商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件

第四講商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

全方位認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行問(wèn)題一：商業(yè)銀行是什么性質(zhì)的機(jī)構(gòu)？問(wèn)題二：商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的具有哪些作用問(wèn)題三：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是什么？問(wèn)題四：商業(yè)銀行與一般企業(yè)的比較問(wèn)題五：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀如何？出路何在？

第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)及其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用商業(yè)銀行就是以經(jīng)營(yíng)存貸款、辦理結(jié)算和轉(zhuǎn)帳以及提供其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要目標(biāo)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有什么樣的功能？商業(yè)銀行的功能主要表現(xiàn)在五個(gè)方面：資金融通的功能支付結(jié)算的功能創(chuàng)造信用的功能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能綜合金融服務(wù)的功能

第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

在分業(yè)管理的模式下，商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。其中，資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)又叫表內(nèi)業(yè)務(wù)，因?yàn)樗鼈兪窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)因?yàn)椴皇窃谫Y產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的業(yè)務(wù)，所以又叫表外業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)所謂負(fù)債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得他人的剩余資金。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要有以下幾類(lèi)：吸收存款、借款、發(fā)行金融債券和增加資本金。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行如何使用通過(guò)負(fù)債而獲得的資金，并以此取得盈利的活動(dòng)。（1）貸款貸款是商業(yè)銀行最基本的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)貸款可按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分：

生產(chǎn)性貸款按照用途消費(fèi)性貸款同業(yè)拆放

活期貸款按照期限定期貸款

抵押貸款按照擔(dān)保情況信用貸款

單獨(dú)貸款按照發(fā)放貸款銀行家數(shù)銀團(tuán)貸款

（2）投資投資業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券或投資于其他實(shí)物資本的業(yè)務(wù)活動(dòng)，如購(gòu)買(mǎi)股票、政府債券，或投資于房地產(chǎn)及其他實(shí)業(yè)。有價(jià)證券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要資產(chǎn)。它構(gòu)成商業(yè)銀行的二級(jí)準(zhǔn)備。商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成它的一級(jí)準(zhǔn)備。相當(dāng)于貸款來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行持有有價(jià)證券所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多。（3）貼現(xiàn)票據(jù)持有人請(qǐng)求銀行對(duì)其未到期的票據(jù)提前付給現(xiàn)金并給銀行一定利息的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是銀行的一種放款性資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2、負(fù)債業(yè)務(wù)所謂負(fù)債業(yè)務(wù)，就是商業(yè)銀行通過(guò)一定渠道獲得他人的剩余資金。（1）吸收存款存款是銀行活動(dòng)中最重要、最有意義的組成部分。其分類(lèi)是：

A、按存款性質(zhì)——活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款；

B、按存款所有權(quán)——私人存款、單位存款、同業(yè)存款；

C、按存款來(lái)源——原始存款、派生存款。（2）借款

A、同業(yè)拆借；

B、向中央銀行借款（有時(shí)會(huì)受到一定限制）。（3）發(fā)行金融債券（4）籌集資本金（其數(shù)量取決于三個(gè)因素）

3、中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)為顧客辦理的服務(wù)，通常只收取手續(xù)費(fèi)。（1）匯兌業(yè)務(wù)銀行幫助客戶把現(xiàn)款匯給其他地方的收款人的業(yè)務(wù)。匯兌業(yè)務(wù)為銀行提供了沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的收益機(jī)會(huì)。（2）信托業(yè)務(wù)銀行作為受托人，受客戶委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理客戶托管的財(cái)產(chǎn)。（3）租賃業(yè)務(wù)出租人按照契約規(guī)定，把財(cái)產(chǎn)租給承租人使用，承租人則按其交納一定的租金給出租人。（4）信用卡

4、狹義表外業(yè)務(wù)

狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但卻能改變銀行損益和營(yíng)運(yùn)資金狀況的業(yè)務(wù)。它與中間業(yè)務(wù)一起，構(gòu)成廣義表外業(yè)務(wù)。

狹義表外業(yè)務(wù)分為以下四類(lèi)：（1）貸款承諾是銀行在未來(lái)特定時(shí)期內(nèi)，按事先約定的條件向客戶發(fā)放一定數(shù)額貸款的承諾。它可分為可撤消承諾和不可撤消承諾。（2）擔(dān)保是商業(yè)銀行證人和保人的身份接受客戶的委托，對(duì)國(guó)內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)。

（3）衍生金融工具是指以股票、債券、貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來(lái)的金融工具。它們依附原生的金融工具的交易而存在，其本身不能獨(dú)立存在。金融衍生工具包括：遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換、貨幣與利率互換，以及其他各種金融期貨、金融期權(quán)。目前，衍生金融工具是西方商業(yè)銀行中最為流行的表外業(yè)務(wù)。（4）投資銀行業(yè)務(wù)這在以前是由證券公司和投資銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，包括證券的承銷(xiāo)、代理和擔(dān)當(dāng)做市商等。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，銀行也可做。

第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理一、資產(chǎn)與負(fù)債管理

1、資產(chǎn)管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行取得收益的主要來(lái)源。銀行在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)要遵循一個(gè)原則即流動(dòng)性、盈利性和安全性相統(tǒng)一的原則。把握一個(gè)重點(diǎn)即貸款質(zhì)量管理。為了搞好這項(xiàng)工作，銀行在管理貸款質(zhì)量時(shí)，要實(shí)行貸款分類(lèi)制度。什么是貸款分類(lèi)制度？世界銀行（2002年）對(duì)貸款分類(lèi)的定義銀行根據(jù)觀察到的貸款風(fēng)險(xiǎn)和貸款的其他相關(guān)特征，審查各項(xiàng)貸款并將貸款分為幾個(gè)檔次的過(guò)程通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行連續(xù)的檢查和分類(lèi)，銀行能夠監(jiān)控貸款的質(zhì)量，并且在必要的時(shí)候采取補(bǔ)救措施防止信貸質(zhì)量惡化一般情況下，銀行需要比銀行監(jiān)管當(dāng)局要求的、用于報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)更加復(fù)雜的內(nèi)部分類(lèi)制度貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是識(shí)別貸款減值的一種方法正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)：借款人的償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失；可疑：借款者無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失；損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的建立與完善1988年開(kāi)始，財(cái)政部在金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定了俗稱(chēng)的“一逾兩呆”法，至到1998年以前中國(guó)商業(yè)銀行基本沿用。該法中，不良資產(chǎn)界定的標(biāo)準(zhǔn)為逾期期限，事后監(jiān)督管理，掩蓋了貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題

2001年頒發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》

從2002年起，各類(lèi)銀行全面施行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理。

2003年頒發(fā)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》2004年《關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面對(duì)推行五級(jí)資產(chǎn)質(zhì)量

管理的通知》“一逾兩呆”貸款分類(lèi)制度的名稱(chēng)與定義逾期貸款貸款本息拖欠超過(guò)180天以上的?；蚋臑?借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)呆滯貸款按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期(含展期后到期)超過(guò)3年以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）呆帳貸款借款人走死逃亡或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的2、負(fù)債管理銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源（圖6、7、8）。銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理的基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源。吸收存款、從中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場(chǎng)借入資金和發(fā)行金融債券都是銀行取得資金的主要來(lái)源。不過(guò)，商業(yè)銀行負(fù)債資金的絕大部分還是來(lái)自于存款。所以，如何吸收更多的存款是銀行進(jìn)行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵。

二、流動(dòng)性管理

流動(dòng)性管理是銀行業(yè)務(wù)管理的一個(gè)基本內(nèi)容。要理解商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理，首先要弄清商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金。所謂準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款人提款的需要而保留的一部分資金，包括法定存款準(zhǔn)備金、在中央銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金（圖2）。法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行必須依法向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。自1985年以來(lái)，法定存款準(zhǔn)備金率已調(diào)整了12次。

在中央銀行的存款和庫(kù)存現(xiàn)金之和叫超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的流動(dòng)性最高，持有一定的超額準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行在面臨存款者提取現(xiàn)金時(shí)，就可以很自如地應(yīng)付潛在的流動(dòng)性困境。但準(zhǔn)備金的收益率都很低，因此如何保持適量的超額準(zhǔn)備金是流動(dòng)性管理的難點(diǎn)。

三、資本充足率管理資本金要達(dá)到一定的數(shù)額，這既是金融管理當(dāng)局對(duì)每一家銀行申請(qǐng)成立的基本要求，同時(shí)也是銀行在經(jīng)營(yíng)失敗招致倒閉風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的最后一道防線。所謂資本充足率，是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。在總結(jié)世界許多銀行倒閉的教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，各國(guó)金融當(dāng)局不得不把銀行的資本金比率作為一個(gè)重要的監(jiān)管指標(biāo)。然后，隨著不同國(guó)家間銀行規(guī)范運(yùn)作的需要，導(dǎo)致了１９８８年６月的巴塞爾協(xié)定的誕生，形成了國(guó)際統(tǒng)一的銀行資本要求的標(biāo)準(zhǔn)。

第三節(jié)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀及其改革思路

20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)在國(guó)有銀行的改革方面作了巨大努力，先后出臺(tái)了一系列政策措施。然而，一個(gè)不可否認(rèn)的事實(shí)是，與整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革相比，國(guó)有銀行的改革進(jìn)程是非常有限的。目前，國(guó)有銀行服務(wù)水平落后，競(jìng)爭(zhēng)力低下，很不適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融市場(chǎng)開(kāi)放的需要。這突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、資本充足率較低，資本金不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱

2、資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率一度居高不下。來(lái)自央行的數(shù)據(jù)顯示，截至2003年9月末，四大國(guó)有商業(yè)銀行按五級(jí)分類(lèi)的不良貸款比例為21.4%，不良貸款余額高達(dá)1.98萬(wàn)億元。

時(shí)

間2002年2003年2004年2005年2006年余

額2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位數(shù)

3、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱根據(jù)1999~2001年度四大國(guó)有商業(yè)銀行的損益平衡表，可以看出，它的盈利模式是非常單一的。4、盈利能力差倘若拿四大國(guó)有銀行的資本收益率與一些著名的外國(guó)銀行相比,就會(huì)發(fā)現(xiàn)差距實(shí)在太大：

5、管理體制存在嚴(yán)重缺陷國(guó)有商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，帶有濃厚的行政色彩，存在多頭管理的現(xiàn)象，并由此導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)多重化的治理結(jié)構(gòu)缺陷。主要表現(xiàn)在：在人力配置上，員工總量過(guò)剩，人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，中國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期按行政管理辦法設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，各部門(mén)權(quán)力大，各自為政，使得決策層次增多，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，“三級(jí)管理，一級(jí)經(jīng)營(yíng)”。

在在經(jīng)營(yíng)方針上，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家銀行一直是貫徹國(guó)家金融政策、對(duì)金融實(shí)施直接調(diào)控的主要工具，政策性貸款成了國(guó)家銀行的主要業(yè)務(wù)

6、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高國(guó)有商業(yè)銀行雖然建立了一系列管理制度和辦法，但普遍缺乏一套完善的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中可能遇到的眾多風(fēng)險(xiǎn)既缺乏預(yù)警也缺少化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、國(guó)有銀行改革的總體思路國(guó)有銀行何以在上述幾個(gè)方面暴露出如此嚴(yán)重的問(wèn)題？最主要的無(wú)非兩條：一是職能的錯(cuò)位，二是所有權(quán)的