乳業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

乳業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度一、管理制度目的為規(guī)范公司乳業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)的良性運(yùn)作，保證公司經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)穩(wěn)定，制定本管理制度。二、管理制度適用范圍本管理制度適用于公司所有乳業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理。在公司內(nèi)部，應(yīng)全面推行本管理制度。三、管理制度內(nèi)容1.基本原則1.1加強(qiáng)營銷和市場(chǎng)部門作用，把應(yīng)收款項(xiàng)的管理貫穿到銷售的始末流程中，并建立嚴(yán)格的銷售審核制度。1.2嚴(yán)格執(zhí)行“貨到驗(yàn)收，驗(yàn)收合格，方可付款”原則。1.3建立應(yīng)收款項(xiàng)管理人員與財(cái)務(wù)部門的有效溝通機(jī)制，及時(shí)了解業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶違約情況。2.客戶信用管理2.1通過營銷人員了解客戶的信用狀況，與客戶簽訂明確的銷售協(xié)議，約定回款時(shí)間、付款方式等事項(xiàng)。2.2根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)營狀況和歷史信用情況，制訂不同等級(jí)的信用額度。2.3對(duì)于信用等級(jí)低、信用記錄不好的客戶，建議公司財(cái)務(wù)部門與客戶簽訂履約保證協(xié)議；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)高的情況，要求客戶提供擔(dān)保。3.應(yīng)收賬款管理3.1系統(tǒng)完善：對(duì)于客戶信息的維護(hù)，應(yīng)將公司的銷售、客戶、應(yīng)收帳款信息集成到一個(gè)客戶應(yīng)收帳款管理系統(tǒng)中，各部門之間應(yīng)確保信息的共享。3.2嚴(yán)格審核：公司要建立完善的審核控制制度，對(duì)質(zhì)量、數(shù)量及發(fā)貨單價(jià)予以確認(rèn)后，在銷售人員和財(cái)務(wù)人員的共同審批及簽字后，方可上報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)確認(rèn)。3.3及時(shí)催收：對(duì)于到期未收款的客戶，應(yīng)建立有效的催收機(jī)制，對(duì)逾期的賬款上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收。3.4銀行融資：利用已批準(zhǔn)的客戶信用額度，申請(qǐng)銀行融資，來緩解公司的應(yīng)收賬款壓力，以保證公司現(xiàn)金流的穩(wěn)定。四、管理制度執(zhí)行4.1具有明確的職責(zé)分工：設(shè)立專職人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理。4.2制定年度計(jì)劃：每年起草一個(gè)正式的計(jì)劃，確定責(zé)任、計(jì)劃時(shí)間、所需資源等詳細(xì)內(nèi)容。4.3績效考核：依據(jù)計(jì)劃完成情況和實(shí)際業(yè)績情況進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果做出獎(jiǎng)優(yōu)和懲劣之強(qiáng)的決定。五、管理制度的監(jiān)督與改善本管理制度由公司財(cái)務(wù)部門制定并負(fù)責(zé)監(jiān)督。每年對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改和優(yōu)化。六、管理制度總結(jié)公司的乳業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行，將會(huì)對(duì)公司的利益實(shí)現(xiàn)和企業(yè)系統(tǒng)的良性循環(huán)起到積極的作用。公司在管理中應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積