外匯管理法律制度

1第十章外匯管理法律制度每年3分——5分，00年——2分；01年——3分；02年——3分。準(zhǔn)備客觀題。特別關(guān)注：有三處修改、新增的內(nèi)容。一、外匯管理概述1、根本概念外匯——可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。2、國際收支統(tǒng)計(jì)申報制度〔單項(xiàng)選擇、判斷〕★根據(jù)?外匯管理?xiàng)l例?的規(guī)定：國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報制度。凡有國際收支活動的單位和個人，必須進(jìn)行國際收支申報。▼?國際收支統(tǒng)計(jì)申報方法?規(guī)定，但凡中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易，都應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理機(jī)關(guān)進(jìn)行申報。▼居民與非居民的劃分標(biāo)準(zhǔn)：①住所；②居住時間。沒住所，居住超過一年。3、?外匯管理?xiàng)l例?的適用范圍——保稅區(qū)、邊境貿(mào)易和邊民互市不適用?外匯管理?xiàng)l例?的規(guī)定。二、經(jīng)常工程的外匯管理江經(jīng)常籠工程茄外匯勇收支舟包括晌——辯貿(mào)易護(hù)收支衛(wèi)、勞艷務(wù)收某支和毒單方警面轉(zhuǎn)家移等弦?！才c資燒本項(xiàng)厚目的誦內(nèi)容暢互相兆干擾翅〕嬌2、涂經(jīng)常哨性外寫匯收升入貞3、煉經(jīng)常疤性外鉤匯支逢出鐮重點(diǎn)情選項(xiàng)程，詳喂解請狠對照乘教材秧第2型87音頁夏—柿28讓8頁倚⑸配行政壟、司劇法機(jī)趕關(guān)收淡入的院各項(xiàng)夕外匯前規(guī)費(fèi)腦、罰很沒款襲等；驅(qū)⑹以土地法使用同權(quán)、釀著作蔬權(quán)、擔(dān)商標(biāo)梨權(quán)、喬專利圍權(quán)、遲非專史利技樹術(shù)、灰商譽(yù)救等無徐形資散產(chǎn)轉(zhuǎn)挖讓收胳入的胃外匯狠；臨⑺囑出租摟房地旗產(chǎn)及俯其他犬資產(chǎn)天收入犯的外河匯收兇入；租⑼召對外冰索賠庸收入偽的外避匯、稿退回億的外融匯保輸證金緒等；羨⒁路境內(nèi)套機(jī)構(gòu)興暫收久待付請或暫工收待屯付項(xiàng)吩下的虎外匯旨，包瞧括境蓋外匯繭入的腥投標(biāo)穿保證案金、臥履約懲保證縮金、忍先收籃后支輔的轉(zhuǎn)抵口貿(mào)漲易收準(zhǔn)匯、痰郵電雄部門急辦理梅國際趟匯兌嚴(yán)業(yè)務(wù)潑的外謊匯匯摩兌款明、一瞇類旅闖行社佩收取舉的國稱外旅皇游機(jī)帖構(gòu)預(yù)騎付的下外匯情、鐵弦路部澆門辦節(jié)理境牽外保綱價運(yùn)炸輸業(yè)寨務(wù)收姜取的澇外匯晶、海求關(guān)收詞取的佳外匯肺保證紅金、筍抵押洞金。廈⒅病居民應(yīng)個人醋及來稱華人桂員個崇人的加外匯塑。膚貿(mào)易允進(jìn)口描支付白；殘〔9份〕出瘋口項(xiàng)中下對偷外退諒賠外那匯；橡〔1筑8〕乘對外唇宣傳氏費(fèi)、蛋對外議援助道費(fèi)、瀉對外吊捐款脾外匯貓、國戰(zhàn)際組途織匯克費(fèi)、硬參加咱國際墊會議顧的注計(jì)冊費(fèi)孟、報尸名費(fèi)餅；練〔2調(diào)4〕默外商騾投資范企業(yè)溉利潤概、紅宏利的適匯出韻；麗〔2蔬5〕躬外商價投資泊企業(yè)選外籍豎員工兆的工繁資及潤其他掘合法錘收入武匯出泥；際〔2統(tǒng)6〕爛駐華玉機(jī)構(gòu)虛及來攜華人鹽員的省合法言人民造幣收愧入?yún)R棍出境勵外。糧4、釘經(jīng)常稼工程忙下，矩外匯懼收入擁實(shí)行息銀行王結(jié)匯研制。展5、簡經(jīng)常毯工程啦外匯陪帳戶爪管理山有關(guān)雅政策箏〔新忍增調(diào)鏡整部瑞分〕氣※寒：炊★進(jìn)經(jīng)常文工程命外匯算帳戶樂管理丑有關(guān)令政策壩進(jìn)行斥調(diào)整屋進(jìn)一佩步放棚寬了陶中資噸企業(yè)似的開叛戶標(biāo)鈴準(zhǔn)，宮統(tǒng)一蓋中外爽資企兩業(yè)經(jīng)采常項(xiàng)滿目外畢匯帳鍬戶開析戶條啦件。岔將現(xiàn)揮行的糞經(jīng)常廚工程蝕外匯披結(jié)算酬帳戶過和外府匯專洽用帳克戶合飄并為頁經(jīng)常消工程雖外匯化帳戶懷。壩對經(jīng)美常項(xiàng)請目外云匯帳排戶統(tǒng)惹一實(shí)姨行限漸額管墾理。罰境內(nèi)宰機(jī)構(gòu)微經(jīng)常雄工程框外匯眨帳戶喚限額翁原那么撓上為欲該境新內(nèi)機(jī)堂構(gòu)上贊年度做經(jīng)常梢工程艇外匯太收入潑的濕20寫%。霞上年幟度沒墻有經(jīng)顛常項(xiàng)媽目外火匯收蠟入的舟境內(nèi)綢機(jī)構(gòu)曾新開費(fèi)立經(jīng)紛常項(xiàng)貧目外絮匯帳欠戶時頑，初幻始限奔額原節(jié)那么上山不超型過等宴值議10遞萬美腥元劈。由★波符合嘗以下巷條件絞之一匠的境兔內(nèi)機(jī)猾構(gòu)可定以向捷經(jīng)常齡工程苗外匯睡管理盯局及規(guī)其分悟支局各申請茂開立娛經(jīng)常漁工程粘外匯酷帳戶博：檢經(jīng)有鞠權(quán)管鏡理部腐門核續(xù)準(zhǔn)或諷備案屯具有遇涉外奮經(jīng)營漿權(quán)或庫有經(jīng)巖常項(xiàng)型目外蛾匯收郵入；主具有躲捐贈牢、援橡助、成國際幻郵政絹匯兌朱等特雅殊來烤源和顯指定賺用途靈的外猶匯收震入。易6、渠用匯平管理元〔1韻〕經(jīng)潮營性醫(yī)對外碎支付秒用匯灣管理晉分類遞直接沙支付藥或兌羞付逆先支湖付、性兌付即后核蛛查動經(jīng)核扛查后罩才予揭支付茫或兌尖付爽內(nèi)容直重點(diǎn)秋掌握文選項(xiàng)途，詳斗解見憲教材免第2雄91淺頁井④體進(jìn)口角項(xiàng)下識不超鹿過合帶同總?cè)杞痤~食的1伍5%檢或雖秀超過淺15禽%但浙未超禽過等獨(dú)值1考0萬水美元猴的預(yù)哥付貨掏款，他持進(jìn)休口合儲同、租進(jìn)口怒付匯幕核銷階單。間⑤由進(jìn)口評項(xiàng)下窮的運(yùn)央輸費(fèi)呼、保擦險費(fèi)蛇，持墳進(jìn)口蒜合同項(xiàng)、正蚊本運(yùn)櫻輸費(fèi)震收據(jù)稿和保套險費(fèi)題收據(jù)困；偶⑥孕出口千項(xiàng)下雙不超害過合料同總沉金額叼2%仿的暗塞傭〔牛暗扣巨〕和蹲5%婚的明葡傭〔仰明扣喇〕或癢者雖子超過臣上述毯比例警但未廣超過涉等值偉1萬詞美元居的傭景金，崖持出誘口合米同或膝者傭技金協(xié)抗議、結(jié)結(jié)集合水單滅或者杏收帳留通知毒；出可口項(xiàng)源下的祖運(yùn)輸現(xiàn)費(fèi)、懲保險泡費(fèi)，鉆持出論口合名同、踐正本噴運(yùn)輸坑費(fèi)收杜據(jù)和腹保險某費(fèi)收療據(jù)。吵詳解水見教返材。理共4蒼項(xiàng)。蜓進(jìn)口周項(xiàng)下截超過幫合同源總金詳額的察15代%或除超過際等值會10崗萬美駁元的博預(yù)付的貨款生；董出口掀項(xiàng)下糠超過卷合同軋總金誦額2桶%的懼暗傭巷〔暗晉扣〕卵和5煤%的畜明傭令〔明癥扣〕欺或者胖超過般等值念1萬這美元鼻的傭產(chǎn)金的劫；般轉(zhuǎn)口績貿(mào)易劫項(xiàng)下頃先支瓣后收犧的對晌外支雹付；士歸還釀外債彩利息樂；翻超過碌等值歪1萬榆美元逮的現(xiàn)杰鈔提侮取。寒〔2挎〕非滲經(jīng)營永性對軌外支竄付用拾匯管薪理貫三、漆個人誘的外那么匯管快理〔妄變化夢大〕堆1、至對個即人外績匯收鴿入的枯管理環(huán)——盞個人尸的外蔬匯儲紅蓄存泉款、滔實(shí)行炕存款陸自愿笛、取闊款自秒由、至存款撿有息衛(wèi)、為絲儲戶鮮保密疊的原方那么。啄對個桌人用遼匯的救管理墻——洋外匯酷局對畫居民密個人諒購匯胃實(shí)行塵指導(dǎo)見性限育額該及陣核銷蠟管理剩。旬★瓜購匯豐限額好新調(diào)枯整部鹽分：括14鞠歲〔諷含1患4歲敘〕以杠下兒幫童購料匯，梁按前蹈述規(guī)耍定限感額減轟半執(zhí)層行。遷★街購匯導(dǎo)手續(xù)扛辦理貞有實(shí)冒際處蹲境行仁為的祥購匯檔。驕——煙如出餓國旅來游、接自費(fèi)標(biāo)留學(xué)粗。豐沒有訴實(shí)際囑出境鴿行為鋤的購父匯。謝——袋居民笨個人牽出境耗定居摸購匯另，只外能在賢首次卻出境交前辦騰理；綁居民也個人刪境外魯直系雄親屬杯救助研購匯堤，只縱能因授境外判直系織親屬潔在發(fā)合生重繳病、晝死亡多和意臘外災(zāi)呈難等館情況斑時辦廢理。針個人鍛外匯捏進(jìn)出肌境管岔理吩外國苗駐華吉機(jī)構(gòu)悲及人喪員的鞋外匯瞎管理鄙四、慨資本掃工程媽外匯眾管理箱1、近資本竄工程班——第包括擊直接唉投資西、各砍類貸占款、豎證券子投資孩等。穩(wěn)2、摩境內(nèi)瞧機(jī)構(gòu)強(qiáng)資本下工程賠的外香匯支的出包族括：啟歸還隆外債炕本金肝；亭對外祖擔(dān)保壩履約村用匯館；瘦境外巡投資偶；采外商羨投資龍企業(yè)議的外昏匯資洲本金蓬的增糊加、仁轉(zhuǎn)讓鋪或以凳其他裝方式譜處置危；液外商途投資辟企業(yè)攝依法床清算收后的購資金屠匯出題；珠外商區(qū)投資孔企業(yè)扣外方氏所得肌利潤緩在境侍內(nèi)增刻資或爺再投揀資正；授投資評性外罩商投脅資企寫業(yè)外習(xí)匯資鏈本金陰在境蓄內(nèi)增袖投資貫；城本國押居民衣的資柳產(chǎn)向畝境外斬轉(zhuǎn)移面；神向境犬外貸尚款。艙3、績外匯導(dǎo)管理醫(yī)境內(nèi)遺機(jī)構(gòu)渣資本眨工程蠢的支須出問仙題要疫報批集。須喂由外尸匯管蹈理機(jī)事關(guān)審購查其久外匯斃資金離來源衰。幸匯回批利潤常保證泳金〔勁單項(xiàng)選擇奏計(jì)算肝〕：米境內(nèi)這投資跌者以喝外匯納資金努向境敵外投偵資的俱，應(yīng)鬼向所配在地膀外匯翼管理辮局繳取存所紗投資蒼金疤5%糊的資拐金，娛作為牧匯回蛋利潤潔保證案金。談以雞設(shè)備惱作為專投資句的，屆應(yīng)按向資本統(tǒng)設(shè)備更投資殿額的殲2.習(xí)5%于，以懸美元描現(xiàn)匯猜或等翼值的狐人民叢幣繳勻存作眼為匯戀回利搜潤保感證金干例題鼻：某燭境內(nèi)貴機(jī)構(gòu)弊經(jīng)批換準(zhǔn)向餓境外里投資榨，以靜大型患設(shè)備援投資燈，作鏟價5沿0萬表元，無匯回柜利潤疤保證化金應(yīng)德為多砌少？不答案姜：匯寸回利印潤保美證金永=5家0籌×爐2.羊5%貴=1湊.2楚5萬呼元。行五、甘外債傻管理尺1、致分類伍劃分屑標(biāo)準(zhǔn)閣內(nèi)容床債務(wù)淺類型剝外國怎政府胞貸款螺國際滋金融傻組織羽貸款單國際宮商業(yè)稍貸款傷歸還臟責(zé)任握〔新球增內(nèi)引容跟主權(quán)屋外債雜非主誦權(quán)外點(diǎn)債盲2、耕對外劫擔(dān)保缸形成館的潛喘在對支外償希還義侍務(wù)的丘或有歷外債擴(kuò)〔客殊觀題歡〕察批準(zhǔn)潑對外槽擔(dān)保恭的主果體洗對外秩擔(dān)保授資格怒經(jīng)批塘準(zhǔn)允骨許辦英理對異外擔(dān)壟保業(yè)倡的丸金融耀機(jī)構(gòu)膜對外蠅擔(dān)保極余額器、境著內(nèi)外暑匯擔(dān)括保余晚額及曾外匯仗外債北余額這之和句不得欄超過必其自旋有資但金的商20柔倍；植具有爛代為篩清償榮能力殼的紅非金伶融企體業(yè)法恨人植企業(yè)較對外概擔(dān)保協(xié)余額鼓不得動超過足其凈駝資產(chǎn)沉的湊50押%蹲并不陳得超光過其赴上年咬外匯嶄收入鵲3、硬外債交的管啊理部厘門食——漁國家赤開展備方案群委員稱會；男財(cái)政軋部和文國家閣外匯摧管理慨局兩4、沾境內(nèi)鴿機(jī)構(gòu)破的外錯債管謊理掙——圾外商拼投資劫企業(yè)見舉債掌的中苦長期遲外債號累計(jì)增發(fā)生胡額和圾短期挎外債測余額蠅之和寇應(yīng)當(dāng)吐控制態(tài)在審垂批部計(jì)門批陷準(zhǔn)的薪工程態(tài)總投康資和聲注冊認(rèn)資本智之間暗的差牽額以映內(nèi)?？诓钍项~范室圍內(nèi)理，外曲商投屠資企雞業(yè)可序自行略舉借屆外債雙。超罷出差澆額的靈，須俯經(jīng)原膜審批由部門征重新模核定它工程旁總投濕資。醉——簡境內(nèi)睜機(jī)構(gòu)廳不得振為非仆經(jīng)營效性質(zhì)兆的境文外機(jī)池構(gòu)提感供擔(dān)父保。港5、顧外債襯資金殲使用租〔有濕新增怒內(nèi)容奪，注羅意重訂寫、小修訂饅、區(qū)繞分〕拘——和使用帝外債瓣資金栽的固話定資怕產(chǎn)投僻資項(xiàng)錘目應(yīng)奶當(dāng)實(shí)鏡行項(xiàng)災(zāi)目法衣人責(zé)字任制脆，由叛工程坊法人溝對外籍債資馬金的弓使用扁效益向負(fù)責(zé)飾。濕6、快外債腹歸還仙和風(fēng)陷險管望理啦口主姥權(quán)外便債映——聯(lián)由國投家統(tǒng)逐一對按外償銷還。猾煩非主櫻權(quán)外挺債延——古由債暗務(wù)人傲自擔(dān)張風(fēng)險中、自館行償監(jiān)還。溉7、五外債蠢監(jiān)管身——燕從國銅外籌沾借并瀉需要肺以外癥匯償婦還的右債務(wù)索都須清按規(guī)釋定登萄記。裹〔登底記方嫁式：歐定期凍登記坑和逐量筆登督記〕聰——籃禁止剪違反性利益甜共享臉、風(fēng)乳險共捆擔(dān)原斗那么，汽以保衫證外殲商直珠接投鏈資固鎮(zhèn)定回躁報等泛方式布變相螞舉借雨外債蛙。未她經(jīng)外跌債管宵理部凍門批迎準(zhǔn)，理境外群中資采企業(yè)盞不得某將其糕自身米承當(dāng)述的債揮務(wù)風(fēng)疑險和啊償債槐責(zé)任盆轉(zhuǎn)移功到境鈔內(nèi)。評六、勒金融鄉(xiāng)機(jī)構(gòu)良的外窩匯業(yè)膽務(wù)管逐理吐1、砍原那么揭：實(shí)摔行的液是許在可證民制度蝴。屑——討未經(jīng)胡外匯隔管理讀機(jī)關(guān)忍批準(zhǔn)坐，任朝何單病位和滑個人弄不得別經(jīng)營舒外匯酸業(yè)務(wù)榆。經(jīng)給批準(zhǔn)橡經(jīng)營帝外匯鵝業(yè)務(wù)貿(mào)的金華融機(jī)絞構(gòu)，撒經(jīng)營擱外匯競業(yè)務(wù)燕不得鉗超出撿批準(zhǔn)駝的范哥圍。街2、妨金融小機(jī)構(gòu)而的外慌匯資冷產(chǎn)與邁負(fù)債殲比例議：共灶12例條忠⑴角自有脹外匯撒資金箏〔包棉括：五實(shí)收序外匯稀資本閑金、輔外匯芬準(zhǔn)備殖金、腥未分割配外擔(dān)匯利量潤〕妨占外尾匯風(fēng)驅(qū)險資浩產(chǎn)總鞋的比綱例，每銀行度不得白低于裝8%鄰，非既銀行小金融擱機(jī)構(gòu)罪不得膽低于西10床%駱；溫⑵炮外匯拿負(fù)債安總額膜加外魂匯擔(dān)越保余辛額不屢得超溉過自謹(jǐn)有外竄匯資腿金的妹20頸倍煩；縣⑶含外匯那流動看資產(chǎn)劉不得冷低于雨外匯股流動銜負(fù)債皇的獅60盛%怕⑷—愚⑿誦詳見大教材辱，注午意此輸中的捏比例系數(shù)字仇。編七、要違反勝外匯父管理土的法怕律責(zé)題任院違法蠻行為疑行為折種類侍處分毯1、難逃匯蛙行為培：境蹤內(nèi)機(jī)星構(gòu)或某個人炒，將據(jù)外匯兼擅自烈存放振境外環(huán)、擅膀自匯證出或灶帶出水境外洗，逃訴避我訴國的抹外匯勇管制沿的行箭為。或違反肆國家驢規(guī)定伶，擅拿自將挎外匯鉛存放底在境亞外的掏；醉不按嶼照國崗家規(guī)階定將天外匯副賣給蹈外匯核指定止銀行親的；醒違反剪國家頭規(guī)定屈，將令外匯播匯出龜或攜絡(luò)帶出舉境的宅；寶未經(jīng)市外匯稱管理厲機(jī)關(guān)蘆批準(zhǔn)研，擅借自將瓦外幣涌存款斃憑證鍛、外濾幣有企價證貍?cè)瘮y梁帶或減郵寄仰出境掠的；婚其他荒逃匯驚行為候責(zé)令船限期遞調(diào)回駐。場強(qiáng)制班收兌吐；刪罰款執(zhí)。罰總款數(shù)味額為愧逃匯遲金額昂的浴30蛾%以鹽上傳5觀倍以歐下宴。磁刑事牲責(zé)任漲。英2、舊套匯捉行為桐違反今國家跳規(guī)定藥，以吩人民伴幣支握付或喚以實(shí)骨物償芝付應(yīng)川當(dāng)以狠外匯別支付址的進(jìn)沉口貨賢款或乞其他鐮類似茄支出陰的；撲以人乏民幣賭為他優(yōu)人支散付在賤境內(nèi)取的費(fèi)護(hù)用，以由對位方付紐給外梨匯的逝；水未經(jīng)河外匯勺管理輪機(jī)關(guān)鍛批準(zhǔn)雷，境崖外投牢資者粥以人卷民幣朗或境棄內(nèi)所賭購物尋資在腎境內(nèi)撥進(jìn)行管投資極的；葉以虛約假或腎無效昨的憑象證、鎮(zhèn)合同再、單撤據(jù)等獵向外鄉(xiāng)匯指炭定銀彈行騙科購?fù)忸悈R的斤；慈非法旗套匯隔的其和他行誕為。厲警告伶；旨強(qiáng)制磁收兌斑；雞罰款擋。罰趴款數(shù)捉額為姿非法頸套匯執(zhí)金額和的畏30糕%以詞上許3孩倍以王下碌。陵刑事呀責(zé)任射。香3、算擾亂旗金融拆行為都未經(jīng)繩外匯燕管理斯機(jī)關(guān)脈批準(zhǔn)龍，擅泉自經(jīng)姻營外某匯業(yè)膠務(wù)的嘆；絨外匯指指定克銀行它未按崗照國膨家規(guī)湖定辦屠理結(jié)慶匯、蠢售匯債業(yè)務(wù)桐的；殖經(jīng)營頃外匯蒙業(yè)務(wù)券的金思融機(jī)清構(gòu)違清反人裳民幣瘦匯率僑管理足、外繳匯存赴貸利刻率管弓理或島外匯頌交易爐市場痰管理隔的；挑以外純幣在饞境內(nèi)觸計(jì)價魔結(jié)算隱的；御擅自掉以外廁匯作寒質(zhì)押卸的；宴私自蚊改變丙外匯站用途住的；抽非法鹽使用頸外匯求的其擠他行冊為；仙私自之買賣秀外匯未或倒旱賣外松匯的唇。嫂較為蛛重要潤。詳鍵見教園材3瑞05促頁。挨注意干：究處以奶10降萬元遲以上外50絨萬元送以下羨的罰坦款；封處違扮法所哥得1途倍以瞎上5斧倍以申下的畢罰款編；焰責(zé)令屢整頓悼