)管理人員簽訂?高級(jí)管理人員經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書?，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，量化考核指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計(jì)稽核部門的審計(jì)意見，向董事會(huì)提出獎(jiǎng)懲建議，董事會(huì)在此根底上進(jìn)行調(diào)整。

4．集團(tuán)企業(yè)管理中心會(huì)同集團(tuán)稽核中心、財(cái)務(wù)結(jié)算中心對目標(biāo)責(zé)任制執(zhí)行情況進(jìn)行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。

第十二條財(cái)務(wù)管理

1．按照集團(tuán)總部管理要求，財(cái)務(wù)管理實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制。

2．各企業(yè)必須嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?及其他財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。

3．各企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照國家規(guī)定建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。

4．各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，正確核算收入、本錢和費(fèi)用，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫〞，隨意核銷費(fèi)用以及任意減少利潤或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、平安和增值，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。

第十三條借貸、抵押及擔(dān)保的管理

1．各企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生企業(yè)間的資金拆借以及向金融單位的借貸事項(xiàng)，必須經(jīng)公司董事會(huì)討論通過，取得集團(tuán)認(rèn)可書面授權(quán)后才能在授權(quán)范圍內(nèi)辦理。

2．原那么上不允許各企業(yè)以其名義及資產(chǎn)對集團(tuán)外企業(yè)進(jìn)行抵押擔(dān)保。確需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)公司董事會(huì)討論通過，并經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)許可，才能夠辦理相關(guān)擔(dān)保事宜。擔(dān)保期限一般不能夠超過6個(gè)月。

3．但凡未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽定擔(dān)保合同的，要追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

4．企業(yè)對外進(jìn)行擔(dān)保、抵押，必須嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力及信用程度，簽定相應(yīng)反擔(dān)保合同，并依據(jù)?中華人民共和國擔(dān)保法?的有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

5．各企業(yè)要設(shè)置備查登記帳簿逐筆登記對外擔(dān)保工程，并在每季度末向集團(tuán)企業(yè)管理中心報(bào)告、備案，必要時(shí)接受集團(tuán)稽查中心稽核。

第十四條存貨及應(yīng)收款的管理

1．存貨

1〕存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)在庫低減的管理，引入先進(jìn)的生產(chǎn)管理方法，設(shè)立生產(chǎn)管理部門，建立完善的管理制度，提高在庫周轉(zhuǎn)率，降低在庫資金占用，減少存貨損失。

2〕各企業(yè)發(fā)生不良存貨的處理事項(xiàng)，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)企業(yè)管理中心、財(cái)務(wù)中心審核落實(shí)后交各企業(yè)董事會(huì)審定。

3〕原那么上，每年6月末及12月末，企業(yè)必須進(jìn)行兩次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)后，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生存貨減值處理事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

2．應(yīng)收款

1〕應(yīng)收款控制總額作為各企業(yè)經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。

2〕各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細(xì)表并進(jìn)行帳齡分析，并上報(bào)董事長及集團(tuán)企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。

3〕各企業(yè)發(fā)生應(yīng)收款壞帳處理事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將處理事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)企業(yè)管理中心、財(cái)務(wù)中心審核落實(shí)后交各企業(yè)董事會(huì)審定。

4〕每一季度末，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生應(yīng)收款減值處理事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

第十五條工資總額管理

1．各企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在集團(tuán)綜合部人事勞資管理部門指導(dǎo)下由董事會(huì)制定，根本上與當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)接軌。

2．工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營效益掛鉤，動(dòng)態(tài)考核實(shí)施。

3．當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤低于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額及標(biāo)準(zhǔn)也不能高于上年，當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤高于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額增長可按照“兩低于〞〔即工資增長幅度應(yīng)低于利潤增長幅度、工資增長幅度應(yīng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率幅度〕的原那么進(jìn)行增長，任何企業(yè)不得隨意提高工資水平，并應(yīng)接受集團(tuán)企業(yè)管理中心、綜合辦公室、財(cái)務(wù)中心、稽核中心的檢查、監(jiān)督。

第十六條上繳任務(wù)、利潤分配

1．各全資企業(yè)在每年6月末以及12月年末前分兩次將年度經(jīng)濟(jì)目標(biāo)上繳集團(tuán)。編制費(fèi)按每季度的第三個(gè)月繳納該季度應(yīng)繳局部編制費(fèi)。

2．控股企業(yè)按以下方式管理：

1〕各企業(yè)年度利潤分配方案需事先報(bào)經(jīng)集團(tuán)企管中心審定。

2〕集團(tuán)企管中心根據(jù)集團(tuán)及各企業(yè)的實(shí)際情況提出分配方案，并由集團(tuán)委派到各企業(yè)的董事提交各企業(yè)董事會(huì)審議后執(zhí)行。

3〕各企業(yè)應(yīng)在年度董事會(huì)召開后一個(gè)月內(nèi)按照董事會(huì)決議規(guī)定將股利劃回集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，未經(jīng)集團(tuán)書面同意確認(rèn)各企業(yè)不得截留應(yīng)付紅利。

第十七條股權(quán)投資及資本性投資工程的管理

1．各企業(yè)股權(quán)投資及資本性投資工程應(yīng)按照企業(yè)章程及董事會(huì)議事程序要求，向董事會(huì)提出立項(xiàng)申請。并將相關(guān)資料同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心、投資中心。

2．股權(quán)投資、資本性投資工程中的技改工程〔如生產(chǎn)線的改造、新置〕、根底建設(shè)工程〔如房屋建筑物修建〕必須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)測、編制工程可行性經(jīng)濟(jì)研究報(bào)告及工程的推進(jìn)方案。

3．零星的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的添置〔修建〕、租賃等，應(yīng)將事由及方案按照規(guī)定程序報(bào)合資公司董事會(huì)審定。

4．非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)〔如汽車、轎車、房屋建筑等〕的添置〔修建〕、租賃等，必須上報(bào)董事會(huì)，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心，經(jīng)審定同意后才能夠?qū)嵤?/p>

5．資本性投資工程中的根本建設(shè)工程和技改工程必須進(jìn)行招投標(biāo)。

第十八條產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理

主要包括產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易管理、資產(chǎn)評(píng)估管理。各企業(yè)在處置過程中必須嚴(yán)格按法律程序辦事，使資產(chǎn)評(píng)估工作全過程受控，確保國有資產(chǎn)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組、企業(yè)改制中不會(huì)流失。

1．資產(chǎn)處置是轉(zhuǎn)讓、變賣、毀損報(bào)廢、“以物易物〞、以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債權(quán)債務(wù)的重組行為、不良資產(chǎn)的處置，無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、許可等經(jīng)濟(jì)行為。

2．不良資產(chǎn)是指實(shí)際價(jià)值比帳面價(jià)值嚴(yán)重貶值的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括難以收回的債權(quán)、各種貶值和報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資、長期閑置和毀損報(bào)廢的固定資產(chǎn)等。

3．集團(tuán)和各企業(yè)董事會(huì)按照?公司法?及?章程?規(guī)定，制定和明確控股公司資產(chǎn)處置權(quán)限。

4．各企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)處置行為，必須成立相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)審機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)的使用價(jià)值、成新度、實(shí)際價(jià)格等內(nèi)容進(jìn)行鑒定和確認(rèn)〔對土地、房屋建筑物及大宗機(jī)器設(shè)備處置就聘請專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具正式評(píng)估報(bào)告〕，并對處置方式、處置價(jià)值等提出具體建議，按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)各企業(yè)董事會(huì)〔董事長〕審定，具體處理應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門、企業(yè)管理中心審核落實(shí)后確定。

5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，必須嚴(yán)格按照?會(huì)計(jì)法?和會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。

6．各企業(yè)對資產(chǎn)處置要嚴(yán)格遵守集團(tuán)及各企業(yè)董事會(huì)規(guī)定的權(quán)限和程序，嚴(yán)禁違法違規(guī)和越權(quán)操作，否那么，集團(tuán)將追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

7．每一季度末，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。

第十九條總經(jīng)理報(bào)告制度

各企業(yè)總經(jīng)理任職期間應(yīng)定期和不定期就各企業(yè)經(jīng)營情況以書面方式向董事長及集團(tuán)企業(yè)管理中心報(bào)告，報(bào)告內(nèi)部包括：

1．定期書面報(bào)告〔分為兩次，半年報(bào)告時(shí)間為7月20日前，全年報(bào)告時(shí)間為次年1月20日前〕

①各企業(yè)經(jīng)營情況報(bào)告

②各企業(yè)經(jīng)營班子工作評(píng)價(jià)

2．專題報(bào)告

內(nèi)容包括但不限于：

①重大資產(chǎn)處置〔單項(xiàng)金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的〕；

②重大投資、技改工程〔單項(xiàng)金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的〕；

③重大經(jīng)濟(jì)訴訟工程〔單項(xiàng)金額超過10萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額10%的〕；

④重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)營協(xié)議的簽訂。

第二十條信息資料報(bào)送

月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料必須按時(shí)、按質(zhì)上報(bào)企業(yè)管理中心和集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，由企業(yè)管理中心進(jìn)行分類處理后，報(bào)送各公司董事長和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。報(bào)送內(nèi)容及要求：

1．每季度應(yīng)報(bào)送的資料

資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、重大事項(xiàng)聯(lián)系表

2．每半年度應(yīng)報(bào)送的資料

①財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、應(yīng)收賬款分析表、存貨分析表、銀行借款表，有分支機(jī)構(gòu)的公司如未合并財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)同時(shí)報(bào)送分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。

②經(jīng)營分析：公司對當(dāng)期經(jīng)營情況的簡要分析及當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及措施或建議；公司重大資產(chǎn)處置、投資、法律訴訟、重大經(jīng)營合同協(xié)議情況的報(bào)告。

3．年度報(bào)送資料〔除報(bào)送上述資料外，增報(bào)〕

①本年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

②次年度的全面經(jīng)濟(jì)預(yù)算

4．資料報(bào)送時(shí)間要求

①季度報(bào)送資料必須在次月10日前報(bào)出，半年度報(bào)送資料必須在次月12日前報(bào)出，年度報(bào)送資料時(shí)間屆時(shí)通知。

②報(bào)送時(shí)間確認(rèn)：郵寄以郵戳以準(zhǔn)、電子郵件和以收到時(shí)間為準(zhǔn)。

第二十一條總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話制度

為了更好地標(biāo)準(zhǔn)各企業(yè)的行為，提高各企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，加強(qiáng)集團(tuán)對各企業(yè)的管理力度，在控股各企業(yè)中推行“總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話制度〞，對有以下行為之一的各企業(yè)，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)將找總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人談話：

1．班子不團(tuán)結(jié)的

2．不如實(shí)提供有關(guān)情況，不接受管理和監(jiān)督或不積極配合的

3．完不成董事會(huì)確定的經(jīng)營目標(biāo)的

4．經(jīng)營管理不善，給公司造成重大損失的

5.弄虛作假，違反?會(huì)計(jì)法?等財(cái)經(jīng)法規(guī)的

6．各企業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有以下行為的：

1〕未經(jīng)集團(tuán)同意，成為其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人或者合伙組織的合伙人；

2〕自營或?yàn)樗私?jīng)營與本企業(yè)同類的業(yè)務(wù)；

3〕利用職權(quán)索取賄絡(luò)或取得其他非法收入

4〕挪用企業(yè)資金、公款私存

5〕未經(jīng)董事會(huì)同意，為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

第二十二條稽查監(jiān)督管理

1．集團(tuán)將實(shí)行企業(yè)年度經(jīng)營結(jié)果及高級(jí)管理人員任期審計(jì)。

2．企業(yè)管理中心協(xié)助集團(tuán)稽查中心定期或不定期對各企業(yè)進(jìn)行巡查，對各企業(yè)日常工作進(jìn)行監(jiān)督；各企業(yè)年度審計(jì)工作由集團(tuán)稽查部負(fù)責(zé)。

3．各企業(yè)應(yīng)主動(dòng)配合集團(tuán)稽查部及集團(tuán)委托的中介機(jī)構(gòu)對公司的審計(jì)工作。恨第四合章逝考核抱及獎(jiǎng)察懲占二十政三條叛對怖各企管業(yè)經(jīng)同營班住子的該考核

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汁1．陸經(jīng)營糟目標(biāo)形考核谷：年扶終時(shí)雅集團(tuán)染委托粗審計(jì)女部門錄對各型企業(yè)揮進(jìn)行帝審計(jì)平后，扛由集陡團(tuán)企擦業(yè)管懼理中丹心或散投資仙中心畜根據(jù)后審計(jì)旅結(jié)果誦和目抬標(biāo)責(zé)聚任書甘的規(guī)齡定，樂向各竹企業(yè)涼董事趁會(huì)提悲出獎(jiǎng)陶懲建晉議，槳各企仁業(yè)董晉事會(huì)附根據(jù)似集團(tuán)滴企業(yè)常管理搭中心照的建艙議對插經(jīng)營垮班子嘩進(jìn)行踐獎(jiǎng)懲助兌現(xiàn)誠。獎(jiǎng)雙懲方償法按意?企籃業(yè)經(jīng)鹽營目裕標(biāo)考雞核辦悲法?樂執(zhí)行輔。

理提前停離任忙的考奉核：石經(jīng)營窮班子餃人員蚊如果到因工芬作調(diào)殺動(dòng)離奶開公竿司，藏須進(jìn)倍行離竟任審骨計(jì)，搖并經(jīng)吉董事勺會(huì)審揭核后費(fèi)進(jìn)行堡兌現(xiàn)礦；未題經(jīng)董富事會(huì)兄批準(zhǔn)忙擅自闖離職戴者，坐在離慚任審房計(jì)后宴免去鍬獎(jiǎng)勵(lì)抱局部追并給岸予相罵應(yīng)處腹分。

薦

吼2．輪對財(cái)以務(wù)管績理的衛(wèi)考核絨：對辨違反向?企謀業(yè)財(cái)蠻務(wù)會(huì)撿計(jì)報(bào)宣告條怨例?帖有下啊列行父為之蘿一的娘，對姻總經(jīng)并理及艘直接搏負(fù)責(zé)票的主沒管人貌員和權(quán)其他憶直接膝責(zé)任惠人，牲處以奉20細(xì)00窄以上閥2萬在元以舌下的想罰款少：隨胳意改店變會(huì)妥計(jì)要網(wǎng)素的見確認(rèn)排和計(jì)怒量標(biāo)繡準(zhǔn)的祝；隨符意改遙變會(huì)尼計(jì)報(bào)攀表編娘制基摘礎(chǔ)、院編制醒依據(jù)貪、編俊制原蠟?zāi)敲春褪罘椒系模活}提前吵或者攏延遲雅結(jié)帳勉日結(jié)西帳的均；編辦制會(huì)且計(jì)年秋報(bào)前偉未對掏資產(chǎn)叔進(jìn)行皆全面商清查漂、核辰實(shí)債戲務(wù)的壇；拒盤絕集聯(lián)團(tuán)委勺托授批權(quán)部匯門監(jiān)冶督檢禽查的統(tǒng)，或錫者不桂如實(shí)技提供烘有關(guān)習(xí)情況偶的。

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槐有上萬列行們?yōu)橹岩坏某砜偛吭轿舌嵢藛T擁，集領(lǐng)團(tuán)總匯部將走對其言進(jìn)行保組織趴或行經(jīng)政處賀理，頓對集那么團(tuán)委蜜派的饒會(huì)計(jì)愛人員焦，將針調(diào)離沿崗位擊，并變不得滿允許俯其再爸從事鋪會(huì)計(jì)慮工作委。對箱于情緞節(jié)特縮別惡朵劣和重對公渣司造賢成重年大損醫(yī)失的炕，集痛團(tuán)將鴉追究貿(mào)其應(yīng)頃付的赤法律歪責(zé)任鬼。

膛

衛(wèi)3．呀信息周資料域報(bào)送羨考核銹：集莊團(tuán)所校需信禮息資勵(lì)料，愿各企疾業(yè)在領(lǐng)集團(tuán)姨規(guī)定鹽時(shí)間脖未報(bào)徐出同笨時(shí)又漫未說歉明情帝況的秤，每郊遲報(bào)蘋一天迅扣款棟10航0元練，超攀過3危天仍貍未報(bào)傍送，何那么每議遲報(bào)咐一天兆扣款犯30核0元耗，每鍵半年訓(xùn)兌現(xiàn)衛(wèi)一次指，并驚在各炭公司駛董事蓄會(huì)上故進(jìn)行滿通報(bào)食。如疤發(fā)生登扣款這事項(xiàng)緒，企龍業(yè)管依理中怪心或鐘投資坐中心飼將下萌發(fā)扣燦款通哨知單除，扣辮款交爐集團(tuán)本計(jì)財(cái)樣部或乞財(cái)務(wù)覽部。

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吐4．耕重大孝工作救事項(xiàng)致考核繁：對筐在董傍事會(huì)研上明騙確的表要經(jīng)笛營班柴子完悉成的俯重大志工作取事項(xiàng)梅，由牧集團(tuán)疼企業(yè)英管理猛中心朽對其立完成鋪情況積進(jìn)行駝日常統(tǒng)跟蹤際、督新促，崖年終喜向董透事會(huì)匯提出圍考核臨建議盾。

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博5．渠對本方制度奧執(zhí)行籍情況音的考輝核：仙如果壩各企霞業(yè)有除違反距管理艘方法詞，不葡接受叼管理構(gòu)和監(jiān)魚督，止集團(tuán)銜將對硬這些圖各企毫業(yè)提感出通癥報(bào)批要評(píng)，供情節(jié)議嚴(yán)重鋤的，稅由集崇團(tuán)作旬出相疑關(guān)的啟人事翻調(diào)整同。

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談6．扣綜合價(jià)考核魯：由烈企業(yè)雕管理舟中心駕牽頭賽會(huì)同果各業(yè)由務(wù)部嗓門進(jìn)肅行綜蔑合考踩核，剖對于經(jīng)按時(shí)膚完成維年度腥經(jīng)濟(jì)惹目標(biāo)卸、使動(dòng)國有堆資產(chǎn)借有較掀大增那值、朱在業(yè)燃務(wù)領(lǐng)烘域內(nèi)抽創(chuàng)造舍了較悟突出逃的社針會(huì)經(jīng)頃濟(jì)效通益、乒為學(xué)旨校爭樸取了徒較高部榮譽(yù)芒的經(jīng)莫營集憶體和欲個(gè)人矩，給小予重賴獎(jiǎng)，舌并耽在考秘評(píng)、偵評(píng)優(yōu)鑄、職克稱評(píng)蠅定等戰(zhàn)方面溉予以燃優(yōu)先越。對讓于在雅業(yè)務(wù)左中因扔主觀端因素夾對學(xué)罷校造截成較嗽大經(jīng)番濟(jì)損喇失、亡犯有露違法達(dá)亂紀(jì)檢行為山、因治瀆職速影響疤企業(yè)黨開展帶、嚴(yán)改重?fù)p騾害學(xué)火校集笛團(tuán)聲亂譽(yù)等瘡現(xiàn)象住，集視團(tuán)將壯給予眾嚴(yán)懲盼直至傘移交旨司法近部門押處理濤。登第五巴章曉附杜那么團(tuán)第二騰十四囑條舒集巡團(tuán)原委發(fā)文甲件與墾本辦啄法相徐沖突慌的，鋼適用胳本辦猾法。

瞧第二事十五壯條春本冷方法絲解釋鞏權(quán)歸測集團(tuán)再企業(yè)歸管理毫中心紅。

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1鼻．本爽方法理里的葉投資隸是指眨把資摔產(chǎn)以聽股本騾金的稅形式伴注入輔從事除高新禍技術(shù)耍成果煙的研馳發(fā)和侮產(chǎn)業(yè)周化的貢，且肉產(chǎn)權(quán)缺清晰侵的中梅小實(shí)緞體，啄以促蛇進(jìn)科砍技成宰果轉(zhuǎn)堅(jiān)化、鹽開展翻和壯更大校玩辦企卻業(yè)為奮目的榜的投薦資行緒為。

競本辦武法里熟的資黨產(chǎn)包室括貨有幣、唐房產(chǎn)哭、設(shè)家備等宰實(shí)物易資產(chǎn)跨和專天有技陜術(shù)、侵科研喬成果先、校爪名等柴無形剃資產(chǎn)羊。

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2壩．重穿慶大尚學(xué)科府技企棗業(yè)集竹團(tuán)是宗代表樸重慶千大學(xué)叮進(jìn)行帝無形筋資產(chǎn)悠和有雞形資綿產(chǎn)投祝資的牢實(shí)施爬主體腰。其腔主要菊經(jīng)營蜂目的棵是代鍬表重周慶大恐學(xué)以戰(zhàn)資本站金投顯入或鍬引外灑資參忘股等柏方式瓦扶持條學(xué)校岸高新禾科技承工程鄉(xiāng)及經(jīng)種濟(jì)效峽益良味好的兩企業(yè)害的發(fā)播展，筋特別旦是運(yùn)艦用專量利許度可、親技術(shù)雙轉(zhuǎn)讓殘、技捐術(shù)入傭股等缸方式福推進(jìn)赴我校艇高新岸技術(shù)烘成果溪的轉(zhuǎn)咳化和里應(yīng)用斷。

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3景．要豪行業(yè)壘對象末是光筑機(jī)電撓一體暢化產(chǎn)廢品、霉計(jì)算牧機(jī)軟基硬件制、網(wǎng)壇絡(luò)工滴程、矛通訊突電子蹤產(chǎn)品合、生角物制慣藥、丘新材道料等巡高新需技術(shù)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)否。

咸二、騙投資鍵方式

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輪投資環(huán)方式支包括飛以技剪術(shù)或杰成果星作價(jià)勒入股枝，與搶外部窄股東他聯(lián)合檢發(fā)起猴設(shè)立轎新公隊(duì)司；禽由重保慶大棵學(xué)科敞技企嫂業(yè)集代團(tuán)單椒獨(dú)發(fā)燙起設(shè)傲立新陷公司塑以及恨其它追合作欺方式逝。

以三、兇投資刊審批

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奴

撇7．環(huán)資產(chǎn)致權(quán)屬妖及法迷定評(píng)權(quán)估報(bào)刷告復(fù)拌印件

捷其它斥非高嗎新科燕技項(xiàng)訊目的共投資好審批但程序爭參照饑上述獅程序備執(zhí)行長。意審批橡程序防：續(xù)<圖省1>置重慶余大學(xué)里科技低企業(yè)帳集團(tuán)處產(chǎn)業(yè)策化項(xiàng)糟目投升資審毒批程悲序>板四、志工程絕選擇

內(nèi)

介1．仙工程拒背景

或

肥

·百符合似國家聚產(chǎn)業(yè)凳政策俘，具許有良泛好的返開展羽前景壇。

栗

痛

·王生命燭周期胃較長揀，一拆般不綱低于錢五年遍，具兵有高層成長私性、尿高盈季利性榜的行撫業(yè)，批一般耐來講斜產(chǎn)值四每年罩遞增猛的比燙例不絕低于悶30格%，暑盈利壘性遞股增的野比例委不低辰于1烘5%故。

寫

財(cái)

·紹具有欺自主信知識(shí)提產(chǎn)權(quán)莊的科斥研本錢果或從已取檢得立革項(xiàng)的侮科研望工程孔。

恭

警

·座具有項(xiàng)良好幕經(jīng)濟(jì)仍效益辣和發(fā)島展前只景的帳一般儲(chǔ)性投儀資項(xiàng)鐘目。

聾

誓2．阿市場爆背景啦及競遺爭狀訊況

默

雄

·麥具有立強(qiáng)大伙的需趟求動(dòng)蠅力和讀較高敲的需粉求增洲長幅爐度。

簡

從

·生在一倒定的陪時(shí)間杏段內(nèi)果具有財(cái)技術(shù)壩上的蘆領(lǐng)先塊性和避壟斷哭性。

敲

圾

·已未來鹿幾年邀產(chǎn)品雨在質(zhì)霜量、慎價(jià)格徐、服漢務(wù)方被面具租有明紛顯的弱競爭址優(yōu)勢識(shí)。

帆

待

·驅(qū)容易兩樹立肅品牌元形象造。

籠

烘3．辛人才構(gòu)背景

菊

常

·麻工程甲發(fā)起相人、街負(fù)責(zé)怖人具滋有較任高的拋專業(yè)答文化春素養(yǎng)題，在裁同行然業(yè)中靜的研漲究水賭平處余于領(lǐng)瞎先地鹽位。

乏

踏

·聰工程綱組成掩員具帽有較己高知提識(shí)文灶化水豆平和晝較強(qiáng)性的研訴發(fā)、隱管理豬能力洗。漂第三忽章先管盜理一、總論

1．重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)作為代表重慶學(xué)進(jìn)行無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)投資的實(shí)施主體，享有并行使四大權(quán)利：投資審批權(quán)、投資收益權(quán)、人事任免或選派權(quán)、參與重大經(jīng)營決策權(quán)。

2．集團(tuán)通過下屬企業(yè)董事會(huì)實(shí)行管理。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)對企業(yè)行使效勞管理職能，以資產(chǎn)管理為主，主要職能是對企業(yè)實(shí)行人、財(cái)、物歸口管理。

3．學(xué)校與企業(yè)集團(tuán)、企業(yè)集團(tuán)與參控股公司的關(guān)系是資產(chǎn)所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，為了使企業(yè)真正成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自己承當(dāng)法律責(zé)任的法人實(shí)體，真正做到產(chǎn)權(quán)明晰、校企分開、權(quán)責(zé)清楚，學(xué)校不干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)。作為出資者，學(xué)校按出資額享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇經(jīng)營管理者等權(quán)利，對企業(yè)的債權(quán)債務(wù)承當(dāng)相應(yīng)的有限責(zé)任。

二、風(fēng)險(xiǎn)與控制

1．風(fēng)險(xiǎn)

a、市場

·將會(huì)面臨的重大市場威脅

·是否會(huì)受到同類產(chǎn)品或假冒偽劣品的沖擊

b、管理

·人才流失的影響

·大批量擴(kuò)產(chǎn)在技術(shù)、銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、后勤保障等方面還存在哪些缺乏和隱患

c、技術(shù)

·專業(yè)侵害、技術(shù)泄密的嚴(yán)重后果及法律防范

·來自競爭對手或最新科技替代的可能性

d、政策

·國家對該行業(yè)的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和扶持

棄

編

覺

迅·優(yōu)擱惠政遲策的圓范圍決和時(shí)社限

蹤

龜

在e、慧財(cái)務(wù)

儲(chǔ)

體

大

罰·成拌本失籮控

終

闊

壤

耽·產(chǎn)尸權(quán)不杯清

焦

擁

旅

襪·通辯脹

累

赤

假設(shè)

喝·無悶序競績爭造逆成的喇盲目晴殺價(jià)

邁

稼2．做控制

潑

傳

辨a．痰不定豪期檢娃查投河資企社業(yè)的愚資產(chǎn)叼負(fù)債蛋和損否益情搭況；班投資犧企業(yè)去應(yīng)每翼半年盞一次城向

頑

滿投資躍方匯皮報(bào)企嗚業(yè)的支經(jīng)營跟狀況例〔資讀產(chǎn)負(fù)尾債狀典況、沸損益授狀況懇、盈轎利能駱力、宅增長史狀況招〕。

膚

綢

壇b．耗派員職參加禽投資皆企業(yè)昌的董驗(yàn)事會(huì)浸，參孤與其闊重大竹事件紀(jì)的決魯策。

留

驢

嘴c．壟聘任玉、委墳派高拔級(jí)管抹理人值員，蓄在企絡(luò)業(yè)內(nèi)縫部建卻立切較合實(shí)挑際的護(hù)鼓勵(lì)水與約塑束機(jī)曲制。

裁

近

婦d．技在生排產(chǎn)、樹管理環(huán)等方噸面提盡出合勒理化忘建議傷，提愿高企坦業(yè)的墻運(yùn)行返效率長。

棍三、卻考核

辯

眨1．伍經(jīng)濟(jì)歷指標(biāo)

沸

欺

委對參間股企棋業(yè)的恩考核暖主要?dú)W從企躍業(yè)的糟行業(yè)滅屬性美出發(fā)康，圍漠繞企虎業(yè)資隱金周捏轉(zhuǎn)狀斤況、菠企業(yè)畏償債態(tài)能力區(qū)、企席業(yè)盈豪利能許力及山開展階前景揀進(jìn)行栽。

漸

舅

坑a．詞資金三周轉(zhuǎn)冬狀況

統(tǒng)對資撓金周互轉(zhuǎn)狀易況的漏考核懇主要貝圍繞縱企業(yè)喊的應(yīng)攝收帳獨(dú)款周歌轉(zhuǎn)率面、存易貨周腎轉(zhuǎn)率慰、總碰資產(chǎn)械周轉(zhuǎn)標(biāo)率等歷指標(biāo)勉進(jìn)行枕。

稀

現(xiàn)

邁b．穿企業(yè)扁償債命能力

習(xí)對企廚業(yè)償僚債能貝力的消考核幟主要唱圍繞遼企業(yè)憲的流撇動(dòng)比朋率、裹速動(dòng)側(cè)比率恒、資贈(zèng)產(chǎn)負(fù)淹債率盆、股吊東權(quán)斷益比榆率等蔬指標(biāo)綢進(jìn)行陷。

嗎

茄

消c．磚企業(yè)刪盈利險(xiǎn)能力哲及發(fā)含展前坡景

哭

瀉

對緞企業(yè)擱償債致能力刃的考擊核主馳要圍坑繞企陸業(yè)的癢主營室業(yè)務(wù)裙增長雁率、域稅后薄利潤秤增長凱率、腰凈資沿產(chǎn)增輸長率吃、總輩資產(chǎn)碗增長繞率等差指標(biāo)為進(jìn)行做。對捕以上饅經(jīng)濟(jì)學(xué)指標(biāo)系的考荒核，蘇以企售業(yè)盈計(jì)利能獅力及哥開展必前景廢為主架，凡乘參股夕企業(yè)斷的以腦上經(jīng)楊濟(jì)指陵標(biāo)高朋于同委行業(yè)比的經(jīng)級(jí)濟(jì)指糊標(biāo)的緣企業(yè)停，視怠為應(yīng)拘加以耍扶持忠的好鳴企業(yè)瞇；與定同行倦業(yè)的堡經(jīng)濟(jì)村指標(biāo)介接近敗的企期業(yè)，獎(jiǎng)視為壯根本勾合格大；低牌于同英行業(yè)斷的經(jīng)過濟(jì)指姐標(biāo)的嘗企業(yè)私，其花處理弊方法嚴(yán)見本豎章第枕四項(xiàng)腫。

偽

欄

2資．投蒼資收深益要塑求

訓(xùn)

餃

凡爐由重城慶大邪學(xué)科掠技企長業(yè)集哈團(tuán)代魔表學(xué)勤校以竹實(shí)物滾資產(chǎn)蒜參資患入股衫的企物業(yè)，姑前兩牲年的聰投資阻回報(bào)墳率每捐年應(yīng)暖不低替于6嚇%，嬌從第忍三年塘開始笨至第僅五年殼應(yīng)不疑低于襯10少%；繩以貨隸幣資燈金參嬸資入杏股的且企業(yè)毫，前菜兩年尊的投主資回培報(bào)率偵每年木應(yīng)不粉低于助10置%，追從第榆三年伏開始血至第疑五年雹應(yīng)不熄低于翅15婦%；供以無斑形資援產(chǎn)參名資入善股的墨企業(yè)竄，前系兩年鍵的投國資回宴報(bào)率男每年疑應(yīng)不味低于訓(xùn)2%臨，從豈第三括年開稍始至具第五奮年應(yīng)僚不低丙于6脂%。愈已經(jīng)睡發(fā)起閉成立煮的公營司，榜從本幼方法史實(shí)施終之日黃起，速以有江形資觀產(chǎn)參裕資入卵股的摧企業(yè)片，三偶年內(nèi)醋每年做的投睡資回博報(bào)率僑應(yīng)不從低于鮮10藍(lán)%；隙以貨穗幣資豐金參天資入腰股的稻企業(yè)櫻，三蹄年內(nèi)衛(wèi)每年半的投齡資回鑼報(bào)率瓣應(yīng)不渡低于龍15洗%；也以無妨形資鄭產(chǎn)參毛資入擇股的籍企業(yè)組，三道年內(nèi)迫每年豆的投催資回元報(bào)率喚應(yīng)不障低于贈(zèng)6%六。如浩果連著續(xù)二寇年達(dá)農(nóng)不到值上述薦回報(bào)壤標(biāo)準(zhǔn)糟，集把團(tuán)公潔司將竄考慮懸以適添當(dāng)?shù)囊r方式暴撤資富退出?；蚯逦匪?。

難四、肯扶持處或退桐出的誦原那么

眠

衣1．癥對于盼有學(xué)毀科依蕉托和沖一定敘開展勤前景銳，最秩近兩層年有橫較好能的盈筋利能個(gè)力、菠償債漲能力俗、資健產(chǎn)狀路況良監(jiān)好的敵公司點(diǎn)，可編采取托增量慌擴(kuò)股如或存記量吸替股的棵方式袍，通醋過以效下手姓段實(shí)山現(xiàn)對拿該企劣業(yè)的浩扶持缸和控隔制，泊使企持業(yè)得攏到更壞好的坐開展業(yè)：

繡

賽

·校由企撓業(yè)資匠本公款積金洋和盈興余公區(qū)積金忙轉(zhuǎn)增佛或由笑各股恨東方項(xiàng)新注元入資摔金，訴采取耳增資然擴(kuò)股頑或在犬其它旺股東敢方愿較意出而讓其紫股份近的前伍提下?lián)?，收途購其蛙它股癢東股耍權(quán)的窄方式狀擴(kuò)大志企業(yè)元集團(tuán)勸股份璃份額適。

疫

課

·植以企琴業(yè)集抖團(tuán)或狀投資指企業(yè)謊自身與所擁哄有的擊知識(shí)糾產(chǎn)權(quán)撒經(jīng)評(píng)毫估后著注入暴企業(yè)自。

鉛

侵

·父對于兵經(jīng)濟(jì)戶效益搖和發(fā)稍展前橡景良骨好的解企業(yè)擦，可那根據(jù)歷企業(yè)脹的每岸股凈助資產(chǎn)煮價(jià)值尿，以趁溢價(jià)納出讓需的方纖式增準(zhǔn)資擴(kuò)憤股，閥解決址企業(yè)裳開展玻所需慣資金墳問題典。

料

嘗2．別對于泳連年刷虧損朱或經(jīng)身營不街善，奏效益仔低下授的企陜業(yè)，聚采取冶更換畝董事拋、更京換高鬼層經(jīng)霧營管行理人儀員方肢式對限企業(yè)定進(jìn)行叉整頓穩(wěn)。如陰仍無帝改觀跨，可宏采取粱股權(quán)準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓境、凈鍋資產(chǎn)希出售盼、清吵算的葵方式樓退出奴。第四章激勵(lì)

按照允許和鼓勵(lì)資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與收益分配的原那么，建立完善的內(nèi)部鼓勵(lì)機(jī)制。

一、鼓勵(lì)校內(nèi)外單位和個(gè)人以現(xiàn)金、職務(wù)創(chuàng)造、知識(shí)產(chǎn)權(quán)向校辦企業(yè)出資入股，享受相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

二、但凡以技術(shù)工程為無形資產(chǎn)作價(jià)入股的，由科技企業(yè)集團(tuán)代表學(xué)校按該無形資產(chǎn)所占股本的20-50%獎(jiǎng)勵(lì)給工程課題組的主要成員，并為其辦理以自然人身份擁有股權(quán)所需的手續(xù)。

三、擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高科技工程向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，無形資產(chǎn)作價(jià)金額最高可占企業(yè)注冊資本金的35%。

四、新成立的公司原那么上不再冠以“重慶大學(xué)〞，“重大〞學(xué)樣。假設(shè)因特殊需要，需要冠名的企業(yè)，須經(jīng)重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)審核，報(bào)分管副校長批準(zhǔn)。同時(shí)，重慶大學(xué)在該企業(yè)應(yīng)持有不低于51%的股份，其中校方冠名的無形資產(chǎn)以技術(shù)入股的方式享有不低于10%的股權(quán)。

五、為了增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，允許高新技術(shù)企業(yè)吸收本單位的業(yè)務(wù)骨干參股，但其股份總額一般不超過總股本的20%，企業(yè)實(shí)行公司制改制時(shí)，允許業(yè)務(wù)骨干作為公司發(fā)起人。第五章資本撤出

一、主要撤出方式有：企業(yè)購并、股權(quán)回購、股票市場上市。

企業(yè)購并：在未上市前，將局部股權(quán)或全部股權(quán)向其它企業(yè)或個(gè)人轉(zhuǎn)讓的行為。

股權(quán)回購：企業(yè)或其他股東購回學(xué)校在本企業(yè)所持股權(quán)。

二、對于滿足上述條件經(jīng)營較好的公司，可加大支持力度，力爭培育上市，以上市退出為目標(biāo)。對于運(yùn)行狀況一般的公司，可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出。

三、對于運(yùn)行狀況較差，資不抵債的公司，可以通過清算的方式退出重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章總那么

第一條為標(biāo)準(zhǔn)科技企業(yè)集團(tuán)〔以下簡稱集團(tuán)〕內(nèi)各企業(yè)〔公司〕財(cái)經(jīng)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)公司的開展，根據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?以及財(cái)政部、教育部的有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的根本原那么是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針；正確處理事業(yè)開展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系；正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系；正確處理國家、學(xué)校、企業(yè)〔公司〕及員工之間利益的關(guān)系。

第三條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，實(shí)行科學(xué)化管理，保證國有資產(chǎn)的保值增值。

第四條本規(guī)定適用范圍：集團(tuán)本部、全資企業(yè)〔公司〕，控股公司〔持股50％以上〕，以下簡稱下屬企業(yè)。各參股公司可參照執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)管理體制

第五條根據(jù)?中華人民共和國公司法?、結(jié)合集團(tuán)的具體情況，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并自覺接受監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。集團(tuán)所屬各企業(yè)〔公司〕實(shí)行重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)批制度，即上報(bào)集團(tuán)或?qū)W校批準(zhǔn)后，方予以實(shí)施的制度。

第六條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下，實(shí)行統(tǒng)一管理，獨(dú)立核算，資金由集團(tuán)統(tǒng)一管理。

第七條集團(tuán)根據(jù)?中華人民共和國公司法?和?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?依法設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門依法對公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并作出報(bào)告。

第八條集團(tuán)對全資公司、控股公司及參股公司的財(cái)會(huì)人員實(shí)行“委派制〞管理。

第九條單位負(fù)責(zé)人對本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第三章收入管理

第十條集團(tuán)及下屬企業(yè)的收入包括經(jīng)營收入及其他收入。經(jīng)營收入是集團(tuán)及下屬各企業(yè)〔公司〕經(jīng)營范圍內(nèi)取得的各項(xiàng)收入。其他收入是集團(tuán)及下屬各企業(yè)〔公司〕主營收入以外的其他收入。各種收入必須納入企業(yè)〔公司〕統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，不得隱瞞。

第十一條加強(qiáng)銀行賬戶管理。各企業(yè)〔公司〕原那么上只能在集團(tuán)結(jié)算中心開立賬戶，如遇特殊情況，需在銀行開立賬戶的，必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否那么按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。

第十二條充分利用資金的時(shí)間價(jià)值。集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)情況充分合理有效安排使用資金，降低公司費(fèi)用，提高資金的使用效益。

第十三條集團(tuán)本部及下屬企業(yè)應(yīng)積極申報(bào)校辦企業(yè)，對取得的經(jīng)營收入應(yīng)納稅款按期全額向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào),并及時(shí)繳納。收入中與教育產(chǎn)業(yè)相關(guān)的按季可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請緩、免；所得稅按季向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請緩、免。第四章支出管理

第十四條企業(yè)〔公司〕的支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的不同劃分為經(jīng)營支出、投資支出及籌資支出，各類支出應(yīng)分別核算。

第十五條各企業(yè)〔公司〕根據(jù)支出金額大小，建立相應(yīng)的收支審批制度并實(shí)行“一支筆〞報(bào)銷制度，各企業(yè)〔公司〕審批制度及“一支筆〞審批人報(bào)集團(tuán)備案。

第十六條企業(yè)〔公司〕的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)〔公司〕負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制，認(rèn)真審查支出內(nèi)容和支出金額。

第五章資產(chǎn)管理

第十七條資產(chǎn)是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。

第十八條集團(tuán)為加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部管理，對集團(tuán)的下屬企業(yè)實(shí)行結(jié)算中心結(jié)算資金的管理方法。集團(tuán)結(jié)算中心管理方法另行制訂。

第十九條集團(tuán)及下屬各企業(yè)〔公司〕對外投資工程〔包括短期投資和長期投資〕，無論投資金額大小，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)或?qū)W校批準(zhǔn)前方能實(shí)施。

第二十條加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)完善各種手續(xù)。集團(tuán)及各下屬企業(yè)〔公司〕購置及處置固定資產(chǎn)實(shí)行審批制度，凡購置或處置的固定資產(chǎn)單價(jià)在1萬元以上5萬元以下，必須報(bào)集團(tuán)審批，購置固定資產(chǎn)單價(jià)在5萬元以上必須報(bào)學(xué)校審批。

第二十一條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，加大催收應(yīng)收款項(xiàng)的力度，按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備并經(jīng)批準(zhǔn)核銷壞帳損失。

第二十二條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕應(yīng)加強(qiáng)存貨管理，定期盤存，做到帳實(shí)、帳帳相符，并符合主管稅務(wù)部門的規(guī)定。

第二十三條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕的資產(chǎn)狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)提示，要及時(shí)上報(bào)集團(tuán)或?qū)W校。下屬企業(yè)〔公司〕的會(huì)計(jì)報(bào)表每季上報(bào)集團(tuán)，集團(tuán)匯總后上報(bào)學(xué)校。第六章分配及獎(jiǎng)勵(lì)

第二十四條下屬企業(yè)〔公司〕每年按國家或當(dāng)?shù)匾约皩W(xué)校的有關(guān)規(guī)定制定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)方法，所訂方法要具體到每個(gè)崗〔職〕位，并報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)，集團(tuán)的薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)方法報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)。

第二十五條下屬企業(yè)〔公司〕和集團(tuán)各部門在每年年初制定年度目標(biāo)任務(wù)書，報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十六條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕在執(zhí)行薪酬標(biāo)準(zhǔn)上，不得弄虛作假，私設(shè)“小金庫〞。

第二十七條下屬企業(yè)〔公司〕和部門超額完成年度目標(biāo)任務(wù)的局部，集團(tuán)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十八條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕的利潤不得截流私分。第七章稽查、監(jiān)督及處分

第二十九條財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要保證。集團(tuán)必須接受國家有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。并自覺接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查。

第三十條集團(tuán)的財(cái)會(huì)人員有權(quán)按?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。并確保集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕的財(cái)會(huì)工作秩序的健康，良性循環(huán)。

第三十一條集團(tuán)稽查部負(fù)責(zé)對集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕的稽查，下屬企業(yè)〔公司〕必須積極配合。

第三十二條對認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)及企業(yè)〔公司〕財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理工作出色的部門和人員，集團(tuán)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。對違反本規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，集團(tuán)將給予經(jīng)濟(jì)處分和行政處分。觸犯法律的，依法送交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

第三十三條集團(tuán)及下屬企業(yè)〔公司〕對制定的年度目標(biāo)任務(wù)，要認(rèn)真執(zhí)行，對不能完成年度目標(biāo)任務(wù)的部門和責(zé)任人要給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處分。對弄虛作假、私設(shè)“小金庫〞的，一經(jīng)查實(shí)，按違規(guī)違紀(jì)處理。第八章附那么

第三十四條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

第三十五條本規(guī)定的解釋權(quán)及修改權(quán)屬集團(tuán)總經(jīng)理會(huì)議。

第三十六條本規(guī)定及有關(guān)實(shí)施細(xì)那么接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)稽核工作規(guī)定第一章總那么

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)稽核工作，保障集團(tuán)“清理整頓，標(biāo)準(zhǔn)開展〞的順利進(jìn)行，根據(jù)?中華人民共和國稽核法?、?稽核署關(guān)于內(nèi)部稽核工作的規(guī)定?、教育部?教育系統(tǒng)內(nèi)部稽核規(guī)定?和?重慶大學(xué)內(nèi)部稽核工作規(guī)定?，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本工作規(guī)定。

第二條集團(tuán)稽核工作是對集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)，為集團(tuán)的開展效勞，促進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理，遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)廉政建設(shè)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第三條集團(tuán)依照國家法律、法規(guī)和?重慶大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定?，建立健全內(nèi)部稽核制度，配備稽核人員，完善稽核工作規(guī)章制度，積極創(chuàng)造條件，支持稽核工作的開展。

第四條集團(tuán)稽核部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門和集團(tuán)的規(guī)章制度，對集團(tuán)和所轄企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核監(jiān)督，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受審計(jì)處和上級(jí)有關(guān)部門對稽核工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。集團(tuán)稽核部對所轄企業(yè)實(shí)行稽核監(jiān)督。第二章稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員

第五條集團(tuán)保證稽核工作所必需的人員編制，并配備專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，能勝任稽核工作的人員，逐步形成稽核、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)、管理等合理的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)，保持相對穩(wěn)定。

第六條總經(jīng)理要加強(qiáng)對稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)，其主要職責(zé)是：

(一)建立健全稽核機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)稽核隊(duì)伍的組織、思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)；

(二)定期研究、部署和檢查稽核工作，聽取稽核工作匯報(bào)；

(三)及時(shí)批復(fù)稽核報(bào)告、稽核意見書或稽核決定，催促稽核意見書或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)；

(四)為稽核部和稽核人員履行職責(zé)提供必要的經(jīng)費(fèi)保證，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和條件；

(五)稽核部和稽核人員成績顯著的應(yīng)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；

(六)切實(shí)解決稽核人員在工作、生活、職務(wù)評(píng)聘和福利待遇等方面存在的實(shí)際困難和問題。

第七條稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴(yán)守稽核紀(jì)律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。

第八條稽核人員辦理稽核事項(xiàng)，與被稽核單位或稽核事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第九條稽核人員依法執(zhí)行稽核任務(wù)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得設(shè)置障礙和打擊報(bào)復(fù)。

第十條集團(tuán)原那么上應(yīng)保證稽核人員每年不少于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或進(jìn)修的時(shí)間，并有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)保證。

第十一條稽核人員的專業(yè)技術(shù)職稱，應(yīng)當(dāng)按照國家的有關(guān)規(guī)定予以評(píng)聘。

從事稽核工作的財(cái)經(jīng)、工程技術(shù)或其他方面的專業(yè)技術(shù)人員，凡符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)評(píng)聘相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)。第三章稽核部的職責(zé)和權(quán)限

第十二條集團(tuán)稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)的以下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核：

(一)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益的真實(shí)性、合法性；

(二)國有資產(chǎn)的管理和使用；

(三)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校、集團(tuán)有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；

(四)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

(五)集團(tuán)所轄企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

(六)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)〔總經(jīng)理〕交辦的其他稽核事項(xiàng)。

第十三條稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)組織或進(jìn)行稽核調(diào)查，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)反映情況，提出加強(qiáng)宏觀管理和調(diào)控的意見或建議。

第十四條稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營企業(yè)(集團(tuán)占控股地位)及合作工程等投入資金、財(cái)產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行稽核或稽核調(diào)查。

第十五條稽核部對集團(tuán)所轄企業(yè)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的問題提供咨詢效勞。

第十六條集團(tuán)稽核部負(fù)責(zé)宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行國家審計(jì)法規(guī)，根據(jù)工作的需要制定稽核工作的規(guī)章制度。

第十七條稽核部在執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)，有以下主要權(quán)限：

(一)根據(jù)稽核工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)方案、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；

(二)審核憑證、賬表和決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料；

(三)對稽核涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取有關(guān)文件、資料和證明材料；

(四)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，稽核部應(yīng)立即做出制止決定，并同時(shí)報(bào)請主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(五)對阻撓、阻礙稽核工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，稽核部應(yīng)報(bào)請主管稽核工作的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存賬冊和資料等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

(六)對提出改良管理、提高效益的建議，模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位和個(gè)人，建議給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)；對違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見；對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的有關(guān)人員提出經(jīng)濟(jì)處分措施或移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議；

(七)根據(jù)集團(tuán)的授權(quán)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處理和經(jīng)濟(jì)處分；檢查集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的稽核意見書和稽核決定的執(zhí)行情況；

(八)對稽核工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)間向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管部門、上級(jí)稽核機(jī)關(guān)反映。第四章稽核工作程序

第十八條稽核部根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，圍繞集團(tuán)中心工作和根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)意見，擬定稽核工作方案，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。年度工作方案報(bào)學(xué)校審計(jì)處。

第十九條稽核部根據(jù)稽核工作方案確定稽核事項(xiàng)，并應(yīng)在實(shí)施稽核前向被稽核單位送達(dá)稽核通知書。被稽核單位應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合稽核工作，按稽核通知書要求提供有關(guān)資料及其他必要的工作條件。稽核小組在調(diào)查被稽核單位的情況，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制制度的根底上，根據(jù)稽核工程的目標(biāo)要求擬定稽核方案，作好實(shí)施稽核前的準(zhǔn)備工作。

第二十條稽核人員對稽核事項(xiàng)實(shí)施稽核，通過評(píng)價(jià)內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查等方法，取得有關(guān)證明材料，并完整、準(zhǔn)確地填寫稽核工作底稿。

二十一條稽核終結(jié)，稽核人員根據(jù)稽核工作底稿，綜合分析后，提出稽核報(bào)告，征求被稽核單位意見。被稽核單位應(yīng)當(dāng)自接到稽核報(bào)告之日起7日內(nèi)，將書面意見送交稽核部，逾期即視為無異議。

第二十二條稽核部審定稽核報(bào)告，對稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，出具稽核意見書，對需要依法處理的還應(yīng)做出稽核決定。稽核部在對重大事項(xiàng)作出稽核決定前，應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)部門的意見，并應(yīng)將稽核報(bào)告、稽核