內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度（二篇）

第4頁共4頁內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度第一章總則第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和陽城縣財(cái)政部門的總體要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財(cái)力可能，不搞赤字預(yù)算。2、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長的可能性。支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運(yùn)行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。3、預(yù)算編制要堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門分項(xiàng)目統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與管理，最后由財(cái)會室匯總各部門項(xiàng)目費(fèi)用，編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)專題會議研究，經(jīng)過職工大會批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會室，工作人員除財(cái)會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)當(dāng)參與其中。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)分工領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報(bào)工作的牽頭組織作用，確保按時規(guī)范完成預(yù)算編報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財(cái)會室負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報(bào)工作。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1、預(yù)算收入范圍。學(xué)校開展教學(xué)及其它活動依法取得各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。2、預(yù)算支出范圍。學(xué)校開展教學(xué)以及其它活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，分基本支出和項(xiàng)目支出列入支出預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。3、預(yù)算支出中屬于政府采購項(xiàng)目的須明晰列示。第九條、預(yù)算的編制和審批程序1、每年____月份根據(jù)上級下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)力以及本年度的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。2、各分校根據(jù)本分校的具體任務(wù)和本年度財(cái)務(wù)收支的實(shí)際情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3、學(xué)校召開專題會議研究預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。4、公示后預(yù)算草案經(jīng)過校長簽字后向教職工會議通報(bào)，會議通過后向上申報(bào)。5、在“二上二下”期間接受上級指導(dǎo)和群眾意見。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行過程中的特殊情況和重大事項(xiàng)，隨時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2、預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過集體研究后對預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)予以調(diào)整第十一條：決算建立和健全預(yù)算對賬和報(bào)表制度。年終要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對收入、支出情況及時予以核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組組長：謝清田（校長）副組長：張春夏法國成員：孫強(qiáng)徐勇第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實(shí)有效的措施，從嚴(yán)從緊控制支出，嚴(yán)格把握支出范圍、支出項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出進(jìn)度，合理把握支出規(guī)模。第十四條。預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國家政策、法規(guī)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題，及時予以糾正。第十五條。違反法律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度（二）第一章總則第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《____預(yù)算法》和陽城縣財(cái)政部門的總體要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財(cái)力可能，不搞赤字預(yù)算。2、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長的可能性。支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運(yùn)行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。3、預(yù)算編制要堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門分項(xiàng)目統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與管理，最后由財(cái)會室匯總各部門項(xiàng)目費(fèi)用，編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)專題會議研究，經(jīng)過職工大會批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理____機(jī)構(gòu)____機(jī)構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會室，工作人員除財(cái)會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)當(dāng)參與其中。第七條：預(yù)算編制____機(jī)構(gòu)分工領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報(bào)工作的牽頭____作用，確保按時規(guī)范完成預(yù)算編報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財(cái)會室負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報(bào)工作。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1、預(yù)算收入范圍。學(xué)校開展教學(xué)及其它活動依法取得各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。2、預(yù)算支出范圍。學(xué)校開展教學(xué)以及其它活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，分基本支出和項(xiàng)目支出列入支出預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。3、預(yù)算支出中屬于政府采購項(xiàng)目的須明晰列示。第九條、預(yù)算的編制和審批程序1、每年____月份根據(jù)上級下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)力以及本年度的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。2、各分校根據(jù)本分校的具體任務(wù)和本年度財(cái)務(wù)收支的實(shí)際情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3、學(xué)校召開專題會議研究預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。4、公示后預(yù)算草案經(jīng)過校長簽字后向教職工會議通報(bào)，會議通過后向上申報(bào)。5、在“二上二下”期間接受上級指導(dǎo)和群眾意見。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極____收入，確保各項(xiàng)收入及時足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行過程中的特殊情況和重大事項(xiàng)，隨時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2、預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過____研究后對預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)予以調(diào)整第十一條：決算建立和健全預(yù)算對賬和報(bào)表制度。年終要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對收入、支出情況及時予以核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組組長：謝清田（校長）副組長：張春夏法國成員：孫強(qiáng)徐勇第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實(shí)有效的措施，從嚴(yán)從緊控制支出，嚴(yán)格把握支出范圍、支出項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出進(jìn)度，合理把握支出規(guī)模。第十四條。預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國家政策、法規(guī)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題，及時予以糾正。第十五條。違____律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任?？h人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)人大機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險防范控制，杜絕違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生。根據(jù)《____預(yù)算法》、《____會計(jì)法》、《____政府采購法》和財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部預(yù)算，報(bào)縣財(cái)政局按法定程序?qū)徍?、?bào)批。單位預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。依法取得的各項(xiàng)收入，收入為全額財(cái)政撥款，取得的其它收入（包括實(shí)物），要據(jù)實(shí)及時入賬，不得隱瞞，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。二、編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證人大事務(wù)工作所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。三、對財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加；確需追加的，嚴(yán)格按照省市縣相關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批。四、辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部支出控制和內(nèi)部稽核、審批、____制度，完善內(nèi)部支出管理，強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低單位運(yùn)行成本。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超財(cái)力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。歸口管理制度為切實(shí)推動建立健全公司保密管理體系建設(shè)，落實(shí)“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》（____年版）規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。一、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司定密工作技術(shù)部根據(jù)任務(wù)或者項(xiàng)目原始秘級和有關(guān)保密范圍，制定本公司《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》，經(jīng)單位法定定密責(zé)任人審批后生效。技術(shù)部根據(jù)《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》提出擬定密級、保密期限和知悉范圍的建議，經(jīng)審批后生效。二、人力資源負(fù)責(zé)公司____人員的管理人力資源負(fù)責(zé)____人員____、考核、績效評定、獎懲、____、離崗離職脫密管理、保密補(bǔ)貼發(fā)放等工作。三、人力資源負(fù)責(zé)公司保密教育培訓(xùn)人力資源負(fù)責(zé)擬定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃，負(fù)責(zé)保密法規(guī)知識的宣傳、教育、培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體的管理。綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀和保管工作。五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司密品管理生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)明確密品的密級、建立臺賬。對密品的運(yùn)輸、銷毀過程負(fù)責(zé)。六、保密公室負(fù)責(zé)公司保密要害部門部位的管理保密辦公室對保密要害部位部門采取出入口控制、入侵報(bào)警、視頻監(jiān)控等技防措施。七、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備和存儲設(shè)備的管理和運(yùn)行維護(hù)工作技術(shù)部對公司信息設(shè)備、存儲設(shè)備實(shí)施全生命周期管理，并按照要求對設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識。對其運(yùn)行過程進(jìn)行維護(hù)。八、市場部負(fù)責(zé)公司新聞宣傳的管理市場部對宣傳報(bào)道、展覽、知識產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進(jìn)行審批，對于含有____信息的資料要經(jīng)過甲方單位審批。九、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____會議的管理工作綜合辦公室在舉辦____會議時，需要在具備安全保密條件的場所舉行，做好____會議檢查工作，對參會人員、____載體的發(fā)放、清退、保管、銷毀等指定專