企業(yè)管理珠海培訓(xùn)

企業(yè)管理珠海培訓(xùn)第一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六前言

今年全國(guó)海關(guān)關(guān)長(zhǎng)會(huì)議上，把全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理作為建立現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略的中心環(huán)節(jié)。這是海關(guān)主動(dòng)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，也是在充分借鑒國(guó)際海關(guān)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上做出的必然選擇。如何有效和充分地利用風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方法整合各項(xiàng)管理措施，推進(jìn)海關(guān)整體業(yè)務(wù)改革不斷向縱深發(fā)展，是海關(guān)當(dāng)前所面臨的最為緊迫也最為重要的工作任務(wù)1第二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作思路：企業(yè)管理工作應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)分析有機(jī)結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理手段要為企業(yè)分類管理服務(wù)；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理“鏈條”將海關(guān)的企業(yè)管理與一線監(jiān)管有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)，在資源整合、信息共享的基礎(chǔ)上，形成方法科學(xué)、識(shí)別準(zhǔn)確、反應(yīng)敏捷、管理有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高海關(guān)整體的監(jiān)管水平2第三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六演示主要內(nèi)容建立方法科學(xué)的企業(yè)管理體系企業(yè)管理工作的形勢(shì)與對(duì)策實(shí)施科學(xué)的企業(yè)管理的重點(diǎn)與突破口風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理與業(yè)務(wù)監(jiān)管中的作用建立識(shí)別準(zhǔn)確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型評(píng)估模型的作用和目的評(píng)估模型結(jié)構(gòu)及內(nèi)容評(píng)估模型的操作建立反應(yīng)敏捷的企業(yè)分類處置機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類處置工作的流程下一步工作計(jì)劃3第四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第一部分

建立方法科學(xué)的企業(yè)管理體系4第五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)管理企業(yè)管理中存在的問(wèn)題簡(jiǎn)析企業(yè)管理與海關(guān)監(jiān)管脫節(jié)企業(yè)管理資源分散，缺乏整合企業(yè)管理的工作方式有待進(jìn)一步創(chuàng)新實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)導(dǎo)重視職能管理優(yōu)勢(shì)工具與方法優(yōu)勢(shì)外部環(huán)境優(yōu)勢(shì)

5第六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六建立方法科學(xué)企業(yè)管理體系的突破口在企業(yè)分類管理的基礎(chǔ)上引入風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、方法和手段，形成以風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為依托，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估為基礎(chǔ)，方法科學(xué)、識(shí)別準(zhǔn)確、反應(yīng)敏捷的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)新，設(shè)計(jì)較為科學(xué)、完整的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，量化企業(yè)在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的屬性風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立起以企業(yè)管理為核心的分析評(píng)估與分類處置工作流程企業(yè)管理6第七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)管理完善企業(yè)分類管理體系的具體措施加強(qiáng)企業(yè)在分類之前的資料審查力度與核查力度，使企業(yè)分類管理工作建立在企業(yè)真實(shí)、有效的經(jīng)營(yíng)狀況之上進(jìn)一步完善《海關(guān)企業(yè)分類管理辦法》，改進(jìn)企業(yè)分類管理工作流程，推出企業(yè)的“紅黑名單”制度，加強(qiáng)企業(yè)分類管理對(duì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的支持力度對(duì)各業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)企業(yè)分類管理工作進(jìn)行調(diào)整，理順企業(yè)管理工作機(jī)制7第八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理和海關(guān)監(jiān)管中的作用建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制是海關(guān)全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的核心風(fēng)險(xiǎn)管理理念是建立科學(xué)企業(yè)分類管理的指導(dǎo)思想風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)是聯(lián)接海關(guān)企業(yè)管理與一線監(jiān)管、后續(xù)稽查的紐帶風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)是支撐企業(yè)管理與一線監(jiān)管協(xié)調(diào)運(yùn)作的強(qiáng)大工具企業(yè)分類管理8一線監(jiān)管企業(yè)管理后續(xù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理第九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第二部分

江門海關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型9第十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六開(kāi)展企業(yè)評(píng)估的目的和作用運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理手段抽取與企業(yè)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”，進(jìn)行量化的綜合評(píng)定，得出企業(yè)在海關(guān)管理過(guò)程中的綜合風(fēng)險(xiǎn)值根據(jù)評(píng)估結(jié)果，便于海關(guān)找出高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和守法企業(yè)，并輔助各部門針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處置，同時(shí)對(duì)于守法企業(yè)給予貿(mào)易便利在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，建立海關(guān)的分析與處置流程，使海關(guān)的各項(xiàng)監(jiān)管措施更為敏捷準(zhǔn)確、合理評(píng)估模型10第十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型結(jié)構(gòu)示意圖第一級(jí)：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)總體評(píng)估第二級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)分層評(píng)估第三級(jí)：業(yè)務(wù)領(lǐng)域評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)值其它評(píng)估走私違規(guī)評(píng)估監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)狀況評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系說(shuō)明：“球”的體積大小代表評(píng)估的權(quán)重的大小第四級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估11第十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六模型結(jié)構(gòu)分為兩類：一般貿(mào)易類和加工貿(mào)易類第一級(jí)：企業(yè)總體評(píng)估第二級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)分層評(píng)估（四個(gè)部分）第三級(jí)：業(yè)務(wù)領(lǐng)域評(píng)估（10個(gè)角度）第四級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估（共64個(gè)指標(biāo)）其中一般貿(mào)易30個(gè)、加工貿(mào)易34個(gè)12第十三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六模型結(jié)構(gòu)的作用和特點(diǎn)它是搭建“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”模型的“內(nèi)核”，其結(jié)構(gòu)的科學(xué)性與合理性，決定了該“模型”是否具有較為長(zhǎng)久的生命力作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，它實(shí)現(xiàn)了模塊與模塊之間的相互獨(dú)立，具有排他性，保證了“模型”不會(huì)因局部調(diào)整而導(dǎo)致整體的崩潰“評(píng)估模型”的構(gòu)建從一定的程度上反映出海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)估模型13第十四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)總體綜合評(píng)估企業(yè)狀況評(píng)估海關(guān)對(duì)企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、性質(zhì)、地理位置、內(nèi)部管理等內(nèi)容進(jìn)行的一種靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)進(jìn)出口活動(dòng)在海關(guān)各作業(yè)環(huán)節(jié)所表現(xiàn)出來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)特征集成的指標(biāo)體系，它主要分為：通關(guān)管理、物流監(jiān)管、海關(guān)技術(shù)性監(jiān)管、加工貿(mào)易監(jiān)管四類

企業(yè)走私違規(guī)評(píng)估通過(guò)企業(yè)在海關(guān)管理中歷史不良紀(jì)錄來(lái)反映企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)程度的一種評(píng)價(jià)指標(biāo)體系其他評(píng)估屬于海關(guān)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)但又無(wú)法從相關(guān)數(shù)據(jù)中直接反映出企業(yè)特征或新增的評(píng)估指標(biāo)體系，即保險(xiǎn)條款評(píng)估模型14第十五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六風(fēng)險(xiǎn)分層評(píng)估通關(guān)管理評(píng)估對(duì)企業(yè)的報(bào)關(guān)單在海關(guān)各作業(yè)環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如審單、接單、驗(yàn)估等物流監(jiān)控評(píng)估對(duì)企業(yè)的進(jìn)出口貨物在海關(guān)各作業(yè)環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如查驗(yàn)、物流監(jiān)控、卡口管理等技術(shù)性監(jiān)管評(píng)估對(duì)企業(yè)進(jìn)出口貨物實(shí)施技術(shù)性、專業(yè)性較強(qiáng)的監(jiān)管過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如審價(jià)、歸類、貿(mào)易管制、原產(chǎn)地確認(rèn)等加工貿(mào)易評(píng)估對(duì)企業(yè)在加工貿(mào)易監(jiān)管環(huán)節(jié)中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如單耗管理、合同備案管理、中期核查等評(píng)估模型15第十六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估評(píng)估指標(biāo)在模型中的含義評(píng)估指標(biāo)是根據(jù)海關(guān)日常管理工作的經(jīng)驗(yàn)，將能夠反映企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)的特征用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加以表現(xiàn)的一種形式，它是構(gòu)建整個(gè)“評(píng)估模型”的基礎(chǔ)評(píng)估指標(biāo)的收集評(píng)估指標(biāo)需要各業(yè)務(wù)部門不斷的收集和整理，并按照需要將其補(bǔ)充到模型之中，評(píng)估指標(biāo)越詳細(xì)，最終評(píng)估得分則越精準(zhǔn)。目前，進(jìn)入評(píng)估模型的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有64個(gè)，一般貿(mào)易類30個(gè)，加工貿(mào)易類34個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)估的使用對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分是進(jìn)入“評(píng)估模型”的第一步，主要是根據(jù)所采集到的數(shù)據(jù)，由企業(yè)評(píng)估人員按照評(píng)分范圍對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分評(píng)估模型16第十七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六評(píng)估指標(biāo)的構(gòu)成（部分）評(píng)估模型評(píng)估指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)打分范圍得分風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系評(píng)分表17第十八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六評(píng)估模型的權(quán)重權(quán)重在評(píng)估模型中的含義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系中，各評(píng)估模塊占整體評(píng)估的比例關(guān)系，它反映出海關(guān)對(duì)企業(yè)實(shí)施管理的重點(diǎn)和傾向，是構(gòu)建“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”的關(guān)鍵權(quán)重的匹配方式企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估權(quán)重按照企業(yè)貿(mào)易方式分為兩種：一種是一般貿(mào)易企業(yè)權(quán)重匹配，一種是加工貿(mào)易企業(yè)權(quán)重匹配權(quán)重調(diào)整公式：β=（加工貿(mào)易進(jìn)出口總值/進(jìn)出口總值）*α*調(diào)整前權(quán)重說(shuō)明：β為調(diào)整后的權(quán)重，α為權(quán)重調(diào)整參數(shù)評(píng)估模型18第十九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六權(quán)重調(diào)整參數(shù)設(shè)加工貿(mào)易量與一般貿(mào)易量各占50%的企業(yè)，其監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)模塊中的加工貿(mào)易評(píng)估權(quán)重為40，則：0.5/40=（加工貿(mào)易進(jìn)出口總值/進(jìn)出口總值）/調(diào)整后權(quán)重調(diào)整后的權(quán)重=（加工貿(mào)易進(jìn)出口總值/進(jìn)出口總值）*2*調(diào)整前權(quán)重

α=2評(píng)估模型第二十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法評(píng)估技術(shù)流程本模型分四級(jí)模塊量化評(píng)分，從第四級(jí)至第一級(jí)依次評(píng)估。其流程大體可分為：數(shù)據(jù)提取、專家打分、調(diào)整權(quán)重、計(jì)算分值四個(gè)部分企業(yè)評(píng)估的期限企業(yè)狀況評(píng)估為每年按年審數(shù)據(jù)定期評(píng)估，分值一年中相對(duì)固定；監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則每三個(gè)月（或六個(gè)月）定期評(píng)定更新（特殊的除外，如風(fēng)險(xiǎn)分析中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有重大風(fēng)險(xiǎn)的等），走私違規(guī)模塊則視程度決定。評(píng)估模型19第二十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法分值計(jì)量：設(shè)以N1，N2，N3,N4分別作為（A1）、（A2）、（A3）、(A4)評(píng)估模塊的比重（權(quán)），M=100則：總體評(píng)估得分M=N1*A1+N2*A2+N3*A3+N4*A4；其中（N1+N2+N3+N4=1）設(shè)以P1，P2，P3分別作為企業(yè)狀況評(píng)估模塊所對(duì)應(yīng)的第二級(jí)各模塊的比重（權(quán)），（A1）總體評(píng)估得分=P1*B1+P2*B2+P3*B3+P4*B4=ΣPi*Ai其中：ΣPi=1。如此類推：就可相應(yīng)地算出相應(yīng)模塊的分值。

評(píng)估模型20第二十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)流程評(píng)估模型1、數(shù)據(jù)提取2、專家打分3、調(diào)整權(quán)重4、計(jì)算分值評(píng)估模型21第二十三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六

為了進(jìn)一步說(shuō)明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，調(diào)查局根據(jù)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”對(duì)新會(huì)中集集裝箱有限公司、江門土產(chǎn)進(jìn)出口有限公司、新會(huì)電器進(jìn)出口有限公司三家企業(yè)進(jìn)行了量化評(píng)估。評(píng)估事例企業(yè)名稱評(píng)估模塊新會(huì)中集江門土出新會(huì)電器企業(yè)狀況評(píng)估95.4568.168.5監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估88.3574.7865.74走私違規(guī)10092.37530其他97.57590綜合評(píng)估94.1878.7457.99622第二十四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六江門土出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（操作）23第二十五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取年審資料、稽查報(bào)告數(shù)據(jù)提取企業(yè)內(nèi)部管理各指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)屬于定性描述，從平臺(tái)不能直接提取數(shù)據(jù)，應(yīng)由稽查部門結(jié)合企業(yè)年審報(bào)告和稽查報(bào)告進(jìn)行專業(yè)性評(píng)定。作為例子，這里根據(jù)土出的年審報(bào)告特別是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告對(duì)其進(jìn)行了評(píng)分。24第二十六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六樣本圖片數(shù)據(jù)提取25第二十七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取26第二十八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六27第二十九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六平臺(tái)數(shù)據(jù)提取按照模型設(shè)計(jì)的要求和評(píng)估指標(biāo)的內(nèi)容，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提取企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)。其中企業(yè)狀況評(píng)估選擇一年的數(shù)據(jù)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可根據(jù)評(píng)估的需要選擇年、季、月監(jiān)管技術(shù)數(shù)據(jù)提取有些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與信息目前無(wú)法直接獲取，必須依靠相關(guān)職能部門加以整理和匯總，如企業(yè)的驗(yàn)估命中率、企業(yè)進(jìn)口商品的敏感度、企業(yè)進(jìn)口商品的歸類命中率等數(shù)據(jù)提取28第三十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的企業(yè)狀況評(píng)估信息：企業(yè)投資總額、企業(yè)地址、企業(yè)報(bào)關(guān)類型、進(jìn)出口額等企業(yè)投資規(guī)模？企業(yè)地理位置？29第三十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息：查獲率、修改率、估價(jià)率、刪退率等企業(yè)查獲率？企業(yè)報(bào)關(guān)單修改率？30第三十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的加工貿(mào)易評(píng)估信息：加工貿(mào)易規(guī)模、手冊(cè)變更、生產(chǎn)周期、手冊(cè)展期、結(jié)案核銷等等加工貿(mào)易進(jìn)出口規(guī)模？合同展期？手冊(cè)變更？31第三十三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家打分32第三十四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家打分第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分企業(yè)狀況評(píng)估

（A1）＝68.1分N1=20

企業(yè)規(guī)模（B1）＝65P1=30投資總額Q1=5050進(jìn)出口總額Q2＝5080企業(yè)性質(zhì)、所在地（B2）＝78P2=30地理位置Q3＝2080所有制類型Q4＝4085報(bào)關(guān)及經(jīng)營(yíng)方式Q5＝4070企業(yè)內(nèi)部管理（B3）＝63P3=40企業(yè)賬冊(cè)管理Q6＝2060會(huì)計(jì)核算管理Q7=2060保稅貨物入庫(kù)、出庫(kù)管理Q8=2065保稅貨物人員管理Q9=2065保稅貨物登記管理Q10=2065江門土出企業(yè)狀況評(píng)分表33第三十五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家打分江門土出監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表34第三十六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家打分第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分其它（A4）＝75N4=10

非案稽查補(bǔ)稅（E1）＝80P10＝50企業(yè)稽查補(bǔ)稅額Q38=10080企業(yè)欠稅（E2）＝70P11＝50欠稅額Q39=10070江門土出走私違規(guī)評(píng)分表第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分走私違規(guī)（A3）＝92.375N3=30

走私違規(guī)（D1）＝92.375P8＝100違規(guī)參考企業(yè)走私違規(guī)性質(zhì)、程度、次數(shù)、案值和涉稅額綜合評(píng)定92.37535第三十七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六權(quán)重調(diào)整說(shuō)明：江門土出2003年全年一般貿(mào)易進(jìn)出口總額4440萬(wàn)美元，加工貿(mào)易進(jìn)出口總額25萬(wàn)美元，加工貿(mào)易占總量0.56％，份額很小根據(jù)權(quán)重調(diào)整公式P7＝0.56％*40*2＝0.448，即將原來(lái)的加工貿(mào)易40%的權(quán)重調(diào)整為現(xiàn)在的0.448%調(diào)整前后的權(quán)重差額39.552%則按1：1：2的比例分到P4，P5，P6上則：P6＝49.776，P5＝24.888，P4＝24.888，調(diào)整權(quán)重36第三十八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六調(diào)整權(quán)重37第三十九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六計(jì)算份值江門土出最后綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)為：M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N4＝68.1*20％+74.78*40％+92.375*30％+75*10％＝78.74同時(shí)我們看到各評(píng)估模塊的分?jǐn)?shù)，其中：企業(yè)狀況評(píng)估得分：68.1分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分：74.78分，通關(guān)61分、監(jiān)管80分、技術(shù)性監(jiān)管79分、加工貿(mào)易81.5分走私違規(guī)評(píng)估得分：92分其它評(píng)估得分：75分通關(guān)管理和企業(yè)內(nèi)部管理分?jǐn)?shù)最低，分別是61和6338第四十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六新會(huì)中集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（操作)39第四十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六數(shù)據(jù)提取40第四十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六利用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提取“新會(huì)中集”的相關(guān)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)提取41第四十三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)特征評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定分值11、報(bào)關(guān)單修改連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在5%以下80～10095連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在5%以上，但一年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在10%以下60～80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在10%以上的0～6012、報(bào)關(guān)單刪退連續(xù)二年報(bào)關(guān)單刪退率在0.1%以下80～100

連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在0.5%以下60～80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在1%以上的0～6013、查獲率0.5%以下80～100

0.5-5%之間60～805%以上0～6042第四十四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六新會(huì)中集企業(yè)狀況評(píng)分表第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分企業(yè)狀況評(píng)估

（A1）＝95.45分N1=20

企業(yè)規(guī)模（B1）＝97.5P1=30投資總額Q1=5095進(jìn)出口總額Q2＝50100企業(yè)性質(zhì)、所在地（B2）＝94P2=30地理位置Q3＝2090所有制類型Q4＝4095報(bào)關(guān)及經(jīng)營(yíng)方式Q5＝54095企業(yè)內(nèi)部管理（B3）＝95P3=40企業(yè)賬冊(cè)管理Q6＝2095會(huì)計(jì)核算管理Q7=2095保稅貨物入庫(kù)、出庫(kù)管理Q8=2095保稅貨物人員管理Q9=2095保稅貨物登記管理Q10=2095專家評(píng)分43第四十五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（A2）＝88.35N2=40

通關(guān)管理（C1）＝81P4＝5.038報(bào)關(guān)單修改Q11=6095報(bào)關(guān)單刪退Q12=4060物流監(jiān)管（C2）＝86P5＝5.038企業(yè)查驗(yàn)Q14=4085企業(yè)路線（待定）Q15=2090企業(yè)集裝箱管理（待定）Q16=2090企業(yè)進(jìn)出口敏感時(shí)間Q17=2090海關(guān)技術(shù)性監(jiān)管（C3）＝88P6＝10.076企業(yè)估價(jià)頻率Q18=20100企業(yè)估價(jià)額度Q19=20100企業(yè)化驗(yàn)有效程度Q20=2095企業(yè)進(jìn)口敏感度Q21=2060企業(yè)貿(mào)易管制商品強(qiáng)度Q22=1080原產(chǎn)地（待定）Q23=1090加工貿(mào)易監(jiān)管（C4）＝89P7＝79.848企業(yè)單耗管理Q24=1090企業(yè)精細(xì)加工程度Q25=1080企業(yè)生產(chǎn)周期（待定）Q26=1090企業(yè)手冊(cè)變更Q27=1095企業(yè)合同備案Q28=1060企業(yè)合同展期Q29=10100企業(yè)合同核銷Q30=1080企業(yè)內(nèi)銷比率Q31=1095企業(yè)加工貿(mào)易增值Q32=20100專家評(píng)分新會(huì)中集監(jiān)管評(píng)估評(píng)分表44第四十六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分走私違規(guī)（A3）＝100N3=30

走私（D1）＝100P8＝65法人走私Q34=70100自然人走私Q35=30100違規(guī)（D2）＝100P9＝35故意違規(guī)Q36=70100無(wú)意違規(guī)Q37=30100第一級(jí)第二級(jí)具體指標(biāo)得分其它（A4）＝97.5N4=10

非案稽查補(bǔ)稅（E1）＝95P10＝50企業(yè)稽查補(bǔ)稅額Q38=10095企業(yè)欠稅（E2）＝100P11＝50欠稅額Q39=100100新會(huì)中集走私違規(guī)評(píng)分表專家評(píng)分45第四十七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六權(quán)重調(diào)整從歷史數(shù)據(jù)看，一般貿(mào)易進(jìn)出口總額812922.00美元，只占總量的0.19％，即加工貿(mào)易業(yè)務(wù)占總量99.81％，加貿(mào)權(quán)重P7＝99.81*2*40％＝79.848即將原來(lái)的40%的權(quán)重調(diào)整為現(xiàn)在的79.85%，而調(diào)整前后的權(quán)重差額39.848%則按照2：1：1的比例從P6，P5，P4抽取，得到調(diào)整后的權(quán)重，P6＝10.076，P5＝5.038，P4＝5.038

46第四十八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六綜合評(píng)分最后綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=95.45*20%+88.35*40%+100*30%+97.5*10%=94.18

同時(shí)我們看到各評(píng)估模塊的分?jǐn)?shù)，其中：企業(yè)狀況評(píng)估得分：95.45分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分：88.35分，通關(guān)81分、監(jiān)管88分、技術(shù)性監(jiān)管86分、加工貿(mào)易89分走私違規(guī)評(píng)估得分：100分其它評(píng)估得分：97.5分47第四十九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六新會(huì)電器風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（操作)48第五十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六專家評(píng)分新會(huì)電器企業(yè)狀況評(píng)分表49第五十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六新會(huì)電器監(jiān)管評(píng)估評(píng)分表專家評(píng)分第一級(jí)第二級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分50第五十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六新會(huì)電器走私違規(guī)評(píng)分表專家評(píng)分第一級(jí)第二級(jí)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分51第五十三頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六從歷史數(shù)據(jù)看，一般貿(mào)易進(jìn)出口總額73.7萬(wàn)美元，只占總量的4.05％，即加工貿(mào)易業(yè)務(wù)占總量95.95％，加貿(mào)權(quán)重P7＝95.95*2*40％＝0.76736.76的權(quán)重按照2：1：1的比例從P6，P5，P4抽取，得到調(diào)整后的權(quán)重為P6＝11.62，P5＝5.81，P4＝5.81權(quán)重調(diào)整52第五十四頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六最后綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=68.5*20%+65.74*40%+30*30%+90*10%=57.996同時(shí)我們看到各評(píng)估模塊的分?jǐn)?shù)，其中：企業(yè)狀況評(píng)估得分：68.5分監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分：65.74分，通關(guān)90分、監(jiān)管74分、技術(shù)性監(jiān)管79分、加工貿(mào)易60分走私違規(guī)評(píng)估得分：30分其它評(píng)估得分：90分綜合評(píng)分53第五十五頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)正態(tài)分布曲線圖60708090企業(yè)數(shù)量企業(yè)分值20015010050

企業(yè)評(píng)估模型應(yīng)采取典型抽樣、隨機(jī)抽樣、機(jī)械抽樣等技術(shù)，調(diào)整權(quán)重比例關(guān)系，使企業(yè)評(píng)估的結(jié)果如本圖分布54第五十六頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第三部分

建立企業(yè)管理分類處置體系55第五十七頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六如何開(kāi)展分類處置根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型得出的結(jié)果指導(dǎo)海關(guān)各部門、各作業(yè)環(huán)節(jié)實(shí)施針對(duì)企業(yè)的監(jiān)管分類處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)值60分以下最高風(fēng)險(xiǎn)60分-70分70分-80分90分以上較高風(fēng)險(xiǎn)中度風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)密監(jiān)管措施有針對(duì)性地采取措施一般性管理便捷優(yōu)惠措施80分-90分較低風(fēng)險(xiǎn)給予一定的便利措施采取措施程度56第五十八頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第一級(jí)評(píng)估結(jié)果的作用第一級(jí)評(píng)估是對(duì)企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。可指導(dǎo)海關(guān)的企業(yè)分類管理工作風(fēng)險(xiǎn)值高（得分低），可考慮對(duì)企業(yè)降級(jí)或加強(qiáng)管理風(fēng)險(xiǎn)值低（得分高），可考慮對(duì)企業(yè)升級(jí)或給予一定的便利措施第一級(jí)企業(yè)評(píng)估結(jié)果可為關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策服務(wù)分類處置57第五十九頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第一級(jí)評(píng)估結(jié)果的作用以江門土出為例，第一級(jí)評(píng)估總得分為79分，歸為B類企業(yè)比較合理以新會(huì)中集為例，第一級(jí)評(píng)估總得分為94分，應(yīng)歸為A類企業(yè)比較合理以新會(huì)電器為例，第一級(jí)評(píng)估總得分為58分，歸為C類企業(yè)比較合理分類處置58第六十頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第二級(jí)評(píng)估結(jié)果的作用第二級(jí)評(píng)估是對(duì)企業(yè)分層風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，其風(fēng)險(xiǎn)值可以指導(dǎo)海關(guān)判斷對(duì)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)前期管理、中期管理還是后期管理。將各模塊得分情況進(jìn)行對(duì)比分析，分值比較低的部分，就是海關(guān)管理的薄弱環(huán)節(jié)，可以結(jié)合企業(yè)當(dāng)前狀況，適當(dāng)加強(qiáng)管理第二級(jí)企業(yè)評(píng)估結(jié)果可為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)分類處置59第六十一頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第二級(jí)評(píng)估結(jié)果的作用以江門土出為例，第二級(jí)中企業(yè)狀況評(píng)估得分為68分，說(shuō)明對(duì)該企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)后期管理，如規(guī)范賬冊(cè)等等以新會(huì)中集為例，第二級(jí)評(píng)估中各模塊得分均在88分以上，說(shuō)明該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比較低，應(yīng)給予便捷措施以新會(huì)電器為例，第二級(jí)評(píng)估中企業(yè)管理與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)均在65分上下，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的中期管理和后期管理分類處置60第六十二頁(yè)，共七十頁(yè)，編輯于2023年，星期六第三級(jí)評(píng)